老师 我想问下资产负债表里面没有待摊费用账户了，我想问下我的待摊费用需要记在哪里啊， _0老师 我想问下资产负债表里面没有待摊费用账户了，我想问下我的待摊费用需要记在哪里啊，[]

预付账款
一般，像预交一年的报刊费，网费，这些在支付时借：预付账款，贷：银行存款或者现金，在每月摊销时借相关成本费用科目，贷记预付账款
@Ran: 你想分月确认收入吗？用预收就行。
租赁方确认收入借：银行存款 贷：其他业务收入 ，计提折旧时，借 其他业务支出 贷 累计折旧 ，承租方借 预付账款 ，贷：银行存款，然后分摊时借 ：相关成本费用 贷：预付账款
@Ran:你这是做内帐？还是外帐啊，我的做法是外帐，内帐用其他应付款-老板
@Ran:做应收账款核算
@Ran:你要跟你老板说，这钱要进公账咯，有开发票就要进公账，不然智能挂应收账款，以后会被查
@Ran:应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。
@chur_邱志豪:可不可以出租方借:其他应收款-对方单位 贷:其他业务收入 租赁方 借:预付账款贷:其他应付款-对方单位 等钱到了用银行存款调平啊
@Ran:一）其他应收款的内容
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括：
1.应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2.应收的出租包装物租金；
3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4.存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5.其他各种应收、暂付款项。
@chur_邱志豪:@chur_邱志豪:您是说出租方借:应收账款-对方单位 贷:其他业务收入 租赁方 借:预付账款贷:应付账款-对方单位 等钱到了用银行存款调平啊
@Ran:你是哪一方啊？租赁方（出租房子的人）？承租方？（租房子的人）
@chur_邱志豪:都是
@Ran:首先:租赁人，出租房子时
借：应收账款或者其他应收款（员工个人）
贷：其他业务收入

结转成本（折旧及相关费用）
借：其他业务成本
贷：累计折旧等
承租人，租房子时
借：管理费用
贷：银行存款或者应付账款

财政小知识－－名词解释四 财政小知识－－名词解释四

    1、财政制度——是国家对财政工作规定的一种行为规范，它是财政收支规律的反映，是一种指令性文件，具有法律效力。

    2、税政管理——是指税收法规和政策从制定到实施全过程的控制、监督和调整。

    3、行政处罚——是指拥有处罚权的国家执行机关及法律授权的组织对违反行政法规规定的义务的公民、法人或者其他组织所实施的法律制裁。

税务核算模块无法启用？ 税务核算模块无法启用？

连云港自立培训学校，这个属于什么行业，要办理营业执照吗 _0连云港自立培训学校，这个属于什么行业，要办理营业执照吗[]

服務業吧，要辦營業執照的。
@广州同城会_竹叶青:和普通的学校是一样的吗
@忠于自由：不一样，公立学样不用交税，培训学校要。
@广州同城会_竹叶青:恩 谢谢
先去教体局核名称
@过去式狠单纯:为什么不是去工商局核名字啊？
、
@忠于自由: 规定吧，联系一下你们教体局。。我这都是去那里办
@过去式狠单纯:那最后再办营业执照吗?
@忠于自由: 得先去教体交完材料，再问他们吧
@过去式狠单纯:恩啊 ，谢谢你[/爱心]

请问，公司租的房子办公，房屋发生的装修费可以在所得税税前扣除吗？如果能扣除需要摊销几年合适呢？ 请问，公司租的房子办公，房屋发生的装修费可以在所得税税前扣除吗？如果能扣除需要摊销几年合适呢？[]

公司租赁办公，房屋发生的装修给，可以进行税前扣除的，装修费如果不多的话，一次性计入也可以，如果大的话，摊销三年左右比较好
八九万万算不算是大额的呢？

问一下T3财务报表公式设置有问题吗，为什么取数不对 问一下T3财务报表公式设置有问题吗，为什么取数不对

公式中是两个科目相加的，您只和一个科目对照是对不上的。
这会计没学到家
@服务社区刘佳佳:哪这个公式如何修改？
不是取数不对，而是资产负债表的应收应付数值不是应收应付科目余额，是明细科目的分析数！先弄清楚资产负债表的数据是怎么来的吧，这是财务的基本功！

用友T3用友通自定义项设置？ 用友T3用友通自定义项设置？

我想客户档案里面添加自定义项“面积”，添加正常，但录入档案时选择自定义项里的“面积”档案增加时档案和代码如：40平方米　1　20平方米 2; 保存退出之后再回到增加新客户档案里“面积”下面没有参照可取的值？问题处在何处？还有用用友通10.0产品的购、消、存、“供热”收费系统怎么实现比较好一点呢？基本上用户面积和共热每月单价可以固定，也有增面积和用户暂时停止使用某月的情况。经测试，在增加新客户时，可以选择自定义项，在参照中可以取到值。您可能没有将录入的档案信息保存。请检查。我想客户的住房面积没有必要用自定义项来表示。而使用客户简称表示。因为客户自定义项在发货单中不能显示出来。比如客户为8号楼3单元501张宏，居住面积为80平米，那么可以在客户档案中定义：客户全称为8号楼3单元501张宏，客户简称为zh80(代表张宏，面积为80)，然后设计发货单的表头显示客户全称。把供热作为一种产品。产品的属性是销售和劳务费用比如客户张宏缴纳取暖费。每平方米收取取暖费13.5元，则录入发货单客户：zh80，产品：供热，单价：13.5，数量：80 如果张宏的取暖面积增加为100，可以先修改一下客户简称为zh100，然后再填写多出面积的发货单。如果用户停用。那么不填写发货单就可以了，如果已经填写，可以红字处理。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地 　　

在采购货物是，供应商另外附带给了一些赠品，没有单价，这些赠品如何处理？对这些赠品，还用录入采购入库单吗？在哪个模块录入什么样的单据？ 在采购货物是，供应商另外附带给了一些赠品，没有单价，这些赠品如何处理？对这些赠品，还用录入采购入库单吗？在哪个模块录入什么样的单据？[]

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设置里面有赠品
可以录入其他入库单，成本为0
您好，如果要管理这些赠品管理是要录入仓库的，可以通过其他入库到仓库，录入成本可以0成本，也可以根据采购入库单0成本录入仓库，详细如何处理要看财务如何处理赠品业务。
楼上正解，我搞错了T+有正品
谢谢！

用户权限里业务单据勾选了权限点不了“授权”？ 用户权限里业务单据勾选了权限点不了“授权”？

应收单如何弃审 _0应收单如何弃审

您好，我想咨询下，我出现金流量表的时候为什么是空的呢，还有我录凭证的时候现金流量没有提示我，我应该怎样处理呢？ 您好，我想咨询下，我出现金流量表的时候为什么是空的呢，还有我录凭证的时候现金流量没有提示我，我应该怎样处理呢？[]

您好，请参照：
T3现金流量表设置
http://service.chanjet.com/zhi ... b46af
可能是你之前月份没有录入现金流量

用友U8.61进入企业信息门户预算登陆时不能正常刷新网页U8.61进入企业信息门户预算登陆时不能正常刷新网页

U8.61-进入企业信息门户预算登陆时不能正常刷新网页

再投资退税的财税处理 _1再投资退税的财税处理

中国为了鼓励外国投资者把从外商投资企业中取得的利润再在中国国内进行直接投资，现行税法对再投资给予退税优惠。

根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的规定，再投资退税的优惠政策如下：

（1）外商投资企业的外国投资者，将从外商投资企业取得的利润直接再投资（直接再投资，是指外商投资企业的外国投资者，将从该企业取得的利润在提取前直接再投资于该企业，增加注册资本）于该企业，增加注册资本或者作为资本投资开办其他外商投资企业，经营期不少于五年的，经投资者申请，税务机关批准，退还其再投资部分已缴纳所得税的40％的税款，其退税率为40％。

中国银河证券股份有限公司04国电债券十年到期如何领取 中国银河证券股份有限公司04国电债券十年到期如何领取我的托管账号为000131000000284804.有什么方法可以查到本金与利息一共多少资金。谢谢

审计报告范文（适用商场） 审计报告范文（适用商场）

　　××市局：

　　根据(××××)审代字第10号“审计任务书”，我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。

设置客户列头项目 设置客户列头项目

一个失败的筹划案例：资本公积金转增注册资本案例 一个失败的筹划案例：资本公积金转增注册资本案例 某有限公司（以下简称利程公司）在多年前实行了股份制改制（全部为个人股东），为了快速扩张，在无资金投入的情况下，股东大会决定，以公司结余的资本公积转增股本并分配到各股东名下，2012年11月，利程公司作了“借：资本公积2620万元，贷：实收资本2620万元”的处理。 　　2013年7月，检查组至利程公司检查，当检查员看到了上述会计处理时，利程公司财务部徐经理立马拿出了国税发《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免的通知》[1997]198号文件（以下简称国税发[1997]198号文件）的规定：“股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。”由于此类事项很少遇到，检查员便查阅了利程公司股东大会决定、被检查年度资本公积相关明细账户及会计处理凭证，初步判断，对照198号文的规定此转股事项似乎不涉及个人所得税的问题，但根据国税函《关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税》[1998]289号（以下简称国税函[1998]289号）对国税发[1997]198号已进行了补充说明：“《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发[1997]198号）中所表述的‘资本公积金’是指股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金。将此转增股本由个人取得的数额，不作为应税所得征收个人所得税。而与此不相符合的其他资本公积金分配个人所得部分，应当依法征收个人所得税。” 　　当检查人员再次打开利程公司资本公积明细账户后，看到账页上偏偏写的就是“股票溢价”，利程公司怎么可能发行过股票呢？当检查人员在整理并分析获取的利程公司转增股本事项的复印件时，看到利程公司上被检查年度年初的资本公积数近3000万元，而盈余公积只有20多万元，如此大的差异让检查人员感到蹊跷，遂往前追溯。就在被检查年度前一年的10月，利程公司做了如下会计处理：“借：盈余公积2350万元，贷：资本公积——股票溢价2350万元”，询问理由，徐经理解释说这是公司董事会决定的，财务上只知道遵照执行。 　　利程公司之所以做上述会计处理一是因为仅看到了国税发[1997]198号文关于股份制企业用资本公积金转增股本不征收个人所得税的规定，没有看到国税函[1998]289号文件的补充解释；二是由于利程公司盈余公积余额很大，而资本公积余额很小，为了逃避用盈余公积转增股本带来的大额个人所得税，便在前一年的10月将结余盈余公积中的2350万元预先“潜伏”到“资本公积——股票溢价”打埋伏，一年后见无人关注，便又自作聪明转入了实收资本。结果是偷鸡不成蚀把米，利程公司不仅需继续代扣代缴应缴纳的个人所得税，而且受到了应代扣代缴税款—倍的罚款。 　　链接： 　　（1）印花税：增加额有无按规定计征万分之五的印花税。 　　（2）国税发［1997］198号：股份制企业用留存收益转增个人股本，要视同先分配再，计征股息所得20%；国税函[2009]285号、国家税务总局公告2010年第27号doc　总局公告2011年第41号国税发[2011]126号，（股权转让） 　　借：其他应收款（不能借盈余公积，侵害股东利益） 　　贷：应交税金－ 　　（3）国税函［1998］289号：用资本溢价或者股权溢价转增个人股本不征税，用其余的资本公积转增个人股本需扣缴20%。 　　（4）国税发［1994］89号：发放股票股利，按面值（非市价）计征20%。 　　（5)国税函［1997］656号：已分配挂帐但尚未领取的股利在宣告分配时扣缴个人所得税而不论何时支付 　　（6）国税发［1994］89号：外籍个人从外商投资企业取得的股息所得。 　　国税发[2008]115号 　　总局公告2013年第23号　　国税函【2010】79号 　　另外：资本公积涉及 　　1、接受现金捐赠 　　借：银行存款或现金 　　贷：营业外收入 　　2、－接受非货币性资产捐赠准备 　　借：固定资产等科目 　　贷： 营业外收入

T+能处理采购比价业务吗 T+能处理采购比价业务吗[]

采购询价比价业务
不能的

请问老师，其他应收款与其他应付款有什么区别？在实务中怎么处理？ 请问老师，其他应收款与其他应付款有什么区别？在实务中怎么处理？[]

一个是资产类科目，一个是负债类科目，性质不同。实务中看是别人欠你的钱还是你欠别人的钱来确定选用哪个科目。
其他应收款是资产类科目，是别人欠你钱，需要收回来的；其他应付款是负债类科目，是你欠别人钱，需要支付的

报销私人车辆的上下班通勤费是否缴个税 报销私人车辆的上下班通勤费是否缴个税

　　问题：单位高层领导是自己买的车。公司决定上下班车费单位报锁，这费用能在个人所得税前扣除吗？

　　答复：根据《个人所得税法实施条例》第十条，个人所得的形式，包括个人取得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。因此，对于公司发给员工的通勤费用，应并入工资薪金所得征税。