货位无法保存 货位无法保存

关于 固定资产减值准备，如果已计提，又恢复了，这种情况，后期是否可以转回？ 关于 固定资产减值准备，如果已计提，又恢复了，这种情况，后期是否可以转回？谢谢，乱七八糟的解释。实在是很迷糊。有的说可以转回，有的说不能转回。请帮忙解答在网上看到很多
　　资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
　　这一与国际会计准则不一致的规定主要是从我国企业目前的发展状况相一致，考虑到我国企业利用资产减值转回来人为操纵利润的现象屡屡发生，为遏制这种不良现象而采取的一种反制措施。
　　新准则中减值损失不得转回修订的原因：分析本次准则对这一条款的修订主要是针对目前我国会计工作中的出现的具体问题和与国际会计准则相趋同这一客观要求。具体原因有：
　　第一，有利于提高会计信息质量的可靠性。目前我国的证券市场还不成熟、不完善，关于资产减值的会计规范又过于分散和粗糙，我国企业，非凡是上市公司经常利用资产减值预备的计提来操纵利润，以前期间预先多提资产减值预备，当期则全部或部分冲回，以达到调控盈余的目的。资产减值准则中明确规定不答应转回以前期间已确认的资产减值损失，有助于减少企业治理当局粉饰财务告的可能性，缩小了利用会计政策虚增利润、粉饰财务表的空间，提高了会计信息的决策相关性。
　　第二，与我国会计人员的职业判定能力相适应。IAS36对资产减值损失转回的规定是主体必须在每个资产负债日判定是否已有迹象表明以前年度确认的资产减值损失不再存在或已减少，假如有迹象，主体必须估计该项资产的可收回金额；主体在最近一次确认资产减值损失后，只有在确定资产的可收回金额中所使用的估计发生改变时，才能冲回以前年度已确认的资产减值损失。可见，已确认的资产减值损失是否可以转回，首先要依靠于会计人员判定以前年度确认的资产是否存在减值的迹象和资产的可收回金额中所使用的估计额是否发生改变，这些就需要一定的职业判定能力。从我国目前会计人员的职业判定水平来看，很难达到这个要求。假如答应转回已计提的资产减值损失，反而轻易增加企业操纵损益的可能。资产减值准则做出不答应转回资产减值损失的规定，减少了企业会计政策选择和会计估计的范围，同时也减少了会计人员的职业判定，比较符合我国的国情。
　　第三，与国际会计准则相趋同的客观要求。从国际上已有的准则来看，国际会计准则、美国会计准则还有其他国家会计准则都存在相关条款规定不得转回已确认的资产减值损失。我国会计工作的发展要想与国际接轨、减少企业在国际业务中发展的阻碍就必须制定与国际相一致的会计处理方法。

　　企业会计准则第8号——资产减值（财会[2006]3号）
　　第十七条 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

关于初级中讲到代制品，代管品，代管物资属于企业资产吗？怎么理解？ 关于初级中讲到代制品，代管品，代管物资属于企业资产吗？怎么理解？[]

企业接受外来原材料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，制造和修理完成验收入库后应视同企业的产成品.但是实质是企业为代制品和代修品发生的支出，视同存货。
代管品，代管物资不属于企业资产
代制品,代管品,代管物资,出现这些一般涉及两方,一方是发出方(委托方),一方是被委托方.这些代制品,代管品,代管物资,是发出方的资产,不是被委托方的资产.
@chenjie1440036002:明白了，谢谢！
@chenjie1440036002:明白了，谢谢了

老师们，四月收到对方开给的进项税额抵扣发票，这个月（8月）才发现抵扣联发票只能开普票，而且不能抵扣，现在怎么办呢？ 老师们，四月收到对方开给的进项税额抵扣发票，这个月（8月）才发现抵扣联发票只能开普票，而且不能抵扣，现在怎么办呢？[]

对了，已经认证抵扣了。
进项转出吧
@陈薇:开红字发票，进项税额转出
这个不用开红字发票吧
@谭小姐_485194:他们进项转出，对方要开红字发票把
对方不用开红字发票的，公司不能因为其他公司不能抵扣而不开增值税专用发票。直接公司自己做进项转出就好了
@kjjy_465783:哦哦，好呢。谢谢啊。就是对方单位提出申请，然后开红字，再开一张正确的是吧？
@陈薇:是销售这商品本身不能开专票呢

请问这是什么原因？ 请问这是什么原因？

请打上产品补丁后，重新下载导入模板。使用新模板导入。
什么补丁?

客户在使用商贸通的时候希望在打印销售出库单时，有多少行打印多少行，多余的行数不要打。如单据本来设成16行，只这次只有一条销售记录，客户希望此时只打印一行，多下的十五行为空行，不需要打表格线。客户在使用商贸通的时候希望在打印销售出库单时，有多少行打印多少行，多余的行数不要打。如单据本来设成16行，只这次只有一条销售记录，客户希望此时只打印一行，多下的十五行为空行，不需要打表格线。

问题模块： 商贸通

关键字：打印

问题版本：商贸通2005plus2

用友T3用友通基础档案导入 用友T3用友通基础档案导入

在基础设置中往来单位的基础档案导入时，提示“导入过程出现异常，请查看日志文件”。本导入工具是通过导出工具模板进行录入的，也查看的录入的正确性，无异常。您的数据无法打开,日志文件在安装目录下的ZW里,请查看日志。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

我想问下出租方本月开水费专票，他开含税金额给我司，老板不接受，要退票，但是对方叫我司给不含税金额，这样我可以接受吗？ 我想问下出租方本月开水费专票，他开含税金额给我司，老板不接受，要退票，但是对方叫我司给不含税金额，这样我可以接受吗？[]

还不如要票呢，所得税还能税前扣除呢
要票哦，而且是开专用发票，这样合情合理，而且所得税前扣除，进项税额也可以抵扣，多好
只有不含税金额跟以前的价格一样或者略低，你们还是可以接受的，毕竟增值税专票是可以抵扣的 。
谢谢各位！关键要我公司另外加税，公司也增加了成本了

用友T6做销售出库单滤后没有期初发货单用友T6做销售出库单滤后没有期初发货单

用友T6做销售出库单滤后没有期初发货单

用友，期初发货单已审核，在 库存管理 - 设置 中选择在里生成销售出库单， 在做销售出库单时选择生单后，点过滤后没有期初发货单。但新增加的发货单在点击过滤后，会显示允许生成销售出库单？
主要原因：第一年启用录入的期初发货单是已经出库单没有开发票的发货单，所以期初发货单只在本年用来开发票，而不会生成出库单，期初发货单的数量和期初暂估入库单一样应包含在库存期初中，例如入库单的结存数量为100，发货数量为20，并且已经出库但没有开票，则期初发货单数量为20，库存期初数量为80。如果该发货单没有开发票也没有出库，则该发货单应作为本年单据而不是期初发货单。

你好，对账错误信息，金额不平，结不了帐，怎么解决 你好，对账错误信息，金额不平，结不了帐，怎么解决

如果你比较熟悉数据库，查看这个年度的code表。科目级次和末级标示是否正常。（操作前备份，如果不懂，找服务商）
会计科目表：Code 级次：igrade
是否是末级 bend 0—非末级 1—末级
@李永Forever:[/握手][/强]
不平，需要反结账，反记账，看从哪个月不平，还是期初就不平？
又没有双倍余额，不能确定是末级科目标识问题，先反账到期初，看期初平不平再说，如果不平，这种情况可以直接进数据库调平它，但不是调CODE表。

用友U8.61客户服务器突然崩溃U8.61客户服务器突然崩溃

U8.61-客户服务器突然崩溃

购买了总账3个站点。但是只能两个站点同时登陆，第三个提示子系统登录失败。什么原因 购买了总账3个站点。但是只能两个站点同时登陆，第三个提示子系统登录失败。什么原因[]

亲，看下第三台机器的日期格式是不是yyyy-MM-dd格式如果不是请更改下。

原始凭证填制有哪些要点 原始凭证填制有哪些要点

　　人员在日常工作中遇到各种各样的单据，这些单据一般情况下就是“原始凭证”，在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以载明经济业务的具体内容，表明某项经济已经发生和完成，是明确责任的重要依据，也是填制记账凭证的主要依据。

　　那么原始凭证在填制的过程中主要有以下几点需要注意的：

　　（1）凭证的名称。标明原始凭证所记录业务内容的种类，反映原始凭证的用途，如“发货票”、“入库单”等。

我想请问我系统重装了，但是重装前没有备份，我该怎么恢复数据？ 我想请问我系统重装了，但是重装前没有备份，我该怎么恢复数据？[]

[/擦汗]
检查软件安装路径下的dbserver/data文件夹下是否有.ldf,.mdf的文件，如果有的话可以进行数据库附加恢复，具体的恢复方法可参考知识库文档《T+应急备份和恢复的方法汇总》
http://service.chanjet.com/zhi ... ad235
@服务社区刘小艳:数据库中dsname值怎么修改？
@泊满:文档中有的，您操作文档中直接在数据库中修改。

涉及银行存款科目的分录提示录入辅助项 涉及银行存款科目的分录提示录入辅助项

设置了采购预警失效 设置了采购预警失效

已使用过的机器设备对外销售如何纳税 已使用过的机器设备对外销售如何纳税

    问：我单位的已使用过的机器设备对外销售，如何纳税？

    答：根据《财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知》（财税［2002］29号）的规定：：“纳税人销售旧货（包括旧货经营单位销售旧货和纳税人销售自己使用的应税固定资产），无论其是增值税一般纳税人或小规模纳税人，也无论其是否为批准认定的旧货调剂试点单位，一律按4％的征收率减半征收增值税，不得抵扣进项税额。”同时在《增值税问题解答》（国税函［1995］288号）中规定：“销售自己使用过的其他属于货物的固定资产，暂免征收增值税。在实际征收中”使用过的其它属于货物的固定资产“的具体标准如下：使用过的其他属于货物的固定资产”应同时具备以下几个条件：（一）属于企业固定资产目录所列货物；（二）企业按固定资产管理，并确已使用过的货物；（三）销售价格不超过其原值的货物。对不同时具备上述条件的，无论会计制度规定如何核算，均应征收增值税。”

以点带面 开展行业集体纳税评估 以点带面 开展行业集体纳税评估

   一、内容提要
    **省**县国税局在**市国税局推行的税收风险管理框架下，关注纳税人各种信息的收集，应用分析工具识别其中可能带来税款流失的风险因素，为纳税评估找准切入点，强化了税源管理。2004年11月15日**县国税局根据该县超市行业纳税状况普遍较差的实际，选取了有代表性的B超市作为评估对象，成立了由第二税务分局分管副分局长为组长，分局2名税收分析员和1名责任区管理员为组员的纳税评估小组，通过对该户涉税指标分析、约谈和实地查验有效地控制了该县超市行业的税收风险，至2005年2月20日，历时三个多月的评估处理终结，B超市共补申报销售额957264.95元，补税162735.04元，加收滞纳金2359.66元。并以此为突破口，开展行业集中评估，补税52.63万元，同时修改完善了2005年度超市行业相关涉税参照指标。
 
    二、案例介绍
    （一）分析选案
    1、选案背景。**商业超市,自2000年第一家A公司开业,2001年、2002年相继增加了B、C、D三家，且各家超市在县城竞相增加网点，开展价格竞争、地域竞争、服务竞争等一系列的商业活动。全县商业超市经营的面积从2000年的400平方米，发展到2004年的5000平方米；从业人员从2000年的23人，发展到2004年的306人(其中：固定职工194，厂家促销人员102人)；销售总额从2000年的450万元，实现增值税5万元，上升到2003年的2600万元，实现增值税37万元；2004年1-9月份实现销售收入2850万元，入库增值税108万元(包括评估入库数)，入库所得税17万元，为该县的经济发展和社会进步作出了较大贡献。然而，从2003年申报资料分析，各超市的增值税负水平极不均衡，企业零申报、负申报、低税负现象比较普遍。特别是2004年上半年，县稽查局在对几个超市的检查中，发现了这些企业普遍存在不同程度的帐外经营、迟做销售、错用税率、获取返利等经济利益不计税等偷税行为。
    2、对象筛选。根据该县超市行业的状况，选取有代表性的B超市开展纳税评估。
    3、分析基础。B超市有限公司于2000年9月份办理税务登记证并申请认定为一般纳税人，公司注册资金50万元人民币，经营各类百货、日用杂品、副食品和针纺织品等零售业务。现有营业网点2 个，其中：大庆南路营业面积900平方米(含仓库200平方米，出租钟表、服装两柜组50平方米，年收取租金2万元)，商业街营业面积150平方米；固定职工45人，厂家促销员15人，年上交租金23.5万元，其中，大庆南路洪泽商厦20万元，出租钟表、服装两柜组年收取租金2万元，实际承担租金21.5万元，正常水电费年10万元，其它业务费用年5万元。
    2004年1-8月份累计申报增值税应税销售收入3594362.51元，主营业务成本3051268.37元，销售毛利率17.8％，实现增值税50574.71元，存货期初余额为2936189.19元，期末余额为1868083.22元，当期税负为1.41%。
    4、指标分析与选择
    （1）企业税负及测算：
    2003年1-12月份企业申报销售收入451万元，入库增值税5.25万元，税负率1.16%。2004年1-8月份企业申报销售收入359.44万元，入库增值税5.06万元，税负率1.41%。省局公布最低税负商业超市1.51%。
    A、采用理论税负率测算法：理论税负率＝纳税人毛利率17.8％×适用税率17％＝3.03％。应纳税额＝销售收入359.44万元×理论税负率3.03％＝10.89万元。
    B、采用保本测算法：依据企业2004年度发生或必须承担费用额，按省局公布的商业超市平均毛利率11%，考虑超市经营部份农产品，分别核算应适用13%税率等因素，评估税负率应为1.8%。年费用额=注册资本投资回收额5万元+租金23.5万元-转租收入2万元+水电费10万元+人员工资(含养老保险)28万元+其它业务费用2万元=65.5万元，年保本销售额=65.5万元÷11%=595万元，最低税额595*0.018=10.71。
    C、采用定额标准测算法：依据企业经营网点地址、实际经营面积，按《洪泽县国税县城个体定额地段税额核定参照表》进行确认，月应纳税额=(大庆南路营业面积900平方米-出租钟表、服装两柜组50平方米) ×7.5元/平方米+商业街营业面积180平方米×4.5元/平方米=6375+810=7185×（1+20%）＝8622元。
    年最低应纳税额=7185×12×（1+20%）=103464元。(按省局标准税负推算营业额约为685万元)
    （2）存在疑点：
    A、实际税负低于行业参照税负，低于企业基准税负，应纳税额低于各种方法的测算税额。
    B、存在销售返利及视同销售等未申报的可能。
    C、经营多种税率商品，有错用税率的可能。
    （二）约谈举证
    1、制订约谈提纲。根据分析企业存在的疑点，约谈前我们制订了约谈提纲：
    （1）企业注册资金50万元，1-8月份销售近360万元，注册资金与收入不相匹配。
    （2）2004年1-8月份企业销售毛利率高达17.8％，当期税负1.41％，行业税负1.51％，税负偏低的原因？
    （3）超市存在销售返利，是否申报纳税？
    （4）是否存在销售滞后及视同销售等未及时申报纳税的情况？
    （5）公司有兼营农付产品销售，核算是否清楚，有无错用税率的情况？
    （6）库存是否真实？
    2、发出纳税评估约谈通知。指出异常涉税指标，要求企业对评估初步确认的问题进行自查或作出合理的解释，并注明约谈企业法人代表和财务负责人。分局评估小组由组长带队，于2004年12月11日在企业财务核算办公地点与企业法人及企业财务负责人进行了当面约谈。
    3、科学实施约谈，督促企业自查。
    （1）实施约谈原则。为了保证约谈工作能够完整回答上述问题，评估人员进一步确定了约谈的三项原则。一是重点原则。即无论约谈回答问题的多少，时间的长短，都不能影响重点问题的解决。评估工作必须坚持围绕约谈计划进行。二是层层推进原则。问题的提出、求证、核实要逐步深入，不断设问，确保约谈工作能够回答提出的疑问，能够解决评估疑点的准确与否。三是不扩大原则。约谈作为评估工作的一部分，不同于检查，不同于管理，必须要保证自身工作的定位不动摇，既不越位，也不缺位。约谈后能下结论的就明确意见，依然存在疑问的就按照规定转交稽查处理或者在以后进一步掌握情报资料的基础上加以解决。
    （2）实施约谈方法。评估人员根据分析出的疑点，采用迂回战略，加强政策攻心，一方面向被约谈人员宣传国家法律法规，说明一切违法违规手段都没有绝对的隐蔽性，打消其侥幸心理；另一方面告知其评估机构以教育提醒为主，促动纳税人自查自纠，可以不予处罚。一旦拒不合作，稽查机构将迅速介入，严查重惩。通过对企业举证的核实，通过交谈过程中的发散思维，进行牵连思考，做到举一反三，同时评估人员还约谈了企业的仓库保管员，询问其仓库与财务具体对账时间，账实是否相符等情况，要求企业如实彻底的自查，企业针对提出的疑点问题一一进行了说明，在对企业毛利率17.8%，理论税负应该为3.02%，而实际税负才是1.41%相关太大；企业1-8月份销售3594362.51元，而库存就有2936189.19元，和存货周转严重不符；单位有没有福利及如何处理等问题解释不清时，企业主动要求自查补税。
    （3）约谈结果。因约谈中企业对约谈提纲中诸多问题解释不清时，企业主动要求自查补税。通过自查：
    A、职工发放福利3.2万元购物券；
    B、赠送相关单位及领导购物券3.4万元；
    C、单位团购购物券150万元。
    企业一直认为购物券到超市购物要经过收银机，根据收银机的数额做收入申报纳税，而上述购物券有112万元是从仓库直接发货，会计申报是根据门市收入确定，一直未与仓库核对，造成企业收入和申报的盲点，现企业自查补申报销售额957264.95元，补税162735.04元，加收滞纳金2359.66元。
    （三）评估处理
    因该企业在约谈结束后立即自查补申报销售额957264.95元，补税162735.04元，加收滞纳金2359.66元。经评估复核，原先分析出的疑点已消除，我们按规定的程序结束了对该户的纳税评估工作。
    （四）、以点带面，开展行业评估
    B超市评估案例的圆满准确解决，为全县超市行业税负水平及相关涉税指标的测算带来了依据。
    1、集体约谈，发动自查。我们召开了所有超市负责人参加的集体约谈会，结合行业存在的主要问题，宣传相关税收政策，重点强调打击手段、法律后果，对评估对象作全面发动，发放自查举证文书，促使企业对照上述主要问题自查举证。通过集体约谈会，对能够如实反映自身存在问题并且所反映的问题与税务机关掌握的有关信息相符合、经评估人员确认自查比较认真的企业，可以进入评估处理等后续阶段，不作为重点评估对象。对不能如实反映自身存在问题或所反映的问题与税务机关掌握的有关信息不相符合、经评估人员确认自查不认真的企业，作为重点评估对象。
    2、开展同行互评、确定相关指标。我们收回所有企业自查表和相关举证材料后，结合掌握各超市存在的主要问题及采购、销售环节后，召开了企业法人代表和财务负责人参加的纳税评行业互评会议，就纳税评估的意义、目的、法律依据等内容向入会人员进行了广泛宣传。并将该行业分户收入及纳税等情况公布于众，同时，就业户使用发票、纳税义务发生时间、申报交纳税款等事项及行业内业户自报情况、我们测算情况详细解释，使入会业户端正态度、打消顾虑、进行互评，我们根据互评情况，结合相关规定完成相关指标的确定工作。
    **商业超市,自2000年超市首家开业,2001年、2002年B、C、D等超市相继开业，到2003年初已基本上完成了商业经营初期的存货周转，企业存货期初期末大致均等。通过分析我们认为运用验算核查法对增值税税负进行测算在理论上应该是有效的，验算核查法是以“增值额”作为计税依据的这一基本原理，用企业申报的主营业务收入净额减去主营业务成本乘以增值税税率来与企业申报应纳的增值税相比较，并考虑进销差价的因数。同时根据企业申报和我们核实的2004年度发生或必须承担费用额如：租金、工资及养老金、水电费、必要的企业管理费用和注册资本投资回收额（一般注册资本10年期回收），按结构分析法、趋势分析法等评估方法确定洪泽商业超市平均毛利率11%，采用保本测算出保本销售额和最低税负率；还依据企业经营网点地址、实际经营面积，按《**县国税县城个体定额地段税额核定参照表》，采用定额标准上升20%测算出最低税负额。具体分户测算结果如下：
**商业超市行业评估指标情况表
2004年度       2005年度                                                                单位：万元

    3、行业评估取得的成效。
    2003年洪泽超市行业实现销售收入2681万元，入库增值税39.76万元，平均税负率1.48%，2004年1-9月份实现销售收入2816万元，入库增值税108.25万元，平均税负率3.84%，分别增加入库增值税68.49万元，平均税负率2.36%(入库税额所属期有部份为以前年度)。
  **商业超市行业税负评估情况表     单位： 万元

    三、评估建议
    （一）对商业超市要加强对销售返利收入的税收管理，必要时可通过对上游销售的关联分析获取返利信息。
    （二）对有一定规模的商业超市要注重对集体单位团购的税收管理，防止通过团购而少申报收入。
    (三)要加强对商业超市馈赠行为的税收管理，防范税源税基的流失。
    另外，对商业超市有保质期的商品，要加强对过期商品的管理，防止过期商品不做进项转出。   
    四、本案点评
    （一）、本案针对一个小县城几家商业超市，税务稽查反馈的普遍存在不同程度的帐外经营、迟做销售、错用税率、获取返利等经济利益不计税等偷税行为。选取了有代表性的B超市作为评估对象，评估人员以税收风险防范中心、利用科学的税收分析方法、依托评估指标展开分析评估，并以点延伸，开展行业集中评估，为小型商业企业税源管理工作探索出一条新路子。
    （二）、在选案环节，综合税务稽查反馈信息、个体税收定额管理信息、基层税务分局税收分析员和责任区管理员管理信息、商业超市行业特点等方面信息进行选案。
    （三）、在评估分析环节，采用商业保本测算法分析，特别是采用个体定额标准测算法，依据企业经营网点地址、实际经营面积，按《**县国税县城个体定额地段税额核定参照表》与个体定额户实际税负进行比较分析，找出企业涉税风险点。
    （四）、在约谈举证环节，采用迂回战略，加强政策攻心，并通过对企业举证的核实，通过交谈过程中的发散思维，进行牵连思考，做到举一反三，最终因企业对约谈提纲中诸多问题解释不清时，主动要求自查补税，提高了纳税人的税法遵从度。
    （五）、在评定结案环节，以点带面，采取集体约谈，发动自查、召开企业法人代表和财务负责人参加的纳税评行业互评会议，开展行业评估，将一户企业的评估成果向整个商业超市行业推广。

公司前期是老板垫付资金，后来从基本存款账户打款给老板私人账户。-可以这样做凭证 吗-借：其他应收款-贷：银行存款--借：其他应付款-贷：其他应收款 公司前期是老板垫付资金，后来从基本存款账户打款给老板私人账户。可以这样做凭证 吗借：其他应收款贷：银行存款借：其他应付款贷：其他应收款[]

收款时借银行存款
贷其他应付款
还款时相反分录
老板垫付资金：
借：银行存款
贷：其他应付款
后来打款到老板个人账户：
借：其他应付款
贷：银行存款

T1商贸宝如何对比查询不同分店的库存状况,该查询哪张表T1商贸宝如何对比查询不同分店的库存状况,该查询哪张表 问题描述：T1商贸宝如何对比查询不同分店的库存状况,该查询哪张表
答:请查询"库存分布表".