采购发票问题 采购发票问题

被合并方净资产为负数的会计处理 被合并方净资产为负数的会计处理

　　【问题】

　　同一控制下企业合并在合并日当天，被合并方所有者权益账面价值为负数时，成本如何确定？是否确认负数？

　　【解答】

　　根据上述问题，可假定“案例”有以下数据：

　　同一控制下A公司以零对价取得X公司持有B公司80%股权。A公司、B公司、X公司均为某集团的控股子公司。合并日B公司实收资本2000万元，未考虑其他项目“未分配利润”为（-）3000万元，净资产为（-）1000万元。

用友软件怎么做年结

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

私营企业注销还需再缴三次税 私营企业注销还需再缴三次税

A公司是一家由四人共同投资兴办的私营企业。由于经营不善，A公司于2003年6月底向税务机关提出注销申请，主管地税机关接到该公司的注销申请后即告知，拟在7月初该公司申报缴纳企业所得税后进行注销检查。

7月初，该A公司缴清了2003年上半年的营业税、城市维护建设税、教育费附加等税费，并申报缴纳企业所得税44190．56元。其后，主管地税机关依照法律规定对该公司实施税务检查，确认该公司2003年申报缴纳地方税正确无误。检查中，主管税务机关发现该公司存在213010．47元的清算所得，因而要求该公司缴纳70293．46元的清算所得税。除此之外，主管地税机关还要求该纳税人缴纳完清算所得税之后，在处置企业财产时再代扣代缴五名个人投资者个人所得税28543．40元。

这个留抵税额是怎么来的？ 这个留抵税额是怎么来的？

发票单据日期在‘开始日期’之前的结余未开票本币含税金额合计（采购发票本币含税金额合计-销售发票本币含税金额合计）
留底税额：发票单据日期在‘开始日期’之前的结余未开票含税金额合计，即是（采购发票含税金额合计-销售发票含税金额合计）
@服务社区刘小艳: 可以根据供应商来确定税率吗？

IT通讯版打印单据，如何添加 序列号 字段？客户想在销售单中打印序列号，如何添加序列号字段？IT通讯版打印单据，如何添加 序列号 字段？客户想在销售单中打印序列号，如何添加序列号字段？

问题模块： 商贸通

关键字：打印单据

问题版本：商贸通IT通讯版10.2

原因分析： 先把进货单右下角的默认打印格式选择序列号明细方式，然后进打印报表设计里面就可以看到细项数据字段里面有序列号字段了。

适用产品：用友T1系列

营业外支出 营业外支出

　解说：

　　⑴营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。
　　企业应设置“营业外支出”科目，企业应设置“营业外支出”科目，本科目核算企业发生的各项营业外支出。

　　⑵本科目可按支出项目进行明细核算。

营业税的税收筹划——营业税的避税与反避税 营业税的税收筹划——营业税的避税与反避税

营业税是对在我国境内，提供《中华人民共和国营业税暂行条例》规定的劳务，转让无形资产或者销售不动产的单位和个人就其营业额、转让额、销售额征收的一种税。

　　营业税的计算公式为：

　　应纳税额＝营业额（转让额）×税率

　　1993年12月份颁布的《中华人民共和国营业税暂行条例》，在征税范围上可概括为劳务和不动产两种经营行为。取消了商品批发，商品零售，“公用事业”税目中的销售水、热、气、电业务，“服务业”税目中的加工和修理修配及“典当业”税目中的死当物品销售所征收的营业税，这些项目收征增值税。

用友T3智慧型软件　管钱好手段用友T3智慧型软件　管钱好手段

对很多企业的信息化项目也有过很多的了解决，财务软件更甚，今天结合使用用友T3的切身体会，谈谈所用用友T3的感受。

用友T3是用友T系列智慧型管理软件，觉得软件并不是很智慧，但是能给我们的企业经营带来很多智慧的变革。从这点上，觉得用友的智慧软件的定义，应该是 "让你智慧的软件 "。

做企业，无论大企业，还是小企业，业务经营管理中，最重要的核心工作就是管好钱，控制好与钱有关的一切环节。在中小企业中更应该是这样，聪明的老板喜欢将财务和经营中的价格、成本等一切监控在自己的视野范围中。

老板们的想法都是一样的，而且个人喜欢亲力亲为，总觉得企业是自己的，不放心员工做这个做那个。采购的是不是多了，价格是不是最低。那个销售为什么一直没向渠道催应收账款?但做老板的，不可能样样都有精力参与。而且让员工察觉有被不信任的感觉，也不好。如何才能让我对企业的这些关键点，尤其是产生费用的关键点，掌控起来呢?

用友T3则是一个相当好的选择，在T3中设定了客户每次采购的价格，以求让销售业务员每次向老用户销售中，有充足的资料，不低于客户每次平均的采购价格。因为一旦开闸，这个客户的营销价格可能一泻千里，最终毁掉与一个客户的业务机会。

此外系统可以清晰地记录下每个客户或者渠道伙伴的应收账款问题，通过我和各个业务主管对各个客户和不同渠道商设定的不同信誉值。不同者可以接受不同的应收账款水平，一但超出，系统会报警并直接切断再供货等等。

由于内部严格通过系统方可执行，通过对信誉值的审核，将给企业造成坏账的危机压到最低水平上。

同理，严控失信者的同时，也要自己做到言而有信，不能让老实的供应商或者渠道商吃亏，要及时付费，或者及时兑现销售返点、奖励等。但业务多了，复杂度高了，对于供货方的付费方式，对渠道伙伴的收费管理等都有很多不同种类。人工管理根本做不到精准。

用上T3后，通过其支持的多种付款方式、付款期限、到货日期管理等功能，上述问题迎刃而解，软件可以将这些信息都一一记录并做到及时提示。如此一来，企业最大限度地做到不出问题。外界人看觉得这个企业就是一个守信誉的，高度智慧化的企业，用友T3不容错过的选择。

我8月份开始设置使用账套，无期初余额，直接制单做账，制单完毕后进行了审核，之后记账的时候显示“无可记账凭证或不能记账”，可是我回到结账的模块下看，7月份已经结了帐，不知道为什么8月不让我记账？ 我8月份开始设置使用账套，无期初余额，直接制单做账，制单完毕后进行了审核，之后记账的时候显示“无可记账凭证或不能记账”，可是我回到结账的模块下看，7月份已经结了帐，不知道为什么8月不让我记账？[]

8月份之前的月份都结帐了没？
8月份月末结账试试。
8月份只完成了审核，还没记账，也没转账呢，做不了结账啊，。
@13910560105:你试了吗？
天啊，我都没做结转分录，没转账，没记账，居然结账成功了，接下来我怎么办？收入费用科目都没结转呢。而且凭证打印出来记账栏也没签名，怎么办？以后月份怎么办？
@13910560105:这说明你之前凭证做的肯定有问题，你去查询凭证，看看8月份是否有凭证，我估计你是做到其他月份了。
怎么办？老师指导一下？没记账。以后查账的时候会有问题吗？
@13910560105:查询凭证，看看8月有凭证吗？
8月份有凭证啊，就是在8月份直接制单的。
但是在8月份没记账和结账的情况下，9月份也已经制单了，这样有问题吗？
@13910560105:那不可能不记账就让你月结的，你点击总账-凭证-查询凭证，去查8月份凭证到底记账了没有。
对不起老师，重新查询了一下，8月份凭证显示已经记账了，可是我8月份还没做收入费用结转分录，我能在9月底
一并做吗？
那现在8月份已经结账了，是不是就不能再做收入费用结转分录了？要不结转分录年底一起做吧，行吗？
@13910560105:没做结转应该做不了月结的

大神们，有没有在数据库中删除销货单的语句？ 大神们，有没有在数据库中删除销货单的语句？[]

没有看到数据是无法提供删除脚本的，脚本一定要经过严格的测试才能给出的

用友U8.60委外订单下达时损耗率的数据精度问题U8.60委外订单下达时损耗率的数据精度问题

U8.60-委外订单下达时损耗率的数据精度问题

在"滤设"中选取自定义项1(客户名称)时,将"不可见"去掉勾后不能保相存 …

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U8.51-调过防伪税控打印后，用友所有单据打印时页脚不打印

设置发票制单的科目 设置发票制单的科目

一般纳税人增值税帐务处理方法精编 一般纳税人增值税帐务处理方法精编

　　一、“进项税额”的帐务处理

　　1.国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目;按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额，“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营费用”、“其他业务支出”等科目，按照应付或实际支付的金额，贷记“应付帐款”、“应付票据”、“银行存款”。需要注意的是：如果购进货物未能取得增值税发票，则不能计算扣除进项税额;如果购入货物取得增值税发票有误，也不得作为扣税凭证，购货方有权拒收不符合规定的增值税发票，否则，其进项税额就必须敖货物的购进成本。

年结后能否生成年汇总报表 年结后能否生成年汇总报表[]

http://service.chanjet.com/zhi ... b45b8请参考这里的方法汇总。

材料出库单无法记账 材料出库单无法记账

不显示已生成发票的入库单 不显示已生成发票的入库单