产成品入库单联查生产加工单
2017-3-14 0:0:0 用友T1小编产成品入库单联查生产加工单
产成品入库单联查生产加工单问题号: | 28682 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | 302-用友T3-用友通标准版 |
软件模块: | 18-库存管理 |
问题名称: | 产成品入库单联查生产加工单 |
问题现象: | 产成品入库单怎样联查对应的生产加工单。 |
问题原因: | 单据间联查一般是通过菜单中的“联查”按钮来实现单据联查,但产成品入库单没有“联查”按钮。 |
关键字: | 产成品入库单联查 |
解决方案: | <P>有两种方法可以联查到产成品入库单的对应生产加工单单据号:</P> <P>1、在“库存管理”-“库存单据列表”-“产成品入库单”,在查询后,点击“格式”按钮,然后将“业务号”一列显示出来,此业务号是显示相应的生产加工单的单据号,如没有业务号的单据是自己手工填写的而非生产加工单流转生成。</P> <P>2、在“基础设置”-“单据设计”-“产成品入库单设计”,点击“增加”,将表头项“业务号”设计上,然后再点击“排序”、“保存”。再进入产成品入库单单据时会看到表头的业务号即为对应的生产加工单单据号。若表头的“业务号”为置灰,则此产成品入库单为直接生成非生产加工单流转生成。</P> |
行业: | 0-通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 1-临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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出口退税可以给企业带来哪些实惠 出口退税可以给企业带来哪些实惠
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先退税后核销账务处理不一样 先退税后核销账务处理不一样 我国对部分出口船舶、大型成套机电设备企业试行“先退税后核销”的管理办法,以帮助出口企业渡过国际金融危机这一难关。“先退税后核销”,即出口企业发生出口业务后,主管的机关可以先凭海关出口报关单电子信息或企业账面实现的出口销售额按照现行规定计算应退税款后 即先行办理退库手续,出口企业在规定期限内收齐申报退税所需要的凭证后再办理正式退税申报手续,审核通过的应退税款冲减核销已退税款。由于相关文件没有明 确规定预退税款如何进行账务处理,在实际操作中,企业都是按照正常出口退税进行账务处理。如果“先退税后核销”企业也按照正常出口退税进行账务处理,就会存在一些问题。 预退税款越多应退税款就越少 企业按照产品完工进度测算确定销售额,并据此计算预退税款,收到国税部门预退 税款通知书后,按照正常出口退税进行账务处理,借记“其他应收款???应收出口退税”科目,贷记“应交税费???应交(出口退税)”科目,同时在增 值税申报表“免抵退税货物应退税额”中进行反映。这样进行账务处理的结果是预退税款即时冲减了“应交税费”科目,使企业的留抵税额减少,而货物出口后 进行实际结算时,是以该货物申报出口货物免抵退税额(不剔除预退税部分)与企业的留抵税额进行比对,分别确定免抵税额和应退税额。由于企业的留抵税额中已 剔除了预退税款部分,而结算时出口货物中计算的免抵退税额中没有剔除预退税款部分,比对口径不一致,必然造成预退税款越多,实际出口结算时,应退税款越少,甚至为零,形成多预退税款现象。 预退税款在上得不到反映 “先退税后核销”的预退税款,并不是国家的实际退税款, 对企业来讲,是企业对国家的一种负债,在核算中应有所反映,如按正常出口退税进行账务处理,“应交税费-应交增值税(出口退税)”这一会计科 目核算的内容无法满足这一要求。 应退税款减少加重企业地方税负担 由于“先退税后核销”的预退税款直接冲减了企业增值税的 留抵税款,而正式出口退税申报时是以该货物申报出口货物免抵退款额(不剔除预退税款部分)与企业的留抵税额进行比对,分别确定免抵税款和应退税款。由于比 对口径不一致,比对结果是减少了应退税款,而加大了免抵税款。根据相关文件,免抵税额是缴纳城建税、教育费附加和地方教育费附加的依据,实际上加重了企业 缴纳地方税款的负担。 下面举例说明按照正常出口退税进行账务处理给“先退税后核销”企业和未实行“先退税后核销”企业带来的退税款差别和影响。 假设某自营出口生产企业2009年8月发生如下业务: 1.本期外购原材料8556624.29元,已验收入库,取 得准予抵扣的进项税额1454626.13元,上期留抵税额12507829.03元。 2.本期内销货物销售额143530.25元(税 率为17%)。 3.该企业是“先退税后核销”试点企业,按完工进度测算销售额,确定本月应退税款9300000元,且已经收到其主管国税 机关出具的《生产企业出口货物免抵退税审批通知书》1份,应退税款于当月办理了退库。 4.9月进行出口退税正式申报,出口销售额为 84069270.00元,征税率和退税率都为17%,实际分配率28.57%。据此计算确定该批出口货物的实际免抵税额为10208615.53元,已 收到国税部门的出口退税批复。 第一,实行“先退税后核销”企业的账户处理: 1.购进货物 借:原材料 8556624.29 应交税费-应交增值税(进项税额) 1454626.13 贷:应付账款(或银行存 款)10011250.42。 2.内销货物的销售 借:银行存款(或应收账款) 167930.39 贷:主营业务收入???内销 143530.25 应交税费-应交增值税(销项税额) 24400.14。 3.预退税款 ①借:其他应收款-应收出口退税 9300000 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 9300000。 ②借:银行存款9300000 贷:其他应收款-应收出口退税 9300000。 ③同时在本期增值税纳税申报表“免抵退货物应退税额”中反映。 4.确定该批货物报关出口正式退税申报时的应退税款和免抵税款 ①计算该企业的期末留抵税额为4638055.02元。 ②确定应退税额和免抵税额,应退税额为4638055.02元,免抵税额为 5570560.51元。 ③账务处理: 借:其他应收款-应收出口退税 4638055.02 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳增值税)5570560.51 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 10208615.53。 ④国税部门多预退税款为4661944.98元(9300000-4638055.02)。 正式申报后要重新调整增值税纳税申报表“免抵退货物应退税额”中所填金额,对免抵税额,地税部门要征收城建税、教育费附加和地方教育费附加。 第二,未实行“先退税后核销”企业的账务处理: 第1项、第2项会计分录相同,没有第3项所列会计分录,应退税款和免抵退税额的确定和正常 企业退税申报相同。 ①计算该企业的期末留抵税额为13938055.02元。 ②确定应退税额和免抵税额,应退税额为 10208615.53元,免抵税额为0。 ③结算补退税款为908615.53元(10208615.53-9300000)。 通过上述案例可见,“先退税后核销”企业和未实行“先退税后核销”企业计算的应退税额大相径庭。笔者认为,从理论上讲应该是相同的(在不考虑企业有内销的 情况下),其差异的原因在于对“先退税后核销”预退税款的账务处理方法有待商榷,此类企业如果按正常出口退税进行账务处理,有可能加重多承担的地方税款的 负担,且预退税款越多,正式申报时实际退税额越少,免抵税额越大,缴纳的地方税款负担越重。 笔者建议,“先退税后核销”企业账务处理为: 第1项、第2项会计分录相同。 3.预退税款 ①借:其他应收款-应收出口退税 9300000 贷: 其他应付款-预退税款 9300000。 ②借:银行存款9300000 贷:其他应收款-应收出口退税 9300000。 4.确定该批货物报关出口正式退税申报时的应退税款和免抵税款 ①计算该企业的期末留抵税额为 13938055.02元。 ②确定应退税额和免抵税额,应退税额为10208615.53元,免抵税额为0。 ③账务处理 A:冲回原“先退税后核销”所作会计分录 借:其他应收款-应收出口退税 9300000(红字) 贷:其他应付款-预退税款 9300000(红字)。 B:根据国税主管部门的《生产企业出口货物免抵退税审批通知书》上批准的应退税额 借:其他应收款-应收出口退税 10208615.53 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 10208615.53。 C:正式申报结算该批“先退税后核销”货物的税款908615.53元 (10208615.53-9300000),同时按照审批通知书上批准的应退税额填列增值税纳税申报表,“免抵退货物应退税额”为 10208615.53元。
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U8.51-应收应付与总帐对帐不平等问题
自动编号: | 2078 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851--财务会计 | 关 键 字: | 对帐不平 |
问题名称: | 应收应付与总帐对帐不平等问题 | ||
问题现象: | 由于是从2001年升级到2005年的数据,总帐的期初余额中应收帐款和应付帐款只有总数,没有明细数,即客户往来和供应商往来的明细数. | ||
原因分析: | 1、由于以前版本中总帐不可以查询客户供应商往来辅助明细,只是有总的余额,所以升级后总帐期初余额中只有总数 | ||
解决方案: | 请在期初余额界面使用“补录”功能,通过“引入”,将应收应付期初明细引入到总帐,保存提示不平时,需要根据提示的差额手工增加明细记录。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
客户T+数据库重装了,但账套没备份,怎么用数据库物理还原啊 客户T+数据库重装了,但账套没备份,怎么用数据库物理还原啊[]
如果备份了物理文件,可详细参照知识库文档进行还原:http://service.chanjet.com/zhi ... ad235@服务社区刘小艳:也没备份,但至是重装了数据库,T+没重装,能用数据库还原吗@余林2YF:还原首先要有可还原的东西,您先按照文档看能否找到这些文件,如果没有文件,还原不了的。@服务社区刘小艳:我看了下,只有账套库的文件,按照上面的步骤做了下,提示说这个账套存在异常,可能修改过版本号,不允许登录,这是怎么回事啊@余林2YF:只有帐套库是需要新建账套还原后要修改数据库表的,都操作过了?版本号也要按照软件目前的版本来修改。@服务社区刘小艳:都操作过了,到哪看软件目前的版本号,怎么修改版本号@余林2YF:您就直接先打下软件的最新补丁,修改版本号在account表里。@服务社区刘小艳:软件已打了最新补丁,但还是刚才的报错@服务社区刘小艳:我并没有修改过版本号啊@余林2YF:那还是没有附加好了,重新附加下,附加完成后,修改帐套名和版本号为最新补丁版本号,版本号格式为12.000.001.00XX.0265您之前的软件肯定打过补丁的,还原后和新的版本号对应不上导致的提示,先按照上条回复操作下。@服务社区刘小艳:就是把新建的账套名改成原来的账套名是吧@余林2YF:是的。
会计处理与税法规定不同 “亏损”需作纳税调整 会计处理与税法规定不同 “亏损”需作纳税调整 在每一年度的汇算清缴结束后,总有些股东、经理、或者董事长等询问人员:企业亏损了怎么还要缴纳企业所得税?殊不知,这是由于企业所得对应所得额的确认与会计利润的核算方法不一致造成的。 按照会计核算要求,企业的会计利润为营业收入-营业成本-金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+收益-资产减值损失±公允价值变动+投资收益+营业外收入-营业外支出后的余额,若为负数则表现为亏损。而企业所得税法要求的应纳税所得额,是在会计利润基础上按照税法的要求调整后的金额,即:每一纳税年度的收入总额,减除不征入、收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。笔者就需要调整的内容归纳如下。 营业收入(所得)的调整 企业所得税法所称的收入总额除会计核算的营业收入外,还包括视同销售收入、在建工程试运行收入、超期未支付应付账款及包装物押金收入等。同时还要按照规定剔除拨款等不征税收入、利息收入及免税项目的免税收入(所得)以及符合国家产业政策规定的综合利用资源产品的减计收入。此外,对以分期收款销售货物的应按照合同约定收款日期确认的销售收入、受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等持续时间超过12个月的,应按年度内完工进度或者完成的工作量确认的收入、采取产品分成方式取得收入应按分得产品日期确认的收入,等等,亦应调增应纳税所得额。 成本、费用支出额的调整 这主要包括以下几项: 一、对税法不允许的预提性质费用调增应纳税所得额,包括:应付职工薪酬、资产减值准备、坏账准备、存货跌价准备、持有至到期投资减值准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、煤矿企业的矿山维检费以及预提的租金、保险费、短期借款利息、矿产资源补偿费等其他预提费用、预计负债等等。 二、对符合条件的新技术、新产品、新工艺研发费用和安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资等按加计扣除额调减应纳税所得额。 三、对实际发生的超出税前扣除限额的成本、费用支出额调增应纳税所得额,包括: 1.超过年度利润总额12%的公益性捐赠支出。 2.经过12个月以上建造才能达到预定可销售状态的存货应由以后年度建造期间负担的合理借款费用。 3.超过工资薪金总额14%的职工福利费支出。 4.除国务院财政、主管部门另有规定外,超过工资薪金总额2.5%的职工教育经费(含上年结转数)。 5.超过工资薪金总额2%的工会经费。 6.超过营业收入5‰、且超过实际发生额60%的业务招待费(扣除二者最小数)。 7.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,超过营业收入15%的广告费和业务宣传费支出(含上年结转数)。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费以及非银行企业内营业机构之间支付的利息支出。 四、对税收滞纳金、赞助支出(含非公益性捐赠支出)及罚金、罚款、被没收财物的损失以及与取得收入无关的其他支出等调增应纳税所得额。 五、对超范围、超标准计提的固定资产折旧、生物资产折旧、无形资产摊销额、擅自缩短摊销期的长期待摊费用、开办费以及超过金融部门利息标准和《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号)规定的接受关联方债权性投资与其权益性投资比例支付的借款利息调增应纳税所得额。 以前年度亏损的确认与弥补 企业所得税法第五条及其实施条例第十条规定:企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额,所称“亏损”是指企业依照企业所得税法及其实施条例规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。 也就是说,企业所得税的应纳税所得额是指企业会计核算的税前利润额加、减诸如上述因素的影响额,再减去以前年度依照上述方法确认的亏损额后的余额,但“亏损”额只允许在以后的5个年度内弥补,超过5个年度不能再继续弥补。 应纳所得税额的调整 按照企业所得税定,企业的应纳税所得额依照上述方法调整后,对实际应纳的所得税额还需要进行调整,如:符合规定条件的小型微利企业享受优惠税率减征的企业所得税税额;国家需要重点扶持的从事国家需要重点扶持拥有核心自主知识产权等条件的高新技术企业享受减征的企业所得税税额;民族自治地方的企业经所在省、自治区、直辖市人民政府批准,减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分;创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额;购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备企业允许从企业当年的应纳税额中抵免的投资额10%的部分(当年不足抵免的,结转以后5个纳税年度抵免);境外所得应纳或者应抵免的所得税额(当年不足抵免的,结转以后5个纳税年度抵免)等等。 总之,企业会计核算的亏损额不是所得税法中所称的“亏损”,是否为所得税法中所称的“亏损”,要看上述诸因素影响的份额大小,一般来讲,视企业规模大小,如果会计核算结果不是出现相对严重的亏损,依照税法调整后可能会出现缴纳企业所得税的情况。例如:某企业2012年会计核算利润为负的100万元,即出现亏损100万元,但依照税法规定,在建工程试运行收入净调增50万元、预提未付费用调增220万元、业务招待费调增30万元、税收滞纳金及罚金(罚款)调增3万元、弥补上年度亏损(上年汇算清缴时主管税务机关确认的)15万元、节能节水设备抵免25万元,实际应纳税所得额为(-100)+50+220+30+3―15=188(万元),应缴纳企业所得税188×25%―25=22(万元)。