出口退税知识问答 出口退税知识问答 1.连环小问答： 　　（1）问：我公司出口一批货物，客户想用人民币付款，能申报退税吗？ 　　答：您公司可以用人民币报关，出口报关单金额可以写人民币，不影响的办理。 　　（2）企业办理跨境贸易人民币结算业务的出口货物退（免）税申报应如何操作？ 　　答：跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税?所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。具体操作如下： 　　①外贸企业 　　外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管机关申报，也可与其他出口货物一并申报。目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，但企业在出口货物明细录入时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注“KJ”字样?业务代码选择“kj 跨境贸易”。 　　②生产企业 　　生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”模块中，“原币代码”栏目必须填写“RMB”；“原币币别”栏目必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100”；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样?申报时单证不齐标志不能出现“H”，业务类型代码选择“kj 跨境贸易”。 　　（3）问：如果出口报关单币制是美元的话，是不是就不可以啊？ 　　答：如果出口报关单币制是美元，是可以正常申报出口退（免）税的。 　　（4）问：如果报关单是美元，客户可以用人民币支付吗？ 　　答：如果出口报关单是美元，客户可以用人民币支付。 　　2.连环小问答： 　　（1）问：我公司（生产企业）出口的货物由于近期内市场价格波动极大，导致价格急剧下降，原先跟客户签订的合同已经发货并通关了，现在客户要求降价，这样的话出口退税申报怎么操作啊？ 　　答：您公司可以和客户提出签订降价的补充协议?降价后收到的外汇金额要小于报关金额?可按降价后的金额申报出口退税。 　　（2）问：如果按降价后的价格申报出口退税的话，预审的时候是不是有疑点，跟报关单数据不符，还有就是如果已申报的出口退税数据中，现在又有降价协议的话，这种情况在出口退税申报中怎么处理，能否详细说一下申报步骤。 　　答：如果按降价后的价格申报出口退税，预审的时候有可能会有疑点，主管税务机关可人工挑过该疑点。如果原已申报出口退税，客户又要求降价，且又签订了降价协议，可在出口退税申报系统中录入负数，再以降价后的出口额录入正数。 　　4.问：请教函调回函上写了“经核查属于正常业务”，但是在文中又写了一句“被调查发票中开票时间最早的发票开具前3个月内（含当月），该企业运费、农产品进项税额占累计进项税额比例为91.68%”，请问农产品的这个比例有何讲法吗？依据的文号？ 　　答：如果运费、农产品的进项税额占累计进项税额的比例为91.68%，预警系统可能会预警，主管税务机关会根据您公司的实际情况去实地核实，如果情况属实，您公司是不存在任何问题的，没有文件依据。 　　5．问：电子口岸上已查到出口退税报关单的信息，我是不是要等到出口退税联到了再在电子口岸上确认啊？还有，收汇核销也在电子口岸上操作吗？收汇核销有期限限制吗？ 　　答：在电子口岸上提交确认?可根据企业的习惯来操作。如果是电子口岸上已查到出口退税报关单的信息就确认，优点：主管税务机关可早日收到出口报关单电子信息，缺点：有可能录错报关单数据，需去海关改单，这种概率比较低。如果是等到出口退税联到了与电子口岸上的报关单信息核对后再确认，优点：报关单电子信息准确，缺点：报关单电子信息来得迟。 　　现在已没有收汇核销的概念了，现在的模式是外汇总量核查，对于收汇日期超过出口日期90天以上的业务，需在出口后30日内通过外汇监测系统向外汇局进行延期收款的贸易信贷报告? 不需要在电子口岸上操作。 　　6．问：我这月申报出口销售额，申报之前用去税务备案吗？ 　　答：不需要到国税备案。增值税申报时须在申报表上填写免税销售额，填写在附表一免税项目“开具其他发票”处。企业出口免税不需要通过退税申报系统录入数据，不向税务机关报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据，出口货物报关单、合法有效的进货凭证等资料留存企业备查，应按出口日期装订成册。

企业给职工家属的福利是不是算到职工工资里，交个人所得税 企业给职工家属的福利是不是算到职工工资里，交个人所得税[]

这个要看具体情况，属于下列中的一还是二了
一·可以免征个人所得税的福利费项目。
　　《中华人民共和国个人所得税法》规定，凡符合该法第四条第四项规定的福利费，免征个人所得税。
　　《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条进一步解释道：税法第四条第四项所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费。国税发(1998)155号文解释说，生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。
　　如，按规定从企业福利费中支付给职工的困难补助、救济金、医疗补贴、职工疗养费、工伤补偿费、丧葬费、抚恤金、独生子女费、职工异地安家费等，均可免征个人所得税。
二·不可以免征个人所得税的福利费项目。
　　《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发[1998]155号文)规定下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的“工资、薪金”所得计征个人所得税：
　　(一)从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；
　　(二)从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；
　　(三)单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。
@chenjie1440036002:谢谢

导入价格本时提示错误，和存货用的是一样的计量单位 导入价格本时提示错误，和存货用的是一样的计量单位

检查 计量单位档案里的 单位是否已维护。
@畅捷支持侯椿寳:侯老师，他有380多个存货在一个表上，就这些没有成功，其它的导进去了，计量单位档案里有这个单位
检查存货是否多计量，计量单位 只 是否跟存货档案的 只 所属单位编码 一致。

#行业问题#新成立公司没有年初余额怎么填，填0提交不了，求解 _0#行业问题#新成立公司没有年初余额怎么填，填0提交不了，求解

那个部门的表你就问那个部门吧，这情况校验不过去怎么办。
要不去大厅申报
有个说明 你再里面填写原因 要不然就是与期末数据一模一样
后来你怎么解决了这个问题
@蓓蓓1443100130: 填注册资金，左边货币资金，对右边实收资本

销货单自动生成收款单，已经把现结金额都删了，为什么还是会自动生成收款单？？？？？这个问题很烦呢，每次不小心选错了再修改还是自动生成，一点不灵活 销货单自动生成收款单，已经把现结金额都删了，为什么还是会自动生成收款单？？？？？这个问题很烦呢，每次不小心选错了再修改还是自动生成，一点不灵活[]

看下销货单上的收款方式是不是先了全额现结。检查是否有录入使用预收的金额。

现在缴交以前的个税是不是要罚滞纳金 现在缴交以前的个税是不是要罚滞纳金

　　问：因员工没及时办理离职手续，导致工资没及时结算，现在结算的工资是3月份以前的工资，会计按1600元扣除标准计算个税，现在缴交3月份以前的税款是不是要罚滞纳金啊！

　　回复：您好！要加收滞纳金。

#哈尔滨同城会##会长招募#尚志 #哈尔滨同城会##会长招募#尚志[]

@李玲瑶Lily @家园大蜜佳佳 @会计家园小秘书
@佟鑫1427169198:你好，我想当南阳同城会的会长，有什么要求，我是南阳功铭软件公司的，是代理商
@李玲瑶Lily
加qq详聊610935339李玲瑶

应收账款挂客户往来辅助核算 应收账款挂客户往来辅助核算

老师，销售出库单红冲后会显示已作废，如何把这张单彻底删除呢，就是有张红冲的单据必须彻底删除，不允许在软件里有痕迹，可以在数据库里操作删除吗？就一张单据 老师，销售出库单红冲后会显示已作废，如何把这张单彻底删除呢，就是有张红冲的单据必须彻底删除，不允许在软件里有痕迹，可以在数据库里操作删除吗？就一张单据[]

您好，红冲单据不能删除，后台也一样不能删除。
能帮我再确定一下吗？就删除一张单据，客户设计到官司所以必须要删除某张单据
@江湖告急:单据删除还涉及到很多报表的取数，不单是经营历程里删除就可以的。不保正删除后数据不出错误，所以这个是不能删的。
[/大哭][/大哭][/大哭]
@江湖告急:您提交支持网数据看看，我只能帮您到这了
@服务社区黄旻:谢谢了，老师[/玫瑰]
@江湖告急:[/微笑]

登陆提示这个，请问是什么原因？ 登陆提示这个，请问是什么原因？

如果数据库是新装的话，建议重新安装，可能安装时候出现一个提示，你点了跳过。如果之前有使用，等高手解答- -
请先点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—数据库配置程序，打开之后点击确定进行配置，然后点击开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
@服务社区刘小艳:不是因为补丁问题吗？
@叶子712:请先操作，没有说补丁会导致这个现象。

T6，最新的版本是多少？ T6，最新的版本是多少？[]

7.0的版本
[/强]

用友U8.61采购订单上的数量不能大于请购单上的数量U8.61采购订单上的数量不能大于请购单上的数量

U8.61-采购订单上的数量不能大于请购单上的数量

终于可以兑换了，我到底是换呢，还是不换呢？ 终于可以兑换了，我到底是换呢，还是不换呢？

吉利的数，我自己顶下，[/龇牙]
@杭州勤生:[/强]
必须换啊，落袋为安[/偷笑]
到手的才是自己的\
驴妈妈旅游网9.4折优惠券[/偷笑]
我想要平衡车

在打印凭证时出现未知错误,错误号--107. 在打印凭证时出现未知错误,错误号:-107.

用友U8 存货核算模块中，查询存货明细帐：仓库编码05；存货编码105011，发现存货明细帐中，5月31日凭证号为转102，发出单价为1.5023元kg，按移动平均法计算应为16.3159元kg,以后所有发用友U8 存货核算模块中，查询存货明细帐：仓库编码05；存货编码105011，发现存货明细帐中，5月31日凭证号为转102，发出单价为1.5023元/kg，按移动平均法计算应为16.3159元/kg,以后所有发出存货单价均为计算有误。请问：在此问题中发出单价1.5023元/kg是如何计算得出的，是否计算有误？ 经过我们对数据的初步分析，发现假退料单据的录入对存货发出单价产生较大影响，请问是如何产生影响的？ 日前这种状况造成存货成本增大，成本不实，如何进行调整？ 问题原因:问题产生原因是该用户在4月底做了一张假退料单，数量为-5633.80个，单价金额均为0，并已记帐，而当月领料却只有503.178个，这本身就存在问题。又由于在4月月末结帐后系统自动产生的假退料蓝字回冲单只写入了存货明细帐，却没有在存货总帐中体现，造成5月份的存货总帐的本期发出数与存货明细帐本期发出数不一致，从而导致的了存货总帐结存数量多了。而移动平均单价的计算取自存货总帐的结存金额除以结存数量，进而发生了结存单价过小的情况。 解决方法:因此建议用户恢复4月份的单据记帐后，重新核实那张假退料单的数量重新录入，单价为空即可记帐。对4月进行月末结帐后一定要检查5月初的存货明细帐与存货总帐发出数量是否一致。 也可在当前月使用出库调整单对出库成本进行调整。
解决方案：
问题原因:问题产生原因是该用户在4月底做了一张假退料单，数量为-5633.80个，单价金额均为0，并已记帐，而当月领料却只有503.178个，这本身就存在问题。又由于在4月月末结帐后系统自动产生的假退料蓝字回冲单只写入了存货明细帐，却没有在存货总帐中体现，造成5月份的存货总帐的本期发出数与存货明细帐本期发出数不一致，从而导致的了存货总帐结存数量多了。而移动平均单价的计算取自存货总帐的结存金额除以结存数量，进而发生了结存单价过小的情况。 解决方法:因此建议用户恢复4月份的单据记帐后，重新核实那张假退料单的数量重新录入，单价为空即可记帐。对4月进行月末结帐后一定要检查5月初的存货明细帐与存货总帐发出数量是否一致。 也可在当前月使用出库调整单对出库成本进行调整。

用友U8.51生产计划执行情况查询U8.51生产计划执行情况查询

U8.51-生产计划执行情况查询

银行代发合计计算不出来- 银行代发合计计算不出来?

已缴耕地占用税 还要缴纳城镇土地使用税吗 已缴耕地占用税 还要缴纳城镇土地使用税吗 问：我已就承包的耕地按规定缴纳了耕地占用税，现打算将其开发成一家商铺，还需要缴纳城镇土地使用税吗？都缴的话是不是重复征税？ 　　答：城镇土地使用税和耕地占用税是不同的税种，在不同的环节征收，义务发生时间和纳税期限都有所不同，不存在重复征税问题。 　　耕地占用税是在全国范围内，就改变耕地用途的行为在土地取得环节一次性征收的税种，目的是保护耕地。城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，在土地的持有和使用环节征收的一种税，目的是引导企业集约、节约土地，促进土地资源合理配置。 　　耕地占用税暂行条例规定，土地管理部门在通知单位或者个人办理占用耕地手续时，应当同时通知耕地所在地同级地方机关。获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起30日内缴纳耕地占用税。城镇土地使用税暂行条例规定，新征收的土地，依照下列规定缴纳土地使用税：征收的耕地，自批准征收之日起满1年时开始缴纳土地使用税；征收的非耕地，自批准征收次月起缴纳土地使用税。 　　耕地占用税暂行条例规定，耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。城镇土地使用税暂行条例规定，城镇土地使用税按年计算，分期缴纳，缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

用建造费抵租金如何记账 用建造费抵租金如何记账

　　【问】我单位出租一块土地，承租方在此地上建房屋，房屋归我单位所有，承租方用建造费抵3年租金。请问如何账务处理？

　　【答】建造时：

　　借：在建工程（建造费用）

　　　　贷： 其他应付款或应付账款

　　验收时：

　　借：固定资产

　　　　贷：在建工程

　　用建造费用抵租金：

土地整理储备中心转让土地是否缴营业税 土地整理储备中心转让土地是否缴营业税

　　问题：您好，我是土地整理储备中心，我在出让国家的土地使用权时，对方向我缴纳的土地出让金，我是否交营业税？

　　答：财税[2003]16号文件规定：土地整理储备供应中心（包括土地交易中心）转让土地使用权取得的收入按“转让无形资产”税目中“转让土地使用权”项目征收营业税。

　　《营业税税目注释》中规定：转让土地使用权，是指土地使用者转让土地使用权的行为。土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。