#财税实务# @陈书华 税法的考试大纲是什么啊 #财税实务# @陈书华 税法的考试大纲是什么啊[]

可以上中华会计网查一下

你好，现在的云加密的产品，为什么给客户注册了以后，隔几天就提示需要激活，每次都需要把软件的服务重新启动一下，才能好
如果是双网卡，需要停止一个网卡使用就可以了，更新一下最新补丁

用友U8 客户应用环境-用友与CITRIX连用. 1、由于目前处于系统上线阶段,经常出现操作用户会自动在系统中注销,每次都要进入系统管理中手工启用该用户.给系统上线带来非常大的困难？请帮忙分析出现该问题的原因并提供解决方案？ 2、在系统管理中经常出现显示为“正常”的异常登录。出现频率非常高，特别是通过CITRIX远程应用的客户端操作用户。用友U8 客户应用环境:用友与CITRIX连用. 1、由于目前处于系统上线阶段,经常出现操作用户会自动在系统中注销,每次都要进入系统管理中手工启用该用户.给系统上线带来非常大的困难？请帮忙分析出现该问题的原因并提供解决方案？ 2、在系统管理中经常出现显示为“正常”的异常登录。出现频率非常高，特别是通过CITRIX远程应用的客户端操作用户。 问题原因:问题1,如果在系统管理在中---〉权限---〉用户---〉安全策略中设定了“设置登录口令最多输入次数”，就会出现密码错误次数达到一定的次数后，系统会自动注销该用户。 问题2, 补丁解决. 解决方法:问题1,修改安全策略，或者手工在把该用户启用。 问题2、该问题有补丁解决，请打上hotfix解决.
解决方案：
问题原因:问题1,如果在系统管理在中---〉权限---〉用户---〉安全策略中设定了“设置登录口令最多输入次数”，就会出现密码错误次数达到一定的次数后，系统会自动注销该用户。 问题2, 补丁解决. 解决方法:问题1,修改安全策略，或者手工在把该用户启用。 问题2、该问题有补丁解决，请打上hotfix解决.

用友U8 有一客户的发票是根据入库单生成的,在进行结算处理后,采购入库单上的价格仍为暂估价,并未与发票上的价格一致用友U8 有一客户的发票是根据入库单生成的,在进行结算处理后,采购入库单上的价格仍为暂估价,并未与发票上的价格一致 问题原因:从两方面进行验证. 一、入库单未记帐，在采购生成发票，并结算，此时入库单的单价和金额回写发票的结算单价和金额。 二、入库单先记帐，后生成发票并结算，采购结算后，不回写发票的结算单价和金额，当在存货做结算成本处理后，回写入库单的单价和金额。 怀疑，您说的情况属于第二种情形，由于没有进行结算成本处理导致。 解决方法:分析过程: 从两方面进行验证. 一、入库单未记帐，在采购生成发票，并结算，此时入库单的单价和金额回写发票的结算单价和金额。 二、入库单先记帐，后生成发票并结算，采购结算后，不回写发票的结算单价和金额，当在存货做结算成本处理后，回写入库单的单价和金额。 怀疑，您说的情况属于第二种情形，由于没有进行结算成本处理导致。 解决方法： 将对应的单据，在存货核算中进行结算成本处理。
解决方案：
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批量删除Excel文档中的超级链接 批量删除Excel文档中的超级链接

　　我们在对Excel表格进行操作的时候，经常发现有超级链接。但如果因为某种原因不想保留超级链接，就需要手动进行删除。如果要是只删除一个超级链接非常简单，将鼠标放到超级链接上，然后按鼠标右键，选择“取消超链接”即可(图1)。

　　但这种方法不能批量删除Excel文档中的超级链接，如果想将文档中的所有超级链接都删除，该如何处理？这里教给大家一个小窍门，可以快速批量删除Excel中的超级链接。

凭证打印报错,提示"-100" _0

复合化肥的免税范围 复合化肥的免税范围

　　问：下复合化肥的免税范围？

　　答：《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）规定：生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70％）。可以享受增值税免税政策。复混肥是指用化学方法或物理方法加工制成的氮、磷、钾三种养分中至少有两种养分标明量的肥料，包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理方法制成的混配肥（也称掺合肥）。

某企业是营改增一般纳税人，今年5月份购买了一栋房屋用于员工食堂，取得增值税专用发票注明税款31.25万元，价款625万元，折旧年限20年无残值，6月份进行勾选认证、申报抵扣并做了进项税转出处理。今年8月因公司经营需要将该房屋改做生产车间，企业咨询其进项税能否转入抵扣？ 某企业是营改增一般纳税人，今年5月份购买了一栋房屋用于员工食堂，取得增值税专用发票注明税款31.25万元，价款625万元，折旧年限20年无残值，6月份进行勾选认证、申报抵扣并做了进项税转出处理。今年8月因公司经营需要将该房屋改做生产车间，企业咨询其进项税能否转入抵扣？[]

营改增前，固定资产的用途发生改变，从用于不得抵扣进项税额的项目转用于允许抵扣进项税额项目，其进项税额如何处理，增值税暂行条例及实施细则没有相关规定。
　　
　　营改增后，根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36号）附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，按照《试点实施办法》第二十七条第（一）项规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额：
　　
　　可以抵扣的进项税额=固定资产、无形资产、不动产净值/（1+适用税率）×适用税率
　　
　　上述可以抵扣的进项税额应取得合法有效的增值税扣税凭证。
　　
　　为确保不属于抵扣范围，或不符合抵扣凭证管理规定的税额不进入抵扣链条，《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）对不动产发生用途改变，相关进项税额的处理方式，作了进一步明确，但与财税 〔2016〕36号规定有所差异，特别是可以抵扣进项税额的计算公式。
　　
　　税务总局2016年第15号公告第九条规定，按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的，按照下列公式在改变用途的次月计算可抵扣进项税额。
　　
　　可抵扣进项税额＝增值税扣税凭证注明或计算的进项税额×不动产净值率
　　
　　依照本条规定计算的可抵扣进项税额，应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证。
　　
　　按照本条规定计算的可抵扣进项税额，60%的部分于改变用途的次月从销项税额中抵扣，40%的部分为待抵扣进项税额，于改变用途的次月起第13个月从销项税额中抵扣。
　　
　　综上所述，营改增纳税人未抵扣资产改用于可抵扣项目其进项税还可以转入抵扣。
　　
　　税务总局2016年第15号公告第七条规定，不动产净值率=（不动产净值÷不动产原值）×100%
　　
　　本案例中购买的不动产6月、7月、8月需要计提折旧，则不动产净值=不动产原值-折旧额-残值=625-[625÷（20×12）]×3-0=617.19（万元）
　　
　　不动产净值率=617.19÷625×100%=98.75%
　　
　　可抵扣进项税额＝31.25×98.75%=30.86（万元）
　　
　　因此该纳税人今年9月份可抵扣进项税额＝30.86×60%=18.52万元，2017年9月可以再抵扣剩下的12.34万元。
　　
　　需要特别注意的是，营改增纳税人未抵扣资产改用于可抵扣项目，要找准抵扣时点，才能提高增值税的抵扣效益。

订单拷贝生成采购入库单时，业务员对应的部门没改变 订单拷贝生成采购入库单时，业务员对应的部门没改变

用友填制凭证参照科目问题填制凭证参照科目问题

材料出库单，一个单据打印多张的时候，每一页都有表头，能让除了第一页之后的页数都不打印表头吗，如何设置 _0材料出库单，一个单据打印多张的时候，每一页都有表头，能让除了第一页之后的页数都不打印表头吗，如何设置[]

您好，普通打印，表头都是每页都打印的，不能定义只打印第一张。您可以考虑使用新打印
@畅捷服务颜玲丹:能说一下怎么设置吗，现在没找到在哪里设置
@颜娜娜520:在左侧打印的下面那里，有个新打印，新设计那里，您把模板拷到当前用户下再设置模板

企业筹办期业务招待费如何扣除 企业筹办期业务招待费如何扣除 《国家总局关于应所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）对筹办期业务招待费税前扣除问题作出了明确，规定企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。有人提出疑问，公告中“按有关规定在税前扣除”的“有关规定”是什么，是企业所得实施条例第四十三条对业务招待费的扣除标准规定，还是《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）中关于筹办费的规定？ 　　案例 　　某公司自2010年6月开始筹建，至年底筹建结束，共发生筹办费100万元，其中业务招待费10万元，筹办费处理为（单位：万元）： 　　借：管理费用（开办费） 　　100 　　贷：银行存款 100。 　　2011年1月，该公司开始生产经营，当年实现营业收入2500万元，成本费用2300万元，其中发生业务招待费20万元，不考虑其他成本费用及调整因素，该公司2011年度企业所得税应纳税所得额如何计算？筹建期业务招待费如何在所得税前扣除？ 　　分析 　　《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）第九条规定，企业所得税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照企业所得税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。假设该公司采取“开始经营之日的当年一次性扣除”的方法，针对上面提出的问题，2010年发生的100万元筹办费可扣除额有两种计算方法。 　　第一种方法，按照税法对业务招待费的规定扣除。 　　企业所得税法实施条例第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。筹办费中的业务招待费并入筹办费扣除年度的业务招待费中，根据企业所得税法实施条例第四十三条的规定计算扣除。 　　由于[（10＋20）×60%]＞2500×5‰，则应纳税所得额＝（2500－2300－100）＋ [10＋20－（2500×5‰）]＝117.5（万元）。 　　第二种方法，按照筹办费的规定扣除。 　　筹办费中的业务招待费处理，根据国家税务总局公告2012年第15号的规定计算可扣除额后，按国税函〔2009〕98号文件中关于筹办费的规定计算扣除。 　　2011年可扣除的筹办费为：100－[10×（1－60%）] ＝96（万元）。 　　由于20×60%＜2500×5‰，则应纳税所得额＝（2500－2300－96）＋[20×（1－60%）]＝112（万元）。 　　上述两种计算方法，哪种正确呢？国家税务总局办公厅在《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题公告的解读》中对该问题进一步明确，根据企业所得税法实施条例第四十三条规定，企业正常生产经营活动期间发生的业务招待费，可以按企业当年收入情况计算确定扣除限额。但是，对于在筹办期间没有取得收入的企业发生的费用如何进行税前扣除，未作具体规定。考虑到招待费用属于筹办费范畴，《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）明确，企业筹办期发生的业务招待费，直接按实际发生额的60%计入筹办费，按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）第九条规定的筹办费税务处理办法进行税前扣除。 　　所以，第二种计算方法正确，该公司2010年发生的筹办费中的业务招待费10万元，先按60%的扣除标准直接计入筹办费，再根据国税函〔2009〕98号文件的规定进行税前扣除，不再将此并入2011年的业务招待费，按企业所得税法实施条例第四十三条的规定计算扣除。

T6 6.1升级U8工具 怎么用的，安装后没反映啊 T6 6.1升级U8工具 怎么用的，安装后没反映啊[]

T66.1的数据备份出来以后，电脑上要装U8软件，然后用T6 6.1升级U8工具引入T66.1的数据备份，转换好，然后丢在U8里面升级！
安装后，打开工具，引入T6数据
@qq392629945:升级工具安装在U8环境里面是吗？谢谢
@判官:是的！
@WSKYGA:怎么感觉安装好后就消失了，程序里面也没多出工具
您好！参照楼上的方式处理就可以。谢谢小伙伴们

点开报表后提示错误（截图） 点开报表后提示错误（截图）

您这是什么版本，先打上最新补丁试一下
@畅捷服务张彩用:U63.1 ，补丁找不到
@新禾王斌_嘉兴地区:3.1版本的啊。要不您在支持网提一个需求吧，看看恢复到本地是否也是这个报错
@畅捷服务张彩用:WIN7的电脑就报这个错

企业分立的所得税筹划 企业分立的所得税筹划 2004年05月28日 09:49

　　企业分立中的纳税筹划的思想主体体现在：企业所得税采用累进税率的情况下，通过分立使原本适用高税率的企业，分化成两个或两个以上适用低税率的企业，从而使总体税负得以减轻。案例

　　华达有限公司是一家家电企业，该公司2002年度年应纳税所得为12万元（适用税率为33%）。应纳所得税额为：12万元×33%=3.96万元。2003年初，该公司决策层在本年度的销售规模不会有太大的增长。而公司内部有两个部门，一个是为公司生产配件半成品的部门，2003年度应纳税所得额为9万元；另一个是产成品部门，2003年度应纳税所得额为3万元。由于原材料及成品价格在2003年度将不会有较大的改变，故决策层决定2003年度预缴企业所得税仍为2002年全年应纳税额，该公司新任财务总监提出异议，他认为有更好的办法可以使得企业降低当年的应纳税额，减少税负。公司决策层听取并采纳了他的意见。分立之后，甲、乙两企业年应税所得额之和仍为12万元。其中甲企业9万元，适用税率为27%，应纳所得税额=9万元×27%=2.43万元；乙企业适用率为18%，应纳所得税额3万元×18%=0.54万元，甲、乙两企业税负合计为2.97万元，较分立前节税0.99万元。在随后的税收稽查中，税务人员并没有发现任何逃避纳税义务的违法行为。点评

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请问酒店业购买农产品除专票外还有什么发票可以扺扣进项税？ 请问酒店业购买农产品除专票外还有什么发票可以扺扣进项税？[]

酒店业购买农产品，可以自行开具农产品发票，计算抵扣，但要求业务真实有效，不得虚开
还有外购水电气，办公用品都可以索要专票进行抵扣！当然前提是你们都是一般纳税人才行！

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