我为什么付费了,怎么还要我付费
2017-7-22 0:0:0 用友T1小编我为什么付费了,怎么还要我付费
我为什么付费了,怎么还要我付费[]有没有激活码激活呢
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
相关阅读
- 销售订单,联查都已经没有后续单据了,但是还是一直提示单据已后续执行,不能弃审。2017-7-26 0:0:0
- 销售订单,表头,字段的位置可以移动吗?如何移动控件位置? _02017-7-26 0:0:0
- 销售费用分摊单,什么情况下适合进行分摊,我方付运费时?还是客户方付运费我方暂时垫付时?2017-7-26 0:0:0
- 销货单已经部分出库,做了出库单,现在想要在不删除出库单的前提下将销货单弃审后修改价格再重新审核能实现吗?还是说一定要把出库单删除后才能够弃审销货单?2017-7-26 0:0:0
- 销售报表上怎么把单据的备注显示出来2017-7-26 0:0:0
- 销售排行榜报表和图表怎么显示2017-7-26 0:0:0
- 销售排行榜统计的数据是扣除退货的吗?2017-7-26 0:0:0
- 销售统计表想某一自定义数值型要显示但不做合计可以吗?2017-7-26 0:0:0
- 销售订单上能不能显示客户应收款?2017-7-26 0:0:0
- 销售订单如何自动带出最新的销售单价?2017-7-26 0:0:0
最新信息
- 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?
- 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误
- 进入总账正常,打开报表,选择报表文件,提示正在使用或被锁定。另存为后,打开正常,但是点打印时提示内容如图。点确定,重新进入财务报表时就提示报表为试用版。重新打补丁后又可以进入,还是一样问题循环。求解??
- 进入报表系统显示
- 进入界面提示:请使用系统维护工具修复数据库:k:-记账宝-zwset.mdb! 是4G的 _0
- 进入系统是提示无法连接服务器
- 进入财务报表模块,总是提示当前运行的是试用版 ,多次注册了还有提示。-报表最多追加4页,-报表不能打印,总是保存下来在打印。-财务报表数据不准,,有时候对,有时候不对,
- 进入账套后,点击编制凭证,出现动态库JZBComp.dll加载失败,点确定,记账宝就退出了。怎么办?我的邮箱为<span class="__cf_email__" data-cfemail="b381858385808385878184f3c2c29dd0dcde">[email protected]</span>
- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
查科目明细账时出错 查科目明细账时出错
问题号: | 8088 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 总账 |
行业: | 通用 |
关键字: | 查科目明细账时出错 |
适用产品: | cwt |
问题名称: | 查科目明细账时出错 |
问题现象: | 查科目明细账时,提示‘3161,字段太长’ |
问题原因: | 该科目的相关记录的对方科目字段太长。 |
解决方案: | 将该科目的相关记录的对方科目字段改短。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
本次配套出库数量功能无用 本次配套出库数量功能无用
问题号: | 28872 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | T6-企业管理软件V6.0 |
软件模块: | 库存管理 |
问题名称: | 本次配套出库数量功能无用 |
问题现象: | 材料出库单参照生产订单领料出库,领料时欲按订单部分数量配套出库,在参照生产订单界面“本次配套出库数量”录入配套出库数量,但生成的材料出库单仍按照生产订单的全部数量出库,“本次配套出库数量”无用? |
问题原因: | 软件操作问题。 |
关键字: | 本次配套出库数量 |
解决方案: | 材料出库单参照生产订单界面,录入“本次配套出库数量”需要点回车,这样生成的材料出库单按照输入的配套数量领用材料,不然还是按照生产订单上的应领数量领料。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
安装客户端,进行了浏览器设置,但是打开桌面的快捷方式,出现hao123,将登陆的网址设置为首页不成功.xp系统,安装客户端补丁的时候,一直提示未检测到T+程序。 安装客户端,进行了浏览器设置,但是打开桌面的快捷方式,出现hao123,将登陆的网址设置为首页不成功.xp系统,安装客户端补丁的时候,一直提示未检测到T+程序。[]
客户端不需要打补丁,服务器打就行,跳转的问题可参考知识库文档进行设置:http://service.chanjet.com/zhi ... 91f7f@服务社区刘小艳:客户端是xp的,浏览器检测的时候提示不通过,登陆进去,不能做单据,卡机的状态@陈雪娇1438573510:使用兼容性视图打开软件,将软件登陆地址添加到IE的授信站点中。
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
- 麻烦问下,账簿交接怎么操作
- 麻烦问下:增值税普票次月开了负数发票,做账时是否都要把财务联和发票联附在记账凭证后,另外当月作废的增值税普票怎么处理呢?谢谢!
- 黄色的加密狗驱动不了,在服务社区下载的驱动安装后也是不行,win2003的系统
- 黄色部分的最新成本错了,如何修改
- (-0.2)的2009次方乘(-5)的2010次方
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
污水治理企业可否享受减计收入所得税优惠 污水治理企业可否享受减计收入所得税优惠
【问题】
公司是污水处理企业,已经取得资源综合利用证书,请问公司污水处理收入是否可以享受减计收入的政策?
【解答】
《中华人民共和国企业所得》第三十三条 企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应所得额时减计收入。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条 企业所得税法第三十三条所称减计收入,是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额。
- 请问:修改制单人后以前做账的制单人不能同步修改吗?以前做好的账的制单人姓名?
- 请问,我们缴纳的税款入库到哪里了?在哪里可以看出入哪个金库了?三方协议上能看出吗?
- 请问,我先前收到一笔货款,不知道是谁付的,借:银行存款,贷:应收账款-未知;现在确认是谁付的后,我该怎样调账
- 请问,我公司是一般纳税人,供应商开给我们的进项名字开错了,已经被我们认证了,但是客户那边作废重开了一张,重开的未认证,这种进项转出要怎么做的?直接做一张红字红冲就可以了么?
- 请问,我看她写的期限是一年,那么一年以后,现在建立的帐套还在么
- 请问,我进项一个东西含税价是62元,税负率算1.2%,进销都是17%的税钱收,卖出去我要卖多少钱才不会亏呢?有公式吗
- 请问,新版的国税季报利润表里,本期金额和上期金额怎么填,取哪个数呢,谢谢
- 请问,用友建账建筑行业行业性质选哪个?
- 请问,财务做帐时后面附的合同必须是原件吗?
- 请问:店铺转让费10万元放在什么科目核算?新店。如果要摊消,几年摊完比较合理。坐得各位高手解答。谢谢。
- 钱流信息-现金银行收支查询-查询结果的明细列表会出现以下错误:-如果收款单中填写了2个收款账户,在查询列表中会出现相同的两条数据。-例,收款单001 账户A 1000元 账户B2000元-明细列表是 :-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元
- 销售业务-业务场景 客户是卖布艺的 材料是平方 购进 卖的时候是以长-宽 得出来的平方,但是软件中 只能填一个数量 能否 把 数量设定公式 =长-宽的值 这样 数量-单价就是最终的金额了
- 销售出库单怎么新增?为何没有增加按钮?是账套有问题?还是操作问题?
- 销售成本明细表里边折后价(只有一个商品)显示0,其他的的都正常,是哪里出了问题
- 销售时,仓库有100个商品,客户购买了50个商品,并支付了50个商品的钱,那我仓库就应该出库50,还剩50。但他是分批拿走货的,我还要知道仓库还剩多少,他拿走了多少,还有多少没拿走?业务流程应该怎么弄?怎么做?
- 采购单据进行正常单据记账生成凭证,销售单据不想生成凭证,手工做凭证,月底核算模块可以正常结账吗?
- 采购订单做完,审核后,新增采购入库单参照订单生成时,含税单价会自动多出0.01分钱,含税总金额就多出好多,与订单就不一样了,这是怎么回事?数量都是完全一样。
- 采购订单流转生成采购入库单时,流转是灰色的,不可用,怎么办?
- 采购退货的红字采购入库单审核提示现存量不足,有什么办法可以把单据审核掉呢?
- 重新计价后好不好恢复
佣金拆分付汇逃避特许权使用费应缴税款 佣金拆分付汇逃避特许权使用费应缴税款 案情概述 企业通过拆分付汇的方式,将大额付汇化整为零,以逃避对外支付证明管理。同时,对于企业支付的所谓境外“佣金”,税务机关通过深入调查和逐层分析发现,原来就是以前年度对外支付的“产品设计费”,改头换面的真实目的就是想逃避“特许权使用费”税款扣缴义务和义务。 相关事实 大连W热能设备有限公司(以下简称“W公司”)成立于2006年,主要经营镀锌炉的生产、组装、调试及提供相关技术咨询服务。公司被认定为“生产性外商企业”,于2007年进入首个获利年度,按照规定开始享受“免二减三”优惠政策。 主管税务机关在对3万美元以下付汇信息进行专项核查中发现,该公司2008年12月和2009年4月分别向境外母公司A集团支付两笔“佣金——顾问费”,金额分别为20800美元和102942美元。依据《国家外汇管理局、国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》(汇发[2008]64号)文件规定,境内机构和个人向境外单笔支付等值3万美元以上(不含等值3万美元)服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金,应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》(以下简称《税务证明》)。W公司向境外A集团支付102942美元,超过3万美元,按规定应当向税务机关申请办理《税务证明》,但经询问,W公司并没有申请办理过这类证明。没有申请办理《税务证明》,外汇如何付出去呢?税务人员随即展开了调查。 案件处理 1.“佣金”拆分付汇 通过查看付汇对应的银行水单发现,W公司在2009年4月30日通过其开户银行向境外付汇四笔,每笔金额都不超过3万美元,但收款人都是境外A集团。汇发[2008]64号文件规定了单笔金额超过3万美元以上的要开具税务证明,而没有对什么情况属于“单笔”作出详尽规定。W公司正是利用了这个漏洞,将大额付汇分拆成不超过3万美元的小额付汇,称其每笔付汇都是“单笔”,堂而皇之办理了付汇手续。这也就解释了为什么W公司没有办理《税务证明》而又能将大额款项支付给境外A集团的问题。 针对上述事实,企业的解释有两点:一是从2008年年底开始,公司的销售主要是采取由中间人联系客户,将客户需要的设备型号通过传真发给工厂,工厂对中间人支付佣金。支付境外A集团的顾问费就是由于A集团给W公司介绍、联系境外客户而支付的佣金,属于非居民企业在中国境外发生的劳务,款项本身不应当在中国纳税。二是到税务机关申请办理《税务证明》费时费力,用拆分付汇的方式既缩短了时间,又节省了办公成本。调查人员对企业解释疑惑重重:到2008年年底,W公司成立已逾两年,销售网络已经成型,且该公司2006年成立、2007年就开始盈利,发展形势较好。为什么突然间要废弃原先的销售网络而通过中间人进行销售呢?付出的款项是否是真实的“佣金”呢? 2.“佣金”原来是“产品设计费” 通过调阅该企业所得税申报表,调查人员发现W公司在2007年时与A集团签订“委托设计合同”两笔,且自行按照“特许权使用费”向税务机关申报扣缴了企业所得税。通过对比W公司2007年和2008年两年的成本和销售费用构成发现,2007年主营业务成本中的“产品设计费”在2008年没有了,而2008年的销售费用中多出了“佣金——顾问费”。经过进一步核实,调查人员发现W公司生产镀锌炉的技术在同行业中处于领先地位。由于产品的特殊性,W公司一般是根据客户特殊要求进行设计生产,因此拥有技术人员是W公司生产经营的重要前提。按此思路,调查人员查阅了员工花名册后,发现W公司并没有自己的设计技术人员。由此,调查人员怀疑“产品设计”环节应该是由A集团在境外完成的,W公司支付的“佣金”实际上就是“产品设计费”,应属于“特许权使用费”范畴;企业将“产品设计费”替换为“佣金”,目的是逃避其代扣代缴非居民企业所得税义务。调查人员向W公司索要了当年的“委托设计合同”,发现合同上明确注明由境外A公司负责产品设计,W公司负责生产。 经过调查人员宣传政策和据理力争,企业承认“佣金——顾问费”就是“产品设计费”,且为了不引起税务机关注意,将其分为四笔分别付汇。最终W公司补缴非居民企业所得税84684.03元,滞纳金21627.69元。 案例启示 针对有些企业拆分付汇以逃避售付汇税务证明管理的情况,税务机关应当定期核查3万美元以下付汇项目税收征管情况。同时,定期了解企业新情况和新动态,对属于应代扣代缴的项目要早做监控,及时处理。对于企业对外支付的各种名义的费用,要对其经济实质、真实性以及合理性进行分析,确保企业正确适用相应的税收法律、政策。
- 销售订单,联查都已经没有后续单据了,但是还是一直提示单据已后续执行,不能弃审。
- 销售订单,表头,字段的位置可以移动吗?如何移动控件位置? _0
- 销售费用分摊单,什么情况下适合进行分摊,我方付运费时?还是客户方付运费我方暂时垫付时?
- 销货单已经部分出库,做了出库单,现在想要在不删除出库单的前提下将销货单弃审后修改价格再重新审核能实现吗?还是说一定要把出库单删除后才能够弃审销货单?
- 销售报表上怎么把单据的备注显示出来
- 销售排行榜报表和图表怎么显示
- 销售排行榜统计的数据是扣除退货的吗?
- 销售统计表想某一自定义数值型要显示但不做合计可以吗?
- 销售订单上能不能显示客户应收款?
- 销售订单如何自动带出最新的销售单价?
用友U8.61客户端登陆_1U8.61客户端登陆
U8.61-客户端登陆
自动编号: | 3697 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 其他 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 所有 | 关 键 字: | 客户端登陆,客户端速度很慢 |
问题名称: | 客户端登陆 | ||
问题现象: | 服务器重装系统后,服务器使用正常,客户端登陆速度很慢,有时不能登陆,即使登陆进去,进具体模块时也很慢,点开单据时报不能连接到服务器的错误,检测网络正常,该客户公司使用Sysmantec网络版软件,各端口均开放,以前也一直使用,用友软件使用也正常。 | ||
原因分析: | 网络问题, | ||
解决方案: | 把服务器上Sysmantec卸载后客户端登陆正常。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.61U861,客户启用了用户的数据权限,并在库存管理选项中,检查操作员权限。U8.61U861,客户启用了用户的数据权限,并在库存管理选项中,检查操作员权限。
U8.61-U861,客户启用了用户的数据权限,并在库存管理选项中,检查操作员权限。
自动编号: | 2608 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 861 | 关 键 字: | U861,客户启用了用户的数据权限,并在库存管理选项中 |
问题名称: | U861,客户启用了用户的数据权限,并在库存管理选项中,检查操作员权限。 | ||
问题现象: | U861,客户启用了用户的数据权限,并在库存管理选项中,检查操作员权限。非账套主管查询库存台账时无部分单据数据,而账套主管查询则没问题。 | ||
原因分析: | 经检查发现查询不到的部分单据的制单人已被注销而没有该账套的操作权限。 | ||
解决方案: | 在启用“用户”数据权限情况下,对即将停用的操作员(可以取消所有权限但不要删除)先将其“用户”数据权限分配给指定操作员,使其可以查询其相关单据;然后停用其所有功能权限;使得那些已经分配其“用户”数据权限的其他操作员可以继承权限,正常查询其录入的单据;这样也是符合实际业务操作的;建议不要删除,是因为新增操作员时需要同样操作。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.51A应付管理U8.51A应付管理
U8.51A-应付管理
自动编号: | 18420 | 产品版本: | U8.51A |
产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851A----应付款管理 | 关 键 字: | 应付管理 |
问题名称: | 应付管理 | ||
问题现象: | 1、应付中进行应付单审核无法筛选出部分采购发票(特别是运费发票);2、应付中无法进行取消核销处理(提示null错误)。 | ||
原因分析: | 1、在应付单审核中无法过滤出部分发票,是由于purbillvouchs表的 ioritotal 和 itotal 表结构中的默认值丢失造成。在发票保存后这两个字段在没有值的情况下应为‘.0000’,而此账套却为‘NULL’,所以在过滤时列表中无此记录。 2、应付中取消核销时提示“使用null无效”,是因为ap_detail表中许多字段不应为null值,但却为null值导致。 | ||
解决方案: | 一、查询999演示账套中‘默认值’数量对比您的账套,发现缺少了很多的默认值。具体操作如下: 1、利用企业管理器,将999账套的默认值生成SQL脚本,在错误账套中执行;(将丢失的默认值加入到数据库中) 2、将999演示账套的 purbillvouchs 的表结构生成SQL脚本(选择条件时,在‘设置格式’页需要将DROP条件取消并选择‘选项’页的编写主键、外键、默认值和检查约束脚本),将生成的脚本在错误账套中执行;(将 purbillvouchs 表的丢失的默认值加上) 3、通过以上步骤操作,对以后增加的发票 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.51A应收应付升级851死机问题U8.51A应收应付升级851死机问题
U8.51A-应收应付升级851死机问题
自动编号: | 9935 | 产品版本: | U8.51A |
产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851A----应收款管理 | 关 键 字: | 应收应付升级851死机问题 |
问题名称: | 应收应付升级851死机问题 | ||
问题现象: | 数据升级,从8.11A升级到851A版本,中间升级到821版本正常无误。在8.21升级到851版本时(帐套888-2004年度帐),在应收应付模块时异常,机器死机。好像程序陷入死循环了。 | ||
原因分析: | 升级脚本问题,已有补丁。 | ||
解决方案: | 补丁位置:支持网站上最新851A系统管理补丁包或hotfix控件包。补丁提供日期:2004-04-13补丁文件名称:DATA851_AP.SQL补丁解决问题描述:850SP升级到851A时,升级应收应付时候陷入死循环补丁使用方法:替换..\U8SOFT\Admin\sqlfile8510\Main\UFData\下同名文件 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
以前年度未分配的利润何时计缴企业所得税 以前年度未分配的利润何时计缴企业所得税
【问题】
我公司是中外合资企业,现有一独资子公司属内资企业,该子公司2008年的利润50万元没有分配,那么我公司在2008年是否确认该50万元的收益?还是要等到实际分到该50万元时再确认投资收益,计缴?
【解答】
《企业所得实施条例》第十七条规定,企业所得税法第六条第(四)项所称股息、红利等权益性投资收益,是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。股息、红利等权益性投资收益,除国务院、主管部门另有规定外,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。
已生成凭证不能审核 已生成凭证不能审核
问题号: | 8271 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 已生成凭证不能审核 |
适用产品: | 用友8.0(SQL)应收应付 |
问题名称: | 已生成凭证不能审核 |
问题现象: | 在销售模块里有很多发票没审核 , 但实际上以前审核过了, 在四月五月里都有出现没审核的发票. 问题所在: AP_DETAIL表里找不到原来发票所生成的单据, 并且 也没有关联的凭证(在应收里查询不到),而总账里确都已生成了对应的发票 现在在总账里删不掉生成的凭证(由于在应收里制单), 而当我在数据库里作废凭证时应收里还是不能弹出没制单的单据 到销售模块里去审核时还是提示出现已生成凭证不能审核的标志… |
问题原因: | 在销售发票主子表,AP_DETAIL,GL_ACCVOUCH表中存在异常数据。主要体现在,在销售发票中审核人=null,凭证线索号不=null,在AP_DETAIL中没有对应的数据,但是在总帐中有对应的凭证线索号的凭证。在正常的软件操作中是不会出现这些现象的。 |
解决方案: | 由于数据混乱,只能将有问题的数据修改到发票保存的状态,重新制单,记帐。 操作步骤: 1,先在指定的数据库下,执行如下的脚本: delete from GL_accvouch where coutno_id in ( select b.cClue from salebillvouch a join salebillvouchs b on a.sbvid=b.sbvid where cVerifier=”or cVerifier=null ) |
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
- 麻烦问下,账簿交接怎么操作
- 麻烦问下:增值税普票次月开了负数发票,做账时是否都要把财务联和发票联附在记账凭证后,另外当月作废的增值税普票怎么处理呢?谢谢!
- 黄色的加密狗驱动不了,在服务社区下载的驱动安装后也是不行,win2003的系统
- 黄色部分的最新成本错了,如何修改
- (-0.2)的2009次方乘(-5)的2010次方
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
建筑施工业税收筹划规律与技巧 建筑施工业税收筹划规律与技巧 混合销售业务筹划 在建筑行业,销售自产货物并同时提供建筑业劳务的情况时有发生,这种行为属于中的混合销售行为,《国家总局关于人销售自产货物提供劳务并同时提供建筑业劳务征收流转税问题的通知》(国税发「2002」17号)规定:自2002年9月1日起,纳税人以签订建设工程总包或分包合同(包括建筑、安装、装饰、修缮等工程总包和分包合同)方式开展经营活动时,销售自产货物(包括金属结构件、铝合金门窗、玻璃幕墙、机器设备、电子通讯设备等)、提供增值税应税劳务并同时提供建筑业劳务(包括建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业),对销售自产货物和提供增值税应税劳务取得的收入征收增值税,提供建筑业劳务收入(不包括按规定应征收增值税的自产货物和增值税应税劳务取得的收入)征收。但分开纳税要同时符合两个条件:一是具备建设行政部门批准的建筑施工(安装)资质;二是签订建设工程施工总包或分包合同中单独注明建筑业劳务价款。所以,纳税人如果涉及此类业务,应先办理资质证明,并且在签订合同时单独注明建筑业劳务价款,否则其收入要全部征收增值税。 例:甲公司是金属钢架及铝合金门窗的生产厂家,为增值税一般纳税人,同时具备建设行政部门批准的建筑施工(安装)资质,和另一家商业公司签订安装合同。双方初步协商,由甲公司提供其生产的金属钢架及铝合金门窗并负责该商业公司贸易大楼的安装,金属钢架及铝合金门窗价值为200万元,安装费为50万元,合同金额共计250万元。假定该合同中所涉及的金属钢架及铝合金门窗应承担的进项税额为20万元。 方案一:甲公司与该商业公司签订合同时,在合同条款中将金属钢架及铝合金门窗的价款和安装劳务费合二为一,只注明合同金额为250万元。在这种情况下只能认定甲公司是混合销售行为,甲公司应计算缴纳流转税如下: 应纳增值税=250÷(1+17%)×17%-20=16.32(万元) 应纳城建税和教育费附加=16.32×(7%+3%)=1.63(万元) 合计为16.32+1.63=17.95(万元) 方案二:甲公司与该商业公司签订合同时,把销售金属钢架及铝合金门窗的销售收入200万元和安装劳务收入50万元在合同中单独注明。这样,甲公司流转税的计算如下: 应纳增值税=200÷(1+17%)×17%-20=9.06(万元) 应纳城建税和教育费附加=9.06×(7%+3%)=0.91(万元) 应纳营业税=50×3%=1.5(万元) 应纳城建税和教育费附加=1.5×(7%+3%)=0.15(万元) 合计纳税总额为:9.06+0.91+1.5+0.15=11.62(万元) 比较可知,甲公司采用方案二比方案一少缴纳流转税6.33万元,达到了节税的目的。