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用友u8软件配比出库找不到子项

2016-8-10 0:0:0　用友U8编辑

用友u8软件配比出库找不到子项

配比出库找不到子项

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原因分析：同解决方法问题解答：由于BOM通过工具导入进去,但是物料类型没有导入进去. 这个可以通过执行语句进行修改,如果仓库是现场仓的那物料类型为入库倒冲,如果仓库是普通仓库的,那么物料类型为正常领料.

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职员提成能不能根据回款的销售业务算提成原因分析：请在业务员销售提成统计中，只有收回款的销售业务才算提成，如果打勾，则未核销完的销售类单据不参与提成计算，核销日期以单据最后一次核销日期为依据统计销售数据；如果不打勾，则销售类单据以单据日期为依据统计销售数据。问题解答：请在业务员销售提成统计中，只有收回款的销售业务才算提成，如果打勾，则未核销完的销售类单据不参与提成计算，核销日期以单据最后一次核销日期为依据统计销售数据；如果不打勾，则销售类单据以单据日期为依据统计销售数据。

外贸企业取得专用发票后如何规避涉税风险
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外贸企业取得专用发票后如何规避涉税风险 外贸企业取得专用发票后如何规避涉税风险 目前，一些外贸企业购进货物取得专用发票后，因财税处理不当，存在既申报抵扣进项税金又申报（简称“一票两用”）的情况，从而导致风险。企业如何规避这种风险？笔者结合实际工作中发现的常见错误，解读相关财税规定，希望对外贸企业提供帮助。 　　外贸企业购进货物取得增值税专用发票，通常采取以下三种财税处理方式。 　　第一种：先抵扣，不转出。外贸企业取得增值税专用发票后，在规定期限内进行了认证，核算与申报时作为进项税额处理，货物出口后再通过“出口退税”或“进项税额转出”仅转出退税部分金额，如果退税率小于征税率，则会造成征退税之差的进项税额部分没有转出。 　　A公司为外贸出口企业，增值税一般纳税人，2013年8月购进一批家具计划出口，当月取得增值税专用发票并进行认证，进项税额1292780.66元，9月进行了增值税纳税申报。10月报关出口，收齐单证后向主管退税部门申报出口退税。出口销售收入900万元，适用退税率15%，申报退税金额1140688.82元。假设8月无其他业务，上期期末留抵为0，从2013年1月1日开始执行《》。会计处理为： 　　8月购进家具时： 　　借：库存商品——家具7604592.12 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 1292780.66 　　贷：银行存款 8897372.78。 　　10月出口家具时： 　　借：应收账款——客户 9000000 　　其他应收款——出口退税款 1140688.82 　　贷：主营业务收入 9000000 　　应交税费——应交增值税（出口退税） 1140688.82 　　借：主营业务成本 7604592.12 　　贷：库存商品——家具 7604592.12。 　　处理：9月申报期内进行了增值税纳税申报，将外购家具的1292780.66元进项税额填入《增值税纳税申报表》附表二第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，自动反映在主表第12栏“进项税额”，参与当期抵扣。10月报关出口后进行纳税申报时，通过“免抵退货物应退税额”转出1140688.82元，仍有152091.84元未转出。 　　第二种：先抵扣，后转出。外贸企业取得增值税专用发票并认证后，会计核算与纳税申报时作为进项税额处理，将货物出口后再通过“出口退税”或“进项税额转出”转出全部进项税额。 　　A公司8月购进家具、10月出口确认收入的会计处理与上例相同，但结转成本的会计处理不同，将征退税率之差的部分结转入成本，会计处理为： 　　借：主营业务成本 7756683.96 　　贷：库存商品——家具 7604592.12 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出） 152091.84。 　　税务处理：9月申报期的增值税纳税申报与第一种方式相同，即购买家具的进项税额参与抵扣，但在10月报关出口后进行纳税申报时，不仅通过“免抵退货物应退税额”转出1140688.82元，还通过“进项税额转出”转出152091.84元。 　　第三种：只认证，不抵扣。外贸企业取得增值税专用发票后，在规定期限内进行认证，会计核算与纳税申报时都不作进项税额处理。会计处理为： 　　8月购进家具时： 　　借：库存商品——家具 8897372.78 　　贷：银行存款 8897372.78。 　　10月出口家具时： 　　借：应收账款——客户 9000000 　　其他应收款——出口退税款 　　1140688.82 　　贷：主营业务收入 9000000 　　库存商品——家具 1140688.82 　　借：主营业务成本 8897372.78 　　贷：库存商品——家具 8897372.78。 　　税务处理：将增值税专业发票进项税额填入《增值税纳税申报表》附表二第25栏~第28栏“待抵扣进项税额”各栏，不参与主表税款的计算。 　　上述三种处理方式哪种正确，不存在涉税风险？我们先梳理相关的会计和规定。 　　会计规定：《部关于印发〈小企业会计准则〉的通知》（财会〔2011〕17号）规定，小企业取得的存货，应当按照成本进行计量。外购存货的成本包括：购买价款、相费……但不含按照规定可以抵扣的增值税进项税额。而外贸企业购进出口货物的进项税额属于按规定不允许抵扣的进项税额。 　　《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和政策的通知》（财税〔2012〕39号）规定，外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额，若购进货物时不能确定是用于出口的，先记入出口库存账，用于其他用途时应从出口库存账转出。 　　因此，外贸企业购进货物，在不能确定是否出口时，应将进项税额记入出口库存账核算，不应作为进项税额单独核算。第一种、第二种会计处理方式错误，应采用第三种方法进行会计处理。 　　税收规定：《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）规定，出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票，应按规定办理增值税专用发票的认证手续。进项税额已计算抵扣的增值税专用发票，不得在申报退（免）税时提供。根据该规定，如果企业已将增值税专用发票用于抵扣进项税额，就不应再用其申报出口退（免）税。 　　《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件2《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明规定，附表二中第24栏~第34栏“待抵扣进项税额”各栏分别反映纳税人已经取得，但按税定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按税法规定不允许抵扣的进项税额情况。外贸企业出口货物取得的进项税额，按照税法规定不允许抵扣，应在此项目反映。 　　由此可见，前两种“先抵扣”处理方式出现了“一票两用”情况，在企业有内销业务时，会人为增加当期或后期实际进项抵扣，造成少缴应纳税额。应按第三种方式进行填报，即外贸企业出口货物取得增值税专用发票并认证后，不应填入主表进项税额，而应填入《增值税纳税申报表》附表二“待抵扣进项税额”各项。 　　综上所述，外贸企业购进货物（包括不能确定是否用于出口的货物），取得的增值税专用发票上注明的进项税额，应先计入出口货物库存商品成本，待出口退税审批完毕或确定出口转内销后，再从出口货物库存商品成本转出出口退税款，或从内销库存商品成本转出内销货物进项税额，才能有效防止因“先抵扣，不转出”或“先抵扣，后转出”对当期应纳税额造成的影响，避免少缴增值税的风险。

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    用友财务软件年末结转的具体操作步骤用友财务软件年末结转的实施步骤
    一、帐套数据备份
    第一步：进入系统管理
    1、开始—程序—用友财务—系统服务—系统管理；
    2、点击任务栏上的系统管理（U8与财务通不需要）；
    3、点击菜单中的“系统”—“注册”（选择系统管理员Admin）—“确定”。
    第二步：备份帐套
    1、点击菜单“帐套”—“输出”—选择需要备份的帐套号—“确认”—选择备份帐套的路径—“确认”—“确定”注意：每一个帐套都必须备份；2、点击菜单中的“系统”—“退出”。
    二、建立新年度会计帐（前提：将本年度12月份结帐）
    第一步：进入系统管理1、开始—程序—用友财务—系统服务—系统管理；
    2、点击任务栏上的系统管理（U8与财务通不需要）；
    3、点击菜单中的“系统”—“注册”（输入需建立新年度帐的帐套主管名称或代码）—选择“帐套号”—选择“会计年度”（2003）—“确定”。
    第二步：建立下一年度会计帐点击菜单中的“年度帐”—“建立”—“确认”—提示：“确定建立[2004]年度帐吗？”—选择“是”—提示：“建立年度：[2004]成功”—点击“确定”。
    第三步：结转上年数据1、点击菜单中的“系统”—“注销”；2、点击菜单中的“系统”—“注册”（选择需结转新年度帐的帐套主管）—选择“帐套号”—选择“会计年度[2004]”—“确定”；3、点击菜单中的“年度帐”—“结转上年数据”—“总帐系统结转”—“确认”—“退出”注意：如贵单位有其他模块存在且模块之间互相传递数据，在这里则应先结转上年其他模块数据，方法同第三步中的第“3”小步，仅结转模块改变。
    第四步：退出1、菜单中的“系统”—“注销”；2、点击菜单中的“系统”—“注册”（选择系统管理员Admin）—“确定”；3、点击菜单中的“系统”—“退出”。注意：进入[2004]总帐时，会计年度必须更改为2004年，操作日期更改为2004年1月1日。在新的年度可以调整会计科目和期初余额，若需查看以前年度数据，则“会计年度”各“操作日期”应为需查看数据的年度。


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    新年度科目体系调整完成后，即可运行“总账?期初余额?开账?结转上年”，上年度年末余额即可转入到新年度年初，可以多次运行 “结转上年”。
    注意：运行“结转上年“时，应确保新年度的会计凭证全部位于未记账状态。


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