出口视同内销征税时计提增值税的依据是什么
2017-3-15 0:0:0 用友T1小编出口视同内销征税时计提增值税的依据是什么
出口视同内销征税时计提增值税的依据是什么【问题】
生产企业出口硅粉,硅粉属于国家规定的不准予退税的商品,征收了和。请问:出口不准予退税视同内销征税的商品时,计提增值税的依据是FOB/1.17还是(FOB+关税)/1.17?
【解答】
根据《国家总局关于出口货物退(免)税若干问题的通知》(国税发[2006]102号)文件第一条规定:一般人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式:
销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+法定增值税税率)×法定增值税税率
一般纳税人以进料加工复出口贸易方式出口上述货物以及小规模纳税人出口上述货物计算应纳税额公式:
应纳税额=(出口货物离岸价格×外汇人民币牌价)÷(1+征收率)×征收率
根据上述文件规定,企业计提增值税的依据是FOB价格×外汇人民币牌价÷(1+17%)。
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问题:关于先进先出法核算,当手机有价保时,能够按照变价后的价值执行出库。此用户未使用模块。
应用举例:2月2日购入10台X手机,进价3300元每台,2月3日销售3台,2月4日有价保400元每台(相当于回扣,它需要减少成本),此时库存为7台,单价为3300元每台,由于此时来了价保400元每台,所以再出库时需要按2900元每台出。
解决方法:必须用其他出入库单进行调整,先用其他出库单把库存数全部出完,再用其他入库单进行入库,入库单价就是价保后的单价2900元每台,再出库则可以了。
二、调拨加价或是减价处理方法。
问题:某部门采购回来商品,调拨到其他部门,需要加价或是减价,以考核该门的业绩。各部门有各部门的仓库。也就是库间的调拨加价或是减价问题。
解决方法:在做调拨单时,写入调拨的价格。(此价格一定是比入库单的价格高可是低。)再对单据进行记账,记账顺序为:采购入库单、其他出入库单、销售出库单,不对调拨单进行记账。在对其他出入库单进行记账时一定要选中单价从新记算选项。
应用举例:采购部采购商品A,采购成本为10元,在向销售部调拨时需要按8元调或是12元调。让销售部的销售成本为8元或是12元。则,在调拨单上填入调拨价为8或是12元,审核时,其它出入库单上的价格都为8元或是12元,再对其它出入库单进行记账,并进行单价重新计算。此时其它出库单成本和原入库成本一至(10元)。其它入库单的金额为8或是12元。则调往销售部的销售成本自然为8或12元。
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是只要勾选赠品就会有这个提示吗,这个可能是数据问题,需要提交数据查看下
用友U8.61工资从福利管理模块取数等问题U8.61工资从福利管理模块取数等问题
U8.61-工资从福利管理模块取数等问题
自动编号: | 1466 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 薪资管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861--人力资源--薪资管理 | 关 键 字: | 取数 |
问题名称: | 工资从福利管理模块取数等问题 | ||
问题现象: | 工资从福利管理模块取数等问题: 1、客户的会计期间为这个月的20日至下个月的21日,福利管理计算完保险后,工资从福利管理模块取的养老保险、养老保险补缴、失业保险、失业保险补缴、住房公积金、住房公积金补缴数与福利管理模块计算的数不一致。当月有缴交和补缴的,工资系统取补缴的数,5月份也有此问题,但打完补丁后这个问题解决了,可6月份这个问题又出现了。例如:公积金补交在福利缴交业务中6月份根本就没发生,但在工资变动中却可以取数数据。 2、自定义动态报表或固定报表,想取所有人的养老保险基数,所有人的个人缴交、单位缴 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 问题一、 【问题原因】 此问题是属使用操作不当问题。在工资项目设置-人事与薪资项目接口定义中定义的条件错误所致。以“公积金补”项目为例,在条件定义中必须指定当前月份与住房公积金缴交表.缴交月份的匹配关系,否则系统就取数据库中的第一条记录,致使取数结果不符合用户要求。 【解决方案】 在工资项目设置-人事与薪资项目接口定义中,按如下条件进行定义即可: 1、toString(ThisMonth()) 等于 住房公积金缴交表.缴交月份 2、并且 住房公积金缴交表.缴存类型 等于 '1' 【注意事项】 其他工资项目 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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云端记账宝如何进行反结账? 云端记账宝如何进行反结账?
问题号: | 37675 |
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问题现象: | 使用云端记账宝,已经月结后发现有些凭证需要修改,怎么取消月结。 |
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补丁编号: | |
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身份证联查功能 身份证联查功能
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问题号: | 35577 |
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为什么我导入凭证的时候这个提醒我没有启用辅助信息,我后面又试着在科目660139那里启用了部门啊。。再试着导入还是一样的提示,还有什么原因呢? 为什么我导入凭证的时候这个提醒我没有启用辅助信息,我后面又试着在科目660139那里启用了部门啊。。再试着导入还是一样的提示,还有什么原因呢?
好像去启用辅助项点保存了但是科目那里还是没有显示,是不是这个原因?但是启用不就是在科目那里启用吗?还要弄什么才可以?您好,首先您确定科目已经启用部门辅助核算,第二,您查一下您软件中有没有05物流部,第三,您试试只保留第一张凭证记录,看能否导入,都不行的话,请把账套做好备份,更新一下补丁。@XXWTH:那就是还没启用上,您检查一下IE设置。@畅捷服务王丽:我就是点修改启用,问题是保存了还是不显示呀@XXWTH:您将T+网址添加到可信站点,然后检查“可信站点”的自定项设置,是否都启用。或者您去其他电脑操作试试。@畅捷服务王丽:浏览器问题,谢谢@XXWTH:[/龇牙]不客气。