会计继续教育-小企业会计收入、费用、利润 会计继续教育-小企业会计收入、费用、利润1、下列各项中，不属于《小企业会计准则》所规范的收入的是( )。
a、销售商品收入 b、 ?提供劳务收入 c 出租固定资产取得的租金 收入 d、 ?出租包装物取得的租金收入
2、营业利润，是指营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用后的金额，不包含投资收益以及营业外收入。( )
错误正确
3、小企业收到的政府补助均应确认为营业外收入( )
错误正确
4、小企业收到与收益相关的政府补助，用于补偿本企业已发生的相关费用或亏损的，应当确认为（ ）。
a、营业外收入 b、 ?固定资产 c、 ?管理费用 d、 ?递延收益
5、小企业销售商品采取预收款方式的，在（ ）时确认收入。
a、发出商品 b、 ?收到货款 c、 ?合同约定的日期 d、 ?签订合同时
6、下列各项中，不会影响小企业营业利润的有（ ）。
a、营业税金及附加 b、 ?投资收益 c、 ?管理费用 d、 ?营业外支出
7、小企业收到与资产相关的政府补助，应当确认为（ ）。
a、营业外收入 b、 ?固定资产 c、 ?管理费用 d、 ?递延收益
8、现金折扣和销售折让，均应在实际发生时计入当期财务费用。( )
错误正确
9、下列各项中，不计入产品成本的费用是（ ）。
a、直接材料费用 b、 ?车间管理人员工资 c、 ?车间厂房折旧费 d、 ?厂部办公楼折旧费
10、小企业的费用应当在支付时按照实际支付额计入当期损益。（ ）
错误正确11、某工业小企业2×13年度营业利润为4530万元，主营业务收入为5500万元，销售费用为20万元，管理费用25万元，投资收益为20万元，营业外收入为220万元，营业外支出为200万元，所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，该小企业2×13年度的净利润应为（）万元。 a、3397.5 b、 ?3427.5 c、 ?3412.5 d、 ?3753.7512、所得税属于小企业的费用，应当通过“营业税金及附加”科目核算。（） 错误正确13、小企业利润表中的“所得税费用”的金额等于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中第33行“实际应纳所得税额”的金额。（） 错误正确14、下列关于与资产相关的政府补助的确认，说法正确的有( )。（多选） a、企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益 b、 ?企业取得与资产相关的政府补助，用于补偿企业已发生的成本或费用的，应当直接确认为当期损益 c、 ?企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入） d、 ?企业取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益以后，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）15、某企业因火灾原因毁损一批原材料16000元，该批原材料增值税进项税额为2720元。收到各种赔款1500元，残料入库200元。报经批准后，应计入“营业外支出”科目的金额为( )元。 a、17020 b、 ?18620 c、 ?14300 d、 ?1440016、小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售退回，不论此销售业务属于本年度还是属于以前年度，均应当在发生时冲减退回当期销售商品收入。( ) 错误正确17、2013年3月，K公司由于环境污染，被环保部门罚款50000元，应该确认为（）。 a、管理费用 b、 ?财务费用 c、 ?营业费用 d、 ?营业外支出18、下列各项中，属于“其他业务收入”科目核算内容的有( )。（多选） a、出租固定资产取得的收入 b、 ?出租无形资产取得的收入 c、 ?出租包装物取得的收入 d、 ?销售材料取得的收入19、小企业的所得税核算采用（）。 a、递延法 b、 ?收益表债务法 c、 ?资产负债表债务法 d、 ?应付税款法20、小企业在筹建期间内发生的开办费应计入（）科目。 a、递延收益 b、 ?长期待摊费用 c、 ?管理费用 d、 ?制造费用

补丁更新出错 补丁更新出错

怎么提交易代账记账练习？ 怎么提交易代账记账练习？[]

点最新记账练习 就提交了
结账就自动提交了，如果正确就可以做下一套，错误就反结账，修改后再结账
@王芳99：到哪儿啊
@汤逊湖5号:这里
@王芳99:看到了 B套还要再检查一遍 与答案不一致
@汤逊湖5号:那就是有不对的地方 正确了就不会出现这个
是啊 我正在苦逼地改呢
麻烦问问，知道错了，但是不晓得错在哪里？只能改，改？没有答案参照么？
@小白1449489215:我也想知道在哪儿找答案呢
@汤逊湖5号:搜索之前的记录 有关于B的讨论
@王芳99:好 谢谢你啦

公式单元，不能直接粘贴吗，怎么那么不好用 公式单元，不能直接粘贴吗，怎么那么不好用

您好，您是t+的哪个版本？12.0的还是12.1的。
@畅捷服务卢金凤:12.1标准版
是可以复制的，检查下您所对应的单元格的属性中控件是只读的还是什么状态？

用友U8常见问题及解答（2）--财务会计用友U8常见问题及解答（2）--财务会计

　　1、如何对会计科目进行增加、修改和删除

　　在设置——财务——会计科目中可以进行会计科目的增加、修改、删除等工作。会计科目名称可以进行更改、科目编码不能进行更改;系统可以任意设置末级科目的平级科目，也允许增加末级科目的下级科目，增加以后，末级科目的金额会自动地转到最末级科目。

　　注意：如果不指定银行、现金的总账科目，将无法进行出纳管理。

　　在会计科目界面——>编辑——>指定科目——>现金总账科目——>银行总账科目——”>”到 "已选科目 "栏中——>确定

　　2、如何设置项目档案

　　增加项目大类：增加——>在 "新项目大类名称 "栏输入大类名称——>屏幕显示向导界面——>修改项目级次

　　指定核算科目：核算科目——>【待选科目】栏中系统列示了所有设置为项目核算的会计科目——>选中待选科目——>点击传送箭头到已选科目栏中——>确定

　　项目分类定义：项目分类定义——>增加——>输入分类编码、名称——>确定

　　增加项目目录：项目目录——>右下角维护——>项目目录维护界面——>增加——>输入项目编号、名称，选择分类——>输入完毕退出

　　3、如何录入期初数据

　　输入末级科目(科目标记为白色)的期初余金额和累计发生额

　　上级科目(科目标记为浅黄色)的余额和累计发生额由系统自动汇总

　　辅助核算类科目(科目标记为蓝色)余额输入时，必须双击该栏，输入辅助账的期初明细

　　录入完毕后，可以试算、对账检查期初数据;

　　如果需要在期初数据中录入自定义项的数值，应在总账——设置——其他中将自定义项为辅助核算设置大上对钩;

　　4、如何设置凭证打印格式

　　A、在(windows 98)中找到c: windows system32 ufcomsql lgpzwb**(**代表所要打印凭证的条数)，在(windows 2000/xp)中找到c: winnt system32 ufcomsql lgpzwb**(**代表所要打印凭证的条数),然后用UFO简表打开，调整到相对应的格式;

　　B、打开用友ERP-U8企业门户，财务会计——总账——设置——选项——账簿——凭证，将外币金额式凭证的条数修改成和**相同的数字;

　　C、在财务会计——总账——打印凭证中进行设置即可。

　　5、如何删除和作废凭证

　　删除凭证需要先将凭证作废，再整理凭证

　　作废凭证：在凭证编辑界面下——制单——作废/恢复——凭证将被打上作废标记

　　整理凭证：在凭证编辑界面下——制单——整理凭证——选择月份——确定——是否删除选择——确定——选择是否整理凭证断号

　　6、如何设置常用凭证

　　常用凭证生成或调用：凭证——制单——生成常用凭证或调用常用凭证——输入编号、说明——确定

　　7、如何进行银行对账

　　a) 银行对账期初录入:出纳管理——银行对账——银行对账期初——选择科目确定——选取该银行账户的启用日期——输入单位日记账，银行对账单的“调整前余额”—— 点击“对账单期初未达账”——增加——录入对账单期初未达账——保存退出后点击“日记账期初未达账”——增加——录入日记账期初未达账——保存退出

　　b) 银行对账单录入：出纳管理——银行对账——银行对账单——选择科目——增加——录入银行对账单

　　c) 银行对账：两种对账方式：自动对账，手工对账。一般情况下，先实行自动对账，再进行手工对账，用来对自动对账的补充。

　　操作步骤：

　　自动对账：出纳——银行对账——选择要进行对账银行科目，月份——确定，进入对账界面，左边为单位日记账，右边为银行对账单——对账——录入对账日期及对账条件——确定后进行自动银行对账。

　　手工对账：自动对账后，可进行手工调整(注意“对照”功能使用)

　　双击标上两清标记，“检查”功能检查对账是否有错

　　取消勾对：“取消”按钮

　　d)余额调节表：出纳——银行对账——余额调节表——选中查询的科目上——查看或双击该行——查看该银行账户的银行存款余额调节表——“详细”按钮显示详细情况

　　e) 进行核销：对账平衡后，可将这些已达账项取消，即进行核销。

　　出纳——银行对账——核销银行账。

　　8、如何进行账套结账

　　A、除总账以外的系统应首先结账，即采购管理、库存管理、存货核算、应收应付系统、固定资产系统等应在总账结账之前进行结账;

　　B、执行记账程序：记账程序在财务会计——总账——凭证——记账中(注意记账之前要执行审核命令);

　　C、记账完毕后，执行对账程序(不是非必须)：财务会计——总账——期末——对账;

　　D、对账完毕后，执行结账程序：财务会计——总账——期末——结账

　　9、如何进行账套的反结账

　　当系统结账完毕后，若发现已结账的月份中存在错误，需要修改的，必须执行反结账命令;反结账的步骤为：

　　财务会计——总账——期末——结账，将鼠标指向需要修改的月份，同时按下ctrl+shift+f6键，系统会提示输入密码，输入正确的密码后，反结账完成;

　　财务会计——总账——期末——对账，同时按下ctrl+H，系统会提示：“恢复记账前状态已被激活”;然后在财务会计——总账——凭证——恢复记账前状态中执行反记账命令;

　　恢复到记账前状态后，需要修改凭证的，还需要取消凭证审核(注意：谁审核谁取消)。取消凭证审核后，就可以修改凭证。

　　总账系统中的注意点：

　　(1)、在转账生成凭证前，应确保当月所有的凭证都已经记账;

　　10、从用友中输出到EXCEL中的数值为什么不能进行加减乘除运算

　　从用友中输出到EXCEL中的数值的格式中的数据格式全部为字符型。先选择需要转化成数值格式的数据，然后再EXCEL中的数据中点击分列，最后点击完成即可;

　　11、用友U8银行对账单导入的方法

　　由于现在只有兴业银行和招商银行的对账单格式，因此到目前为止仅就这两家银行的对账单设置了对账单EXCEL模版。

　　①

　　用友软件内的设置

　　A、选择文件中包含的字段

　　A、在财务会计——总账——出纳——银行对账单中点击引入

　　B、填入模版名称，选择日期格式和金额格式;

　　C、在源文件编码中填入银行账号，在系统对应编码中选择对应的科目;

　　D、选择文本文件格式，描述行、字段分隔号等信息;

　　E、填写字串序号，按顺序填写即可

　　②EXCEL软件中的设置

　　A、EXCEL中按照标题输入对账单;

　　B、选择全部内容;

　　C、点击“工具”——宏——uftxt——执行即可;

　　D、在用友——对账单——引入中导入即可

　　12、单据在单据查询中可以看到，但是在单据处理——单据审核中却找不到

　　该单据已经被核销，如果该单据需要进行修改或删除。需要在其他处理——取消操作——核销中进行处理即可

　　13、如果单位相同(既是供应商又是客户)，在查询不同的科目时，可否一次性查询一个单位的所有余额

　　首先在在客户档案中输入对应供应商(在供应商中输入对应的客户)，这样在查询客户业务余额表时可以在过滤条件中选择是否包含供应商单据合并查询;对应付账款的查询亦如此。

　　14、应收(付)账款的结账与反结账

　　结 账：在应收账款管理——期末处理——月末结账中找到需要结账的月份，按步骤进行结账即可。

　　反结账：在应收款管理——期末处理——取消月结中找到需要反结账的月份，点击确认即可。

15、应收票据冲销应付账款时，当冲销的应付账款金额小于应收票据金额时，在冲销金额中输入该供应商的应付账款额时，系统提示：可制单分录数为0，系统不能制单

　　在冲销金额栏中不填写冲销金额金额，直接点击确定，系统会冲销掉应付账款的金额后，自动生成一张预付款单据，同时可以进行制单

　产品介绍请访问-用友U8

请问“系统管理员“你能不能悠着点，一天发好几时个系统消息，都是一样的。 请问“系统管理员“你能不能悠着点，一天发好几时个系统消息，都是一样的。[]

系统管理员也有无聊的时候
您好，我们已经将这个问题反馈给社区研发同事了。给您使用造成不便，敬请谅解。[/微笑]
系统管理员是谁，出来我们保证不打死他
[/握手]

用友T3-用友通绝对值分析中预收账款与余额表不平现象解释 用友T3-用友通绝对值分析中预收账款与余额表不平现象解释

财务分析—报表分析—资产负债表—绝对数分析中预收帐款与余额表中的预收账款数字不对应。导致上述现象原因是因为总账中的余额表所体现的是相应科目借方余额-贷方余额的数字。而财务分析中的余额不是按照简单公式计算,相应公式可分解为：应收账款—表示应收账款的借方余额明细科目+预收账款的借方余额明细科目-坏帐准备
应付账款—表示应付账款的贷方余额明细科目+预收账款的贷方余额明细科目
预收账款—表示应收账款的贷方余额明细科目+预收账款的贷方余额明细科目
预付账款—表示应付账款的借方余额明细科目+预收账款的借方余额明细科目
这才导致了财务分析和余额表在某些数字上的不一致情况。
注意：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款需设置客户或供应商往来的辅助核算。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

请问，建筑施工企业在雇佣的工人可以用工资单做成本吗，每月申报个税的时候还要申报吗，人数很多 请问，建筑施工企业在雇佣的工人可以用工资单做成本吗，每月申报个税的时候还要申报吗，人数很多[]

雇佣的工人工资可以工资单入账，需要申报
@张立平_:每月个税申报的时候申报吗？不申报是不是有涉税风险？

用户使用V811UFO报表时，出现取数不准确的现象，查看公式没有问题 用户使用V811UFO报表时，出现取数不准确的现象，查看公式没有问题

出纳做的费用单，会计生成凭证后，凭证摘要是费用单的业务类型，不是费用名称，这是什么情况 出纳做的费用单，会计生成凭证后，凭证摘要是费用单的业务类型，不是费用名称，这是什么情况

默认按照业务类型来的，不能根据费用名称！
您好，目前软件是这样的，您可以将您的需求反馈到支持网
回复 畅捷服务陈亮：好的，谢谢
回复 qq392629945：谢谢
回复 邓正涛：[/微笑][/微笑]

商贸宝怎么升级财贸宝 商贸宝怎么升级财贸宝[]

您好，您可以参考社区文档http://service.chanjet.com/zhi ... 672fb

无法录入负数是为什么 无法录入负数是为什么[]

在什么操作时候不能录入负数呢？
@畅捷服务李笑旺:就是工资管理的时候
工资变动是可以录入工资的
@畅捷服务李笑旺:是一个单据么
@whxtdguo:您截图看看

请问录了收款单以后，在哪儿进行核销，因为录入 的时候未进行核销， 请问录了收款单以后，在哪儿进行核销，因为录入 的时候未进行核销，[]

您好，在信息中心～经营历程中找到这张收款单，双击点开后点击单据下方重新结算，然后在勾选对应销售单核销。

中国银河证券股份有限公司04国电债券十年到期如何领取 中国银河证券股份有限公司04国电债券十年到期如何领取我的托管账号为000131000000284804.有什么方法可以查到本金与利息一共多少资金。谢谢

设置账套主管 设置账套主管

审计风险的形成及防范方法 审计风险的形成及防范方法

　一、风险形成的原因

　　（一）客观原因

　　1.法律环境不断变化。

　　法律在赋予审计职业专门的鉴证权力的同时，其也承担相应的责任。如果审计人员在审计活动中因发生违约、失察等行为而提供了虚假的审计信息，并因此损害了国家、委托人、受托人或其他第三者的利益，那么上述任何一方都可以依照法律追究的法律责任。

t1财贸宝如何做运费分摊业务 t1财贸宝如何做运费分摊业务[]

您好，是进货单还是销售单？

T1记账宝被写保护，不能用。怎么去掉保护 T1记账宝被写保护，不能用。怎么去掉保护[]

请参考以下解决方法：
http://jingyan.baidu.com/artic ... .html

原来是同一个公司，后拆伙了，新注册了家公司。固定资产还是用的以前公司的。新公司固定资产账务怎么处理…… _0原来是同一个公司，后拆伙了，新注册了家公司。固定资产还是用的以前公司的。新公司固定资产账务怎么处理……[]

作为投资。
以前公司固定资产不能在新公司固定资产管理里反映，除非以前公司转卖过来，或无偿捐赠或现在这个老板作为固定资产入股（但也要得证明固定资产属于现在这个老板（因为资产在以前公司进过账）且要找中介机构出具评估书据）
新公司租入原公司固定资产处理可以吗？
无偿捐赠需要出具什么相关资料。是否涉及到税？
涉及。

用友进货单或销货单，点击保存提示“不能被0整除”进货单或销货单，点击保存提示“不能被0整除”

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