仓储租赁费是否需要预提企业所得税
2017-3-14 0:0:0 用友T1小编仓储租赁费是否需要预提企业所得税
仓储租赁费是否需要预提企业所得税【问题】
我公司有一批货物运往韩国,具体事宜交付韩国一家仓储公司办理,现公司向该仓储公司支付85万元仓储租赁费用。请问,这笔仓储租赁费是否要预提?
【解答】
《企业所得实施条例》第十五条规定,提供劳务收入是指企业提供建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁等劳务服务活动取得的收入。上述公司所支付的是劳务费用而非租赁费用,虽然仓储租赁费中含有房屋租金,但仓储租赁实质上是通过出租仓库对商品与物品的储存和保管劳务,所以不必按照租金收入代扣预提所得税。
那会不会按照劳务费代扣预提所得税呢?《企业所得税法实施条例》第七条规定,提供劳务所得按照劳务发生地确定,这笔仓储租赁收入是韩国仓储公司在韩国境内提供的劳务收入,因此不属于来源于中国境内的收入,也不需要代扣预提所得税。
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应收发票生成的凭证税额与单据税额不一致 应收发票生成的凭证税额与单据税额不一致
问题号: | 11992 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 税额 |
适用产品: | 852 |
问题名称: | 应收发票生成的凭证税额与单据税额不一致 |
问题现象: | 应收发票生成的凭证税额与单据税额不一致 |
问题原因: | 使用设置问题 |
解决方案: | 应收单上没有将销售收入与税额分开 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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1.将增值税专用发票中的不含税金额+其他可归属于固定资产达到预定可使用状态的前发生的费用录入到固定资产原值中。
2.将增值税专用发票中税额录入到卡片中的可抵扣税额中。
这样在制单时会生成如下凭证:
借:固定资产
应交税费——应交增值税
贷:银行存款(应付账款)
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