跨年度红冲增值税发票 跨年度红冲增值税发票

　　咨询描述：我单位于2007年6月销售产品并开具增值税普通发票，由于对方一直用各种理由拒付款项，经协商该批产品于2008年退回，发票联一并退回我单位，请问我单位是否可以直接开具红字发票冲回。如果当时开具的是增值税专用发票，跨年是否允许开具红字发票？应该办理那些手续？

　　解答内容：您好，您所咨询的问题收悉。

　　现针对您的提问简要回复如下：根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）规定：第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

超委外订单入库件数控制问题 超委外订单入库件数控制问题

T3标准版，在打开“系统管理”的时候提示如图错误，请各位老师帮忙解决一下。 T3标准版，在打开“系统管理”的时候提示如图错误，请各位老师帮忙解决一下。

检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等，如果有，请修改为纯英文名称，修改完成之后请重启电脑；或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法：首先在C盘下建立一个空文件夹，更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键，属性里点高级页签，然后点‘环境变量’，将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改；还有检查系统日期格式是否符合下面的要求：短日期格式：yyyy-MM-dd，长日期格式：yyyy'年'M'月'd'日'。（检查方法：点击”开始菜单“-”控制面板“，依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。）
然后再登录操作
你好，按您的回复进行操作，还是一样的提示。
@畅捷服务苏娜_:按您的回复进行操作，还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好，卸载软件，然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三：
http://service.chanjet.com/zhi ... 2edd2

对方给我开了一张3%的住宿费的专用发票，能抵吗？我打电话问为什么是3%的税率，对方说是小规模，自营改增以后小规模住宿业可能自己系统里开3% 的专票 对方给我开了一张3%的住宿费的专用发票，能抵吗？我打电话问为什么是3%的税率，对方说是小规模，自营改增以后小规模住宿业可能自己系统里开3% 的专票[]

你看是不是代开的 ，3%的专票？如果不是，票很有可能是假的！小规模只能到税局代开专用发票！
住宿的专票是可以进项抵扣的
@小马学会计:不是代开的，自己开的，我也问过，对方说营改增以后自己是可以开的
@小马学会计:我手里还有一张混凝土的发票3%的专票，对方说他们享受优惠政策，他们是按简易往收所以是3%对吗
@小马学会计:3%也可抵吗
可以的，关于住宿费的小规模自开的3%的专用发票，是可以抵扣的，这个是今年不久前刚发布的新文件
亲，小规模不能自行开具专用发票！！！对方可能是一般纳税人，一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。可自行开具专票3%
刚查了下，酒店行业可以自行开具专票了，这是真的！！
根据《国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第44号）规定：

全国91个试点城市月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业增值税小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为需要开具专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具，主管国税机关不再为其代开。

李志远提示：不光是住宿业务，销售货物或发生其他应税行为也可以自行开具专票。
主管税务机关为试点纳税人核定的单份专用发票最高开票限额不超过一万元。

为职工买商业保险能否税前扣除 为职工买商业保险能否税前扣除 【问题】 　　为了保证职工家庭财产安全，我公司拟为全体职工投保家庭财产安全险。请问，这项保险费用可否在税前扣除？ 　　【解答】 　　根据《法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。企业为者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院、主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。第三十六条规定，除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。 　　根据上述规定，除上述规定的保险费用外，企业为职工缴纳的其他类商业保险一律不得在企业所得税前扣除，需要在年度汇算清缴时作调增处理。  

如何选择进货订单如何选择进货订单

问题模块： 物流单据

关键字：选择进货订单

问题版本：用友T1-商贸宝批发零售版12.0

原因分析： 见问题答案

适用产品：T1系列

问题答案：如果客户录入了进货订单，在使用进货单时，可以按照日期、往来单位、订单号过滤出符合条件的订单商品，然后 参照订单 选择本次来货商品，进货数量可以大于调用的订货数量。一张订单可以分多次调用，直到订单完成为止。注意：参照要考虑仓库授权即订单仓库的选择，只有想匹配的订单才能参照。

用友T3用友通盘点单带不出单价 用友T3用友通盘点单带不出单价

这是一家新公司,二月份才生产,使用软件的月份也是二月份开始的,他们二月份当月就要进行盘点,已经发现库存减少,但是盘点单不能带出盘点的单价和金额?我到公司进行了测试,结果是这样的,但我把二月份结帐后再进行盘点就能带出盘点的单价和金额了.但人家单位就是要二月份盘点,我该怎么办? 如果您的仓库选择的计价方式为“全月平均法”，没有该存货的期初余额时，在盘点单中是不会带出单价的。默认单价是0。盘点单生成的其他出库单记账后，先算出此时的全月平均单价，在核算模块做一张出库调整单。把这个金额调整一下。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

税务预警值10%咋么理解 税务预警值10%咋么理解[]

说明你在税局有问题了。
@龍心: 不是我最近看到一个帖子，关于预警值的
@用户1472830284_118: 现在税局会发预警警示。譬如，税负高了，发票红冲多了，作废发票多了，等等
@龍心: 发出预警，就代表税务要查你了吗？
@用户1472830284_118:有被查的可能了，或者说约谈的可能。

重新安装完系统 t3 软件安装不了 重新安装完系统 t3 软件安装不了[]

先安装数据库，在安装软件
可以参考T3重装流程详解：http://service.chanjet.com/zhi ... 84686
建议联系卖软件给你们的人，另外如果有需要可以加我们QQ处理。


服务社区为开放论坛，请保护好个人信息及账套数据安全，不要随意点击非社区链接，透露电话、QQ、加密狗号等私人信息。任何操作前，请注意备份数据。服务社区不提供任何回拨、远程及数据处理服务。如需此类服务，经销商请在【支持网】版块登记支持问题；客户请直接联系您的经销商，未能直接联系的，可在【问答】版块求助含有“畅捷服务工程师”标志的总部工程师，通过邮件方式提供相应信息，由总部协调派单。（提 供信息请认准畅捷服务工程师标准邮箱格式：[email protected]）

T+12.0 主机开机后能登录软件。过几分钟之后就登不上了；浏览器也打不开。查看服务都是开着的；打开任务管理器 进程里边有一个autoIE浏览器未响应。使用环境检测也是全部通过的。浏览器设置工具检查也没问题。可能是什么原因造成这样的呢；怎么解决？ T+12.0 主机开机后能登录软件。过几分钟之后就登不上了；浏览器也打不开。查看服务都是开着的；打开任务管理器 进程里边有一个autoIE浏览器未响应。使用环境检测也是全部通过的。浏览器设置工具检查也没问题。可能是什么原因造成这样的呢；怎么解决？[]

换360浏览器兼容模式。
@畅捷服务姚培德:任何浏览器都打不开了
那就是你的系统中有问题。
@畅捷服务姚培德:关键是重启电脑后那会儿能正常使用；过一会儿用着用着就不行了。如果系统问题我觉得应该是都用不起才对。什么原因呢
那过一会你的系统都操作了些什么导致你的所有浏览器都不能使用了呢。
@畅捷服务姚培德:不做任何操作；就不动它；然后就不得行了
不做任何操作，就不行了话，你可以查查病毒等找一下，建议换一下操作系统。

请教一个问题，销售退货单录呢是负数生成红字发票，但库存减少了？ 请教一个问题，销售退货单录呢是负数生成红字发票，但库存减少了？[]

库存是增多了的

好会计现在登陆不上，是什么原因呢 好会计现在登陆不上，是什么原因呢[]

您好，这边帮您联系下好会计工程师，请您稍等
您可以将登陆报错截图看下
@畅捷服务江涛
正常，换个浏览器试试
好会计现在登录是正常的，网址栏输入h.chanjet.com登录即可。如果出现登录不了的情况，可以刷新一下，或者更换浏览器试试。

你们邮件回复我去网上提问,我巳好几次提问一直不回答!急! 你们邮件回复我去网上提问,我巳好几次提问一直不回答!急![]

您的问题第一条就已经回复了，请您查看。

在Word 2010中新建空白文档 在Word 2010中新建空白文档

在Word 2010中新建空白文档

　　默认情况下，Word2010程序在打开的同时会自动新建一个空白文档。用户在使用该空白文档完成文字输入和编辑后，如果需要再次新建一个空白文档，则可以按照如下步骤进行操作：

　　第1步，打开Word2010文档窗口，依次单击“文件”→“新建”按钮，如图2009120402所示。

山西＊＊机械＊＊＊＊公司纳税评估案例 山西＊＊机械＊＊＊＊公司纳税评估案例

 一、内容提要
山西**机械****公司，成立于1994年1月，注册资金100万，经营类型：有限责任公司，经营范围：批发、零售普通电器机械、建材、钢材、水泥、汽车、化工产品、矿产品、自营和代理各类商品和技术进出口。职工人数：40人，为增值税一般纳税人。该企业2003年度主营业务收入6124805.18元，2004年度主营业务收入6380834.8元，2005年度主营业务收入7462555.30元,
三年企业所得税税负为零。2006年5月8日被某市地方税务局列为重点评估对象，并于2006年5月10日成立了以市局征管科科长为组长的专项评估小组，组员由市局征管科科员、市局评估业务分管科长、税政科所得税业务分管科长、该企业税收管理员等组成。采取对比参数分析和实地查证相结合的方法，对该企业2005年度的纳税情况进行了全面评估。2006年5月25日评估工作圆满结束，此次评估共查补企业所得税40372.2元，调增应纳税所得额122340.00万元。
二、案例介绍
（一）分析选案
1、
选案背景
长期以来，企业所得税零申报率居高不下，直接影响税收收入和纳税申报质量，给税收征管工作带来了许多不利因素。为了切实改变税收管理过程中“疏于管理、淡化责任”的现象，我局多次组织所属人员进行业务学习，明确了纳税评估工作在税收管理过程中的地位和重要性，制定了科学合理的纳税评估指标体系。
2、分析基础
搜集整理评估资料是纳税评估工作的出发点，评估效果和评估效率均以此为基础，故搜集整理评估资料的重要性是不言而喻的。从现阶段税务机关掌握企业资料情况来看主要为日常申报资料，包括企业的财务报表和纳税申报表，由于纳税申报表反映出的信息十分单一，对纳税评估企业经营情况的反映几乎是微乎其微的，这样纳税人提供的财务报表就成了纳税评估的重要数据来源了。但现行体制对财务数据的真实性的监控并不严格，并且财务报表格式千篇一律，很多具体数据经过格式化的财务报表汇总后往往失去了原有的分析效果。鉴于现有条件在纳税评估搜集资料阶段仅就纳税人财务报表和纳税申报表数据进行掌握。
评估分析环节是纳税评估的最重要环节。对确定的对象，应根据系统的提示，结合平时的征管，通过对比结果找出疑点，采取机工参数分析和人工综合分析的方法，进行对比分析，在审核分析过程中，不能仅停留在机内分析、账面反映的数据审核上，还应以指标分析为基础、以数据评析为重点、以实地检查为佐证，寻求“评税”与“查税”的最佳结合点，从而以最少的时间和人力投入求得最大的实效。
3、指标选择
我局根据企业所得税这一税种所涉及到的经济指标设定了纳税评估分析表，主要包括收入变动率、成本变动率、费用变动率、企业所得税税负率、利润负担率、销售净利率、所得税贡献率、成本费用率、成本费用利润率等指标。在设置指标体系后，确定合理的峰值和预警值，及同一指标的区间上下限数值。将所要检查得年份作为评估期，该年的上一年度作为基期，通过对评估期与基期的对比分析，对照预警值，得出评估对象的各类指标正常或异常的评估结果。
4、疑点列举

通过对所选取企业财务指标分析附表可看到，先初步设定参数收入变动率、成本变动率、营业费用变动率、主营业务利润率上下浮动在20%以上，均属异常范围，作为查案的重点；主营业务利润率、利润变动率等上下浮动在20%以下的，还处于正常的范围，不属于查案的范围。此企业的收入变动率、成本变动率、营业费用变动率、主营业务利润率均为正常范围，管理费用变动率属异常范围。
此外2005年企业主营业务收入变动率较2004年大幅度提高，但企业所得税连续三年零申报，对于一个生产规模逐步扩大的企业来说，明显属于异常。
（二）约谈举证
根据以上信息的比较分析，我们决定对该企业主管财务负责人进行税务约谈。我局纳税评估小组由市局征管科科长带队，于2006年5月15日在企业财务核算办公地点与企业财务负责人进行了当面约谈，提出了管理费用变动异常和企业所得税连续三年申报为零这个问题，要求企业限期写出纳税评估情况说明。但他们的解释却令人失望，含糊不清，并未向我们提出实质性的举证材料，由此我们初步认定该企业在费用核算方面很有可能存在问题。
（三）实地调查
经过市局批准，评估人员深入了企业的生产经营场所，对企业的财务账簿、报表、纳税申报表等涉税资料进行了实地调查取证。经过四天对该单位2005年度的账册凭证的翻查取证，评估人员发现了以下问题。
（1）管理费用――办公费列支应由福利费开支的春节、中秋福利用品，此项支出共计8040元，列支企业负责人和部门经理个人电话费4500元。
（2）
2005年超过税法规定标准在税前多扣除业务招待费30000元，未进行企业所得税纳税调整。
（3）2005年未按规定取得运输业发票，使用自制收据列支运费48000元。
（4）2005年企业自用业务汽车燃油费开支数额不符合常规，经过逐笔排查，发现31800元燃油费不属于企业自用车使用，经查证是外单位车辆汽车燃油费。
（四）评估处理
根据评估及查帐的结果看，该企业多列支的管理费用根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七条第八款的规定，税前不得扣除，应调增应纳税所得额122340.00元。评估期为盈利。调整后评估期还应当补交企业所得税40372.2元。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的规定处以一倍的罚款，即40372.2元。
三、案例点评
我局纳税评估工作还处于探索阶段，与我国税收征管改革要求对照，尚有较大差距，主要有以下几方面问题：
由于认知、技术等方面的原因，评估工作操作性差，致使纳税评估的作用未能得到充分发挥，评估工作的质量难以提高；对纳税评估执法方式认识不一致，评估工作不能有效开展；评估人员的素质有待进一步提高。目前评估人员的业务素质参差不齐，不善于从掌握涉税信息中找出蛛丝马迹，挖掘深层次的问题，使很多评估工作流于形式，停留在看看表、翻翻帐、对对数的浅层次上，评估工作的监督作用没有充分发挥；纳税评估与征收、稽查等环节衔接、协调不足。工作中与其他环节的联系、联动常常出现一些问题，纳税评估的中心监控地位不能得到体现；纳税评估指标存有一定的局限性。现行的纳税评估体系是确定行业内平均值，实际上是企业真实纳税标准的一种假设，企业被测算的指标只要处于正常值的合理变动幅度内，就被认为已真实申报，实际上，评估对象的规模大小，企业产品类型多少等因素，都对“行业峰值”产生较大影响。另外，单凭评估指标测算很难合理确定申报的合法性和真实性，企业还受到所处的环境、面临的风险、资金流向等诸多因素的影响，纳税评估指标体系的局限性，制约着纳税评估工作的结果和开展方向。
我们所选取的评估企业为商业企业，受所从事业务的局限性，所以说评估期与基期的主营业务收入、主营业务成本构成基本相似，业务量变动也不是很大，所以成本费用率等指标基本正常，通过查账发现仅有个别未按规定进行税前列支费用的情形。因此税务机关应该加强对企业的日常监管。
四、纳税评估工作启示
1.提高认识，统一政策，规范评估运行
鉴于纳税评估强大的税源监控作用，为统一认识、规范操作，国家税务总局应制定统一的《纳税评估管理办法》，对纳税评估的概念、评估的范围、内容、岗位职责、执法方式、工作规程等予以明确，在适当的时机，将纳税评估作为税源监控的重要内容纳入《征管法》或《征管法实施细则》之中，使评估工作有章可循，有法可依。
2.完善评估方法体系，提高评估工作手段
可以实行分类评估管理，拓展评估监控面，实现对纳税人的整体综合评定。对大型企业集团或重点税源，依靠计算机网络、信息数据库和企业的会计电算化和电子报税，逐步实现税企联网，利用税收评估软件对企业的生产销售全过程实施全方位的控制；对中小企业实行行业税收监控管理，通过行业税收评估指标体系的建立和统计分析，对纳税情况实时监控，及时发现问题确定评估对象进行评定处理。也可以开展多税种评估，拓宽评估的范围。积极探索营业税、所得税等税种评估方法，使纳税评估系统涵盖所有税种，贯穿征管各环节和全过程，从而实现对纳税人的综合管理和全面监控，实现征管业务的全面监控。
3．简化工作程序，规范评估运作。要本着简化、实用的原则，结合工作实际，合理确定工作程序和文书，增强评估方法的可操作性，以免评估工作流于形式。通过制定相应的制度和方法，加强对评估工作质量的全过程控制，明确评估工作中征收、管理、稽查的相互协作关系，使各环节、各项工作互相紧密衔接，保证评估管理操作行为规范运行。
4.发挥评估作用，开展纳税信誉评价，实行等级管理
纳税评估为纳税信誉等级管理制度提供全面的信息来源，我们应有效利用评估结果，对纳税人按照国家税务总局有关标准进行纳税信誉等级评定，在此基础上对纳税人提供差异化的纳税服务，对高等级的纳税人为他们提供最佳纳税服务，同时对信誉等级低的纳税人加强培训和辅导，提高他们的办税能力，对有意偷税的移送稽查，加大稽查打击力度，严格依法处理，形成良好的体制激励，营造依法纳税、诚信纳税的税收环境。

用友U8.51库存和存货收发存汇总表数据不对U8.51库存和存货收发存汇总表数据不对

U8.51-库存和存货收发存汇总表数据不对

用友T1商贸宝零售单可以允许为负库存零售单可以允许为负库存

零售单可以允许为负库存原因分析：可以。连锁加盟版增加此功能了。问题解答：在业务单据下拉菜单点击零售设置里 零售业务允许负库存勾上即可。

已记帐单据换货如何处理较好 已记帐单据换货如何处理较好

甲企业为房地产开发企业,现有存货商品房一栋,实际开发成本为9000万元,2011年3月31日,甲公司将该商品房以经营租赁方式提供给乙公司使用,租赁期为10年,预计使用寿命为50年。甲公司对该商品房采用公允价值模式进行后续计量,预计净残值为零。2011年12月31日的公允价值为9500万元,假定不考虑 甲企业为房地产开发企业,现有存货商品房一栋,实际开发成本为9000万元,2011年3月31日,甲公司将该商品房以经营租赁方式提供给乙公司使用,租赁期为10年,预计使用寿命为50年。甲公司对该商品房采用公允价值模式进行后续计量,预计净残值为零。2011年12月31日的公允价值为9500万元,假定不考虑甲企业为房地产开发企业,现有存货商品房一栋,实际开发成本为9000万元,2011年3月31日,甲公司将该商品房以经营租赁方式提供给乙公司使用,租赁期为10年,预计使用寿命为50年。甲公司对该商品房采用公允价值模式进行后续计量,预计净残值为零。2011年12月31日的公允价值为9500万元,假定不考虑其他因素,下列关于甲公司2011年12月31日资产负债表项目列报正确的是(????)。
A:存货为9500万元B:固定资产8865万元C:投资性房地产为9500万元D:投资性房地产为8865万元
正确答案: C:投资性房地产为9500万元
答案解析: 资产负债表项目中将其按其公允价值作为投资性房地产列报。

通10.1，同帐套2013年前的备份文件可以恢复，2014年后的却不能，且恢复时无任何提示即闪退，目前备份文件大小400m，文件可以被用友工具正常解压，求助 通10.1，同帐套2013年前的备份文件可以恢复，2014年后的却不能，且恢复时无任何提示即闪退，目前备份文件大小400m，文件可以被用友工具正常解压，求助[]

14年的备份请参考服务社区-知识库中的文档：非正常备份账套恢复方法：
http://service.chanjet.com/zhi ... 2edd2
参考上面的文档进行恢复；
感谢回复，但我希望能恢复用友系统管理引入备份文件的功能，能否查出此问题原因及解决方法
@三角帆:那就需要查看具体数据了，不然无法判断的，请您联系代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步查看具体数据处理