老师好，做帐时会遇到计提税金及附加，那个会计分录是怎么做的？就比如主营业务税金及附加，其他应交款！教育费附加，地方教育费附加？ _0老师好，做帐时会遇到计提税金及附加，那个会计分录是怎么做的？就比如主营业务税金及附加，其他应交款！教育费附加，地方教育费附加？[]

计提时：借：营业税金及附加 贷：应交税费 -城建税 缴纳时：借：应交税费 贷：银行存款
借：营业税金及附加 贷：应交税金-城建税
应交税金-教育费附加
计提时，
借：营业税金及附加 （依据增值税，消费税，营业税计算各个附加）
贷：应交税费 -城建税
-地方教育税附加
-教育税附加
缴纳时，
借：应交税费 -城建税
-教育税
-地方教育税附加
贷：银行存款

采购订单不能参照MRP计划生单 采购订单不能参照MRP计划生单

T+在结账时报错，有修复工具吗？ T+在结账时报错，有修复工具吗？

如果是win8版本系统 IE11里 T+的 打印插件无法正常安装。
可以直接跳过忽略此报错。
使用360 浏览器 兼容模式登录软件即可处理。|
第三方组件即是cellweb5打印插件，
可以到安装路径的
\Website\CommonPage\printservices\ocx中进行执行安装。
@畅捷支持侯椿寳:好的，谢谢

导出科目明细表时报错 导出科目明细表时报错

这个是提示，点击“是”，是可以导出的。
右图导出是这个提示
？
点是之后 报的英文图片
@王 丽
未解决

没有学历，没有文凭，没有学校证书，只有计算机234级以及软考软件设计师证书 没有学历，没有文凭，没有学校证书，只有计算机234级以及软考软件设计师证书我高考考到本科数学专业，课程太难好几个科目不及格，大二退学，而且学校的证书奖状全都不小心遗失了！现在我还要再读书呢，请问读书考计算机234级证书以及软考软件设计师好吗，这样的证书好吗。必须读书掂，然后才找工作。我编程熟极而流。
去考证把，考下来后去公司好找工作了
你可以参加劳动部门的职业资格考试，那个资格证很有用的。

有实际能力就行，计算机靠的是实际能力，而不在于学历。

现金折扣（cash discount） 现金折扣（cash discount）

    又称销售折扣（sale discount）。为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。

　　现金折扣的表示方式为：2/10，1/20,，n/30，15E.O.M。例如，Ａ公司向Ｂ公司出售商品30 000元，付款条件为2/10,N/60,如果Ｂ公司在10日内付款，只须付29 400元，如果在60天内付款，则须付全额30,000。

如果因为上个月的工资延迟发放（有计提），导致当月要分别发两个月的工资，这样怎么算个人所得税？ 如果因为上个月的工资延迟发放（有计提），导致当月要分别发两个月的工资，这样怎么算个人所得税？[]

两个月合并交税
@倪玲1457921978:两个月合并交税，那如果超出3500，岂不是要交个税啦？
@围城1445222663: 对

应付利息 _0应付利息

　　解说：

　　⑴本科目核算企业按照合同约定应支付的利息，包括吸收存款、分期付息到期还本的长期借款、企业债券等应支付的利息。

　　⑵本科目可按存款人或债权人进行明细核算。

　　⑶应付利息的主要账务处理。

　　①资产负债表日，应按摊余成本和实际利率计算确定的利息费用，借记“利息支出”、“在建工程”、“财务费用”、“研发支出”等科目，按合同利率计算确定的应付未付利息，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“长期借款——利息调整”等科目。

用友U8销售管理模块流程分析功能应用用友U8销售管理模块流程分析功能应用

用友U8销售管理模块流程分析功能应用

一、整体流程：录入销售发货单（或退货单），根据销售发货单（退货单）生成（红字）销售发票，根据销售发票做销售收款和收款核销，根据实际情况做某些客户转账，最后月末结账。
二、：点击发货单进入发货单填制界面，点击增加选择发货单（如果销售退货，则选择退货单），录入客户名称、销售部门、发运方式、仓库、存货、出货数量和金额合计等，保存并审核。
三、销售发票：点击销售发票进入销售发票填制界面，点击增加选择普通发票（如果销售退货，则选择 普通发票（红字） ），然后选单（发货单），在弹出的界面选择客户后点击显示选择需要开票的发货单，确认后将销售发票保存并复核。
四、：点击收款结算进入收款单界面，录入本次收款的客户，然后点击增加，录入结算方式、、金额和摘要等保存；然后点击核销，选择自动，确认核销的金额后保存，完成收款。
五、月末结账：点击月末结账，利用月末结账的月末检测功能，检查本月工作是否全部完成，若全部完成则点击，进行下月操作。

月末用了产成品录入工具，回填后查询销售出库单，发现出库单的金额比录入工具的总成本多了，这是什么原因？当时没有导出入录成本，回头还能再导出来吗？查不到了 月末用了产成品录入工具，回填后查询销售出库单，发现出库单的金额比录入工具的总成本多了，这是什么原因？当时没有导出入录成本，回头还能再导出来吗？查不到了[]

产品成本录入工具回填的是产成品入库单，出库单是根据计价方式的成本带出的，您可以先到存货明细账中核对是否符合计价方式的规则带出的出库成本；
如果带出成本不正确，可以备份账套后到库存核算做下重新计价的操作；
@服务社区刘小艳:我如何才知道是否符合
@杨淼EfA:请将存货明细账截图；
@服务社区刘小艳:
@服务社区刘小艳:是这个不？不好意思
@杨淼EfA:不是，在库存核算—存货明细账中打开，选择仓库和存货；
@服务社区刘小艳:
@服务社区刘小艳:亲，回头再看产成品录入工具就什么也看不到了
@杨淼EfA:亲，需要看到结存成本和发出单价，您就看您的发出单价是不是等于结存，不等于就去做重新计价的操作；
@服务社区刘小艳:是看这吗？ 不知道你今天是不是休息
@杨淼EfA:根据您的成本显示，您这应该使用的是全月平均的计价方式吧；
@服务社区刘小艳:是的亲
@杨淼EfA:那就是没有问题了，您可以算下所有的金额和数量计算出来的平均数是否发出的单价一致了；
@服务社区刘小艳:对不起，我没太明白
@杨淼EfA:全月平均是算一整个月的平均数的，也就是所有的入库金额/数量得到的平均数就是发成的单价，图上显示的都是同一个发出应该计算出的是平均数，您自己再计算下是不是一样的，如果是，那就是没有问题的啦！
@服务社区刘小艳:谢谢
@杨淼EfA:[/可爱]

余额表上的货币资金余额和资产负债表的不一致 余额表上的货币资金余额和资产负债表的不一致[]

查看资产负债表中的公式是否是取的余额表中余额

用友U8.61库存期初用账套主管名称录入后，一般操作员无法查询。U8.61库存期初用账套主管名称录入后，一般操作员无法查询。

U8.61-库存期初用账套主管名称录入后，一般操作员无法查询。

T1商贸宝连锁加盟版三级审核流程的销售单，已经两级审核了，现在想反审核如何做？T1商贸宝连锁加盟版三级审核流程的销售单，已经两级审核了，现在想反审核如何做？
答：多级审核单据没有反审核功能，在第三级审核的时候，选择审核不通过，这个时候就可以更改单据，在重新审核。

用友T3用友通修改仓库计价方式 用友T3用友通修改仓库计价方式

用友T3软件在使用一段时间后如何修改仓库计价方式。仓库在被使用过以后计价方式在软件中不允许修改，修改计价方式就要通过修改数据表Warehouse的cWhValueStyle字段进行修改.由于有些计价方式（如个别计价法、先进先出、后进先出）是出库单的成本和入库单的成本是一一对应的，所以不是所有的计价方式都可以进行修改，只能是由个别计价法、先进先出、后进先出、移动平均法修改为全月平均法的计价方式，或者全月平均法的计价方式修改为移动平均法的计价方式。
参考语句：如将01仓库修改为移动平均法update warehouse set cwhvaluestyle=’移动平均法’ where cwhcode=’01′。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

审计实证中“道德风险”的防范 审计实证中“道德风险”的防范

　　「摘要」　本文从财经伦理与审计实证的耦合切入，研究了“道德风险”的理论之维和生成机制，并将信息不对称、金融技术工具创新以及新经济条件下的环境嬗变、信息阻滞应用到审计实践中；通过借鉴美、英、日等国及作为财富“守望狗”（watchdog）的国际五大会计师事务所的道德自律、责任机制，提出了我国审计实务中防止审计主体“数字腐败”、助纣为虐的防范措施，使它不仅成为经济主体，而且成为道德主体，从而“不能作弊，不敢作弊，不愿作弊”。

审计项目的分析与评价 审计项目的分析与评价

　　项目的分析与评价主要包括以下几个方面：

　　（一）人信息资料的收集、整理工作

　　1.收集、调阅纳税人成立和开业的时间，合同、章程，行政组织结构和生产经营范围、期间；各有关部门的批文，可行性研究报告、验资报告及相关的个人资料等，并编制纳税人行政结构图表。

　　2.收集、调阅纳税人、、资产管理办法、人事福利制度、奖罚制度、董事会决议等各项生产、经营管理制度。

一旦放弃了免税，那么日后的36个月内都不能免税吗- 一旦放弃了免税，那么日后的36个月内都不能免税吗? 问：我公司是外贸企业，有次进货时取得了普通发票，那么按照规定，此批货物肯定是不能退税，但可以，这个没问题；问题是，文件规定，一旦放弃了免税，那么日后的36个月内都不能免税，也就是3年内都要征税，这样理解对吗？ 　　答：根据《国家总局关于出口货物劳务和有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第65号）第二条规定：出口企业或其他单位可以放弃全部适用退（免）税政策出口货物劳务的退（免）税，并选择适用增值税免税政策或征税政策。放弃适用退（免）税政策的出口企业或其他单位，应向主管税务机关报送《出口货物劳务放弃退（免）税声明》，办理备案手续。自备案次日起36个月内，其出口的适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务，适用增值税免税政策或征税政策。 　　所以根据上述文件规定理解：适用的企业可以放弃全部适用退税政策?可以选择适用增值税免税或者征税政策。您公司是正常退税企业，对于偶发业务，例如有次进货时取得了普通发票不能退税适用免税政策的，不适用上述所说的放弃退（免）税。 　　但根据国家税务总局公告2012年第24号第9条第2项规定，如果在申报退（免）税截止期限前已确定要实行增值税免税政策的，出口企业和其他单位可在确定免税的次月的增值税申报期，按前款规定的手续向主管税务机关申报免税。根据国家税务总局公告2012年第24号第11条第7项规定? 适用增值税免税政策的出口货物劳务，出口企业或其他单位如果未在规定的纳税申报期内按规定申报免税的，应视同内销货物和加工修理修配劳务征收增值税、消费税。国家税务总局公告2013年第12号第3条第1项规定:国家税务总局公告2012年第24号第十一条第（七）项中“未在规定的纳税申报期内按规定申报免税”是指出口企业或其他单位未在报关出口之日的次月至次年5月31日前的各增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理免税申报手续。

银行存款利息是否核定缴企业所得税 银行存款利息是否核定缴企业所得税

    【问题】

    核定征收企业取得的银行存款利息，是否应当缴纳？

    【解答】

    《国家总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》（国税函[2009]377号）第二条规定，国税发[2008]30号文件第六条中的“应入额”等于收入总额减去不征税收入和收入后的余额。用公式表示为：

用友T3-用友通总账年结 用友T3-用友通总账年结

总账进行上年数据结转时提示：本年已有凭证记账，不能执行结转。根据提示，新年度的总账模块有对应的操作，无法将去年末的科目余额写入新年度的总账期初。新年度已经录入凭证，并且已经记账， 此时结转总账上年数据，会有此提示。将新年度凭证取消记账，再做结转。结转的数据只会覆盖新年度期初余额，不影响新年度录入的未记账凭证。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

现金流量表的现实意义 现金流量表的现实意义 通过所提供的信息，企业的者和债权人可以评估企业未来获取现金的能力。现金流量表反映企业在一定期间内的现金流入和流出的整体情况，说明企业的现金从哪里来，又运用到哪里去。通过现金流量表的分析，可以评价企业的偿债能力、支付股利的能力、自我创造先进的能力等，便于投资者做出投资决策。 　　将现金流量表与表资产负债表结合起来分析，可以评价净利润的质量。企业获利多少在一定程度上表明了企业具有一定的现金能力。但是，企业一定期间内获得的利润并不代表企业真正具有偿债能力或支付能力，在某些情况下，虽然企业的损益表上反映的利润很可观，但企业却面临着财务困难，没有现金支付到期的债务;也有一些企业的损益表上反映的经营成果并不可观，但企业却有足够的偿付能力。产生这种情况的主要原因是净利润，是以权责发生制的原则为基础，遵循配比原则。而现金流量表是以收付实现制为基础，综合地反映出一定期间现金流入与流出的报表。因此，通过现金流量表可以评价净利润的质量。 　　现金流量表将资产负债表和利润表联系起来，可分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。资产负债表能够提供企业在一定时期的财务状况，但不能反映财务状况变动的原因;利润表反映企业一定期间的经营成果，无法反映企业的经营活动、投资和筹资活动产生的现金流量;现金流量表反映了企业在一定时期由经营活动、投资和筹资活动获得的现金。将三者结合起来分析，企业经营者可以更合理地调配资金，加速现金的流转，最大限度地提高资金的利用效率。