不能再参照发货单生成退货单
2017-3-14 0:0:0 用友T1小编不能再参照发货单生成退货单
不能再参照发货单生成退货单问题号: | 11265 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.61 |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 退货单 |
适用产品: | U861–供应链–销售管理 |
问题名称: | 不能再参照发货单生成退货单 |
问题现象: | 前提:计价方法采用个别计价法,存货档案按‘出库跟踪入库’控制,没有批次管理,在销售模块生成销售出库单;新增退货单默认参照发货单生成,新增发票默认参照发货单生成。 问题:发货单生成销售发票后,发生客户退货,不能再参照发货单生成退货单,也不能参照蓝字销售发票生成红字销售发票。如果手工新增一张退货单,对应入库单号不能输入,存货核算模块也不能对退货单进行记帐。 |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 业务处理规则:如果发货单已被参照全部生成销售发票,则不能再根据发货单生成退货单,只能通过拷贝蓝字单据生成红字销售发票。举例来说:发货单发货数量10个,在没生成销售发票的情况下,根据发货单生成退货单数量2个,这时再开具蓝字销售发票数量是8个,如果您没有退货,直接根据发货单开具了数量为10个的蓝字销售发票,那么就不可能再根据发货单生成退货单了,那样就破坏了这种平衡关系。但是在这种情况下,您可以通过拷贝蓝字销售发票来生成红字销售发票,如果存货系统是按销售发票来核算成本的,则在单据记账时,红字销售发票显示为灰色(即不可记账状态),需要您手工输入单价或进行个别计价成本分配,建议您通过手工输入单价来记账,这样,这笔红字销售可作为入库记账,这笔红字销售再次被蓝字销售指定时,单据可直接记账,不需要重新进行个别计价成本分配。如果您通过进行个别计价成本分配,再记这笔红字销售发票,则系统是作为退货记账的。因为在填写发货单或销售发票时,指定的对应入库单号显示的是入库单或红字出库单的单据号,而存货记账又是按发票记账,这样,如果再有一笔蓝字销售指定了这笔红字出库单,再去记账时,新增的蓝字销售发票则不允许记账,必须重新指定个别计价成本分配,因为作为退货记账的红字单据,在记账时是不允许被个别计价成本分配的,因此需要重新指定。如果存货系统是按销售出库单来核算成本的,则不涉及到上述问题,您可按单据直接记账即可。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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建筑施工企业多个工地项目核算如何建帐呢- 建筑施工企业多个工地项目核算如何建帐呢?''
施工企业是分级核算的 也就是你每一个项目单独核算 然后再汇总到总公司就是
工程施工各明细科目的核算内容
1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用,内容包括:
(1)基本工资:是指发放给生产工人的基本工资。
(2)工资性补贴:是指按规定标准发放的物价补贴,煤、燃气补贴,交通补贴,住房补贴,流动施工津贴等。
(3)生产工人辅助工资:是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资,包括职工学习、培训期间的工资,调动工作、探亲、休假期间的工资,因气候影响的停工工资,女工哺乳时间的工资,病假在六个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。
(4)职工福利费:是指按规定标准计提的生产工人福利费(根据生产工人工资总额提取)。
(5)生产工人劳动保护费:是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费,徒工服装补贴,防暑降温费,在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。
(6)企业应承担生产工人的养老金、失业金、生育保险、住房公积金等————新企业会计准则增加内容
2.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。内容包括:
(1)材料原价(或供应价格)。
(2)材料运杂费:是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。
(3)运输损耗费:是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。
(4)采购及保管费:是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用。
包括: 采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。
(5)检验试验费:是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用,包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验,对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。
3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。
施工机械台班单价应由下列七项费用组成:
(1)折旧费:指施工机械在规定的使用年限内,陆续收回其原值及购置资金的时间价值。
(2)大修理费:指施工机械按规定的大修理间隔台班进行必要的大修理,以恢复其正常功能所需的费用。
(3)经常修理费:指施工机械除大修理以外的各级保养和临时故障排除所需的费用。包括为保障机械正常运转所需替换设备与随机配备工具附具的摊销和维护费用,机械运转中日常保养所需润滑与擦拭的材料费用及机械停滞期间的维护和保养费用等。
(4)安拆费及场外运费:安拆费指施工机械在现场进行安装与拆卸所需的人工、材料、机械和试运转费用以及机械辅助设施的折旧、搭设、拆除等费用;场外运费指施工机械整体或分体自停放地点运至施工现场或由一施工地点运至另一施工地点的运输、装卸、辅助材料及架线等费用。
(5)人工费:指机上司机(司炉)和其他操作人员的工作日人工费及上述人员在施工机械规定的年工作台班以外的人工费。
(6)燃料动力费:指施工机械在运转作业中所消耗的固体燃料(煤、木柴)、液体燃料(汽油、柴油)及水、电等。
(7)养路费及车船使用税:指施工机械按照国家规定和有关部门规定应缴纳的养路费、车船使用税、保险费及年检费等。
设置了“机械作业”科目的机械使用费为企业设备管理部门向各工程项目部收取的机械台班费,以上内容只需在“机械作业”科目中核算即可。
4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。
包括内容:
(1) 环境保护费:是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。
(2) 文明施工费:是指施工现场文明施工所需要的各项费用。
(3)安全施工费:是指施工现场安全施工所需要的各项费用。
(4)临时设施费:是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。
临时设施包括:临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物,仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。
临时设施费用包括:临时设施的搭设、维修、拆除费或摊销费。
(5)夜间施工费:是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。
(6)二次搬运费:是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。
(7)大型机械设备进出场及安拆费:是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点,所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。
(8)混凝土、钢筋混凝土模板及支架费:是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及模板、支架的摊销(或租赁)费用。
(9)脚手架费:是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销(或租赁)费用。
(10)已完工程及设备保护费:是指竣工验收前,对已完工程及设备进行保护所需费用。
(11)施工排水、降水费:是指为确保工程在正常条件下施工,采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。
管理人员工资 核算项目管理人员的工资及奖金
职工福利费 核算根据项目管理人员工资总额提取的职工福利费
固定资产使用费 核算管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。
低值易耗品摊销(或者工具用具使用费)
核算指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等低耗品的购置、维修和摊销费。
办公费
核算项目部办公用的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖(包括现场临时宿舍取暖)用煤等费用。
差旅费
核算项目职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费,市内交通费和误餐补助费,职工探亲路费,劳动力招募费,职工离退休、退职一次性路费,工伤人员就医路费,工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。
工程保修费 核算项目质保期内发生的各项保修费用
排污费 核算项目污物清理、环保部门收取的环保费等
劳动保护费 核算项目为职工购置的各项劳保用品费用
外单位管理费用 核算支付给总包单位的管理费
其他费用(项目/部门核算)?以建筑工程项目建立明细核算。
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应收核销制单摘要不对 _0应收核销制单摘要不对
问题号: | 243 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.50 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 摘要 |
适用产品: | U85x |
问题名称: | 应收核销制单摘要不对 |
问题现象: | 应收凭证核销制单,摘要无法取到原收款单的备注 |
问题原因: | 应收制单摘要设置中没有选择“备注”项。 |
解决方案: | 在核销制单的摘要设置里将备注选中即可。操作步骤:制单界面点击“摘要”按钮,选择“备注”项。制单时就会将单据备注取为凭证摘要。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-5-22 |
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U8.61-U861销售管理
自动编号: | 2256 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861--供应链--销售管理 | 关 键 字: | 日常操作 |
问题名称: | U861销售管理 | ||
问题现象: | u861销售订单批量生成发货单时,有已审但未关闭的订单显示不出来. | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 1、目前销售订单批量生成发货单,只能整单生成。如果已经有部分数量生成了发货单,则在此处将过滤不出该张订单。 2、批次管理的存货,若批次需在《销售管理》指定,则不能批量生成发货单,必须手工指定批号。 如有以上原因均不存在,可以利用跟踪进行查询,看过滤不出的单据不符合语句中的哪些条件。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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U8.60-存货编码停用使用问题
自动编号: | 15349 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
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问题名称: | 存货编码停用使用问题 | ||
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原因分析: | U8系统对存货停用在销售系统和库存管理中的处理方式有一些区别,存货被停用以后,库存系统将不能进行针对该存货的相关入出库业务;销售系统则不同,它还可以继续处理原来没有处理完成的业务,如已经开了发货单,则还可以继续开正常的发票,红字发票、退货业务也可以继续进行。 | ||
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自动编号: | 9719 | 产品版本: | U8.51 |
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![医院收入(revenues of hospitals)](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
医院收入(revenues of hospitals) 医院收入(revenues of hospitals)
医院在开展业务活动中依法取得的非偿还性资金,在医疗服务过程中形成的资金流入或债务消失(或两者兼有)。包括医疗收入、药品收入、其他收入和业务补助等。《医院会计制度》规定的会计核算要素之一。
内容 (1)医疗收入,医院为病人提供医疗服务(不含药品)而获得的货币收入。它是医院主要的资金来源,既是医院业务经营成果的货币 表现,也是一项反映医疗业务经营成果的财务指标。包括挂号收入、床位收入、诊察收入、检查收入、治疗收入、护理收入和其他收入。(2)药品收入、医院为病人提供医疗服务过程中销售药品而获得的货币收入。包括销售西药、中成药、中草药的收入。(3)其他收入,医院收取的不属于医疗、药品业务的其他各项杂项收入,如进修费、固定资产变价收入、救护车收入、废品变价收入等。(4)业务补助,国家和上级主管部门拨给医院的经常性补助。主要包括国家对医院的投资和维护医院正常运转的业务补贴。
![以售后回租筹资方式融资租赁的涉税分析](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
以售后回租筹资方式融资租赁的涉税分析 以售后回租筹资方式融资租赁的涉税分析 售后回租,是指企业销售自有的资产,以筹集所需要资金的一种交易活动。“销售”仅是一种方式,“筹资”是最终目的。很多公司利用售后回租作为资金筹集的手段,如近期华泰纸业(600308)、重庆钢铁(601005)、友利控股(000584)等发布售后回租租赁公告。按照租赁准则的规定,无论是承租人还是出租人,都应该将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。结合国家总局《关于融资性售后回租业务中… 售后回租,是指企业销售自有的资产,以筹集所需要资金的一种交易活动。“销售”仅是一种方式,“筹资”是最终目的。很多公司利用售后回租作为资金筹集的手段,如近期华泰纸业(600308)、重庆钢铁(601005)、友利控股(000584)等发布售后回租融资租赁公告。按照租赁准则的规定,无论是承租人还是出租人,都应该将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。结合国家税务总局《关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有收问题的公告》(国家税务总局公告2010年第13号),本文针对承租人在形成融资租赁的售后回租交易方式下的问题解析如下。 处理 《企业第21号——租赁》(以下简称“租赁准则”)对售后租回交易形成融资租赁进行了规范。租赁准则遵循实质重于形式的原则,认为对卖主(承租人)而言,与资产所有权相关的全部报酬和风险并未全部转移,因此不符合收入的确认条件,不应该立即确认为当期,而应该将其作为融资费用递延并按资产的折旧进行分摊,作为折旧费用的调整。 例:假设2006年1月1日,甲公司购入一台注塑机,账面原价100万元,已计提折旧40万元。因筹集资金的原因,2010年1月1日出售该设备给乙公司,售价为70万元。同时又按70万元价格与乙公司签订融资租赁协议将机器租回。假定该设备折旧年限为10年,采用直线法折旧,不考虑预计净残值。 甲公司对售价与资产账面价值的差额会计处理(单位:万元,下同): (1)结转出售固定资产的成本。 借:固定资产清理 60 累计折旧 40 贷:固定资产——注塑机 100。 (2)向乙公司出售注塑机。 借:银行存款 70 贷:固定资产清理 60 递延收益——未实现售后租回损益 10。 (3)2010年12月31日,确认本年度应分摊的未实现售后租回损益。 2010年应分摊的未实现售后租回损益=10÷(10-4)=1.67(万元) 借:递延收益——未实现售后租回损益 1.67 贷:制造费用——折旧费 1.67。 其他会计分录略。 涉税分析 (一)流转税分析 在国家税务总局公告2010年第13号出台之前,售后租回交易形成融资租赁主要在两个环节涉及流转税的相关问题。这两个环节分别是销售资产环节和融资租赁期满以约定价格购回该设备环节。对于是否征收,因没有明确的规定,大部分企业按以下思路操作: 第一,销售资产时,主要涉及增值税。部、国家税务总局《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)第四条对一般人销售自己使用过的固定资产的税务处理作出规定:(1)一般纳税人销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税;(2)2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税。 第二,融资租赁期满以约定价格购回该设备时,应区分租赁公司性质分别索取不同的发票。国家税务总局《关于融资租赁业务征收流转税问题的通知》(国税函〔2000〕514号)规定,对经中国人民银行批准经营融资租赁业务的单位所从事的融资租赁业务,无论租赁的货物的所有权是否转让给承租方,均按《暂行条例》的有关规定征收营业税,不征收增值税。其他单位从事的融资租赁业务,租赁的货物的所有权转让给承租方,征收增值税,不征收营业税;租赁的货物的所有权未转让给承租方,征收营业税,不征收增值税。 值得注意的是,2010年9月16日,国家税务总局公告2010年第13号对以前征管争议进行明确规定,根据现行增值税和营业税有关规定,融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为,不属于增值税和营业税征收范围,不征收增值税和营业税。另外,企业在进行该类业务操作时,要特别关注交易的对方是否为“经批准从事融资租赁业务的企业”。如果未经批准从事融资租赁业务的企业,则不能适用13号公告的规定。 (二)分析 售后租回交易形成融资租赁,其实质在于融资。同时,根据国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)第一条规定,除《企业所得》及其实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。商品销售合同虽然已经签订,但是企业并未将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方。因此,笔者认为,售后租回交易形成融资租赁所形成的当期损益不需要确认,企业并没有因为此项销售而获得实质性的“所得”,而应该作为融资费用予以递延处理,即以“递延收益”确认为一项负债。 对于融资租赁期间,根据《企业所得税法实施条例》第四十七条的规定,以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。销售收入与出售前资产的账面价值差额,随着按资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。如上例,在2010年需要冲减当期折旧费用为1.67万元。 国家税务总局公告2010年第13号规定,对融资性租赁的资产,仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。如果按上述会计处理的当期折旧费用与按承租人出售前原账面价值计提的当期折旧费用有差异的,需要进行纳税调整。同时,租赁期间,承租人支付的属于融资利息的部分,作为企业财务费用在税前扣除。 (三)其他 国家税务总局公告2010年第13号明确规定,该公告自2010年10月1日起施行。此前因与本公告规定不一致而已征的税款予以退税。因此,此前已经被税务机关征收税款的企业,可以依据本公告办理退税手续。
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发票开老板个人的可不可以入公司费用作税前扣除?----不能了,这个老板事前没做筹划。@谭Tracy:老师,那请问遇到这种情况应如何处理@用户22719: 第二年重新签 以公司名义@用户22719: 冒充一把老师[/龇牙]看看老师怎么说又不是你遇到,人家遇到的都未出声。问问看啊,说不定以后就碰到了呢@小沙粒大世界:谢谢法规不会明确个人发票可以税前扣除,但这的确是一个实际的问题,如果事先规划应该先不要发票,待核名后才索要发票,如果实在无法退回重开,咨询下当地税务机关的意见吧。#财税实务#