2014企业所得税汇算清缴填报十大变化 2014企业所得税汇算清缴填报十大变化 1、新增企业基础信息表 　　2014版申报表新增企业基础信息表，此表除要求填写企业的基本信息外，还要求填写企业的政策、主要股东和对外情况。对于机关来讲，新增信息有利于税务机关进一步掌握企业经营情况，便于税务管理。 　　2、新增期间费用明细表 　　2014版申报表将"期间费用"从一般企业成本支出明细表（A102010）中剔除，新设期间费用明细表（A104000）。这张表列举了24项费用项目，其中包括业务招待费、广告费和业务宣传费、佣金和手续费和研究费用等需要调整的项目。该表在三大费用后都增设了"境外支付"一列，要求企业填报劳务费、咨询顾问费、佣金和手续费、租赁费、运输、仓储费、技术转让费、研究费用、利息支出等费用项目中向境外支付的金额。税务机关可以通过以上信息了解企业的其他相务情况，如预提所得税义务是否履行，对外支付的费用是否可抵扣。 　　3、新增视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表2014版申报表和2008版申报表对于应纳税所得额的计算思路是一致的，都是通过会计利润进行纳税调增和调减得到应纳税所得额。基于这个设计思路，2014版申报表在《一般企业收入明细表》（A101010）和《金融企业收入明细表》（A101020）中都将企业所得税中视同销售收入剔除（对应在《一般企业成本支出明细表》（A102010）和《金融企业支出明细表》（A102020）中也将视同销售成本剔除）。以上变更可以保证主表（A100000）第13行前的数字尽量和会计保持一致，便于后期税务机关利用企业所得税申报表信息和企业报送的信息进行风险比对，减少不必要的差异导致比对风险异常。 　　4、新增专项用途性资金纳税调整明细表 　　2008版申报表只是在《纳税调整项目明细表》扣除类调整项目中列出了"不征入用于支出所形成的费用"，未单独提出对专项用途财政性资金的调整。2014版申报表不仅在《纳税调整项目明细表》中列出了"专项用途财政性资金用于支出所形成的费用"项，而且新增了《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）。该表采用台账式申报，按取得收入、发生支出的时间进行汇总填列，能够清楚的反映企业专项用途财政性资金的收支及结余情况。 　　5、新增捐赠支税调整明细表捐赠支出 　　在2008版申报表中只需要在《纳税调整明细表》中进行汇总性填报，2014版申报表在2008版申报表汇总性填报的基础上，新增了《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）。该表要求按照受赠单位进行明细填报，仅填报按照规定需要进行纳税调整的捐赠支出，对于按税定允许全额扣除的捐赠性支出，不需要在该表填报反映。 　　6、新增固定资产加速折旧、扣除明细表 　　2014版申报表新增《固定资产加速折旧、扣除明细表》，该表按照《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局[2014]64号）文件内容设立，要求企业按照行业和金额进行填报。根据以上修改，申报表填报说明明确企业在享受加速折旧政策时，不需要会计上也同时采取与税收上相同的折旧方法，对于税会差异，在填报时进行调整即可，提高行政效率。 　　7、针对企业重组、政策性拆迁等特殊事项新增纳税调整明细表2014版申报表在《纳税调整项目明细表》中新增"特殊事项调整项目"，列举了企业重组、政策性搬迁、特殊行业准备金、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额等调整项目，并针对这些调整项目新增了相应的纳税调整明细表（A105100，A105110，A105120，A105010）。而2008版申报表对于这些调整事项并未单独列明，企业若涉及此类调整，只能在《纳税调整明细表》中的"其他"进行填报。新申报表将这些事项进行一一列举，既方便纳税人填报，又有利于税务机关掌握企业的经营变动情况。此次修改并非完美无瑕，有进步也有不足，如《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）第22行至25行的计算中，明确了房地产企业销售未完工产品实际发生的金及附加、土地可以在按照预计毛利率申报企业所得税时据实扣除。但《企业重组纳税调整明细表》的设计较为简单，仍不能满足相对复杂的重组交易的申报要求。 　　8、删除资产减值准备项目调整明细表 　　2014版申报表删除《资产减值准备项目调整明细表》，"资产减值准备"只是在《纳税调整项目明细表》调整项目中汇总填报，不再按坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等项目进行细分。待减值准备实际发生损失时再按明细申报，因此，新增《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）和《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091）两张表。以上修改，意味着税务机关弱化对一般企业准备金的管理，加强对实际损失的管理。根据A105090、A105091设计要求，企业需按资产损失的申报方式不同进行填报，专项申报的资产损失，企业还应按发生资产损失的具体项目，进行逐笔填报。 　　9、新增5张一级税收优惠明细表附表 　　2008版申报表仅设1张税收优惠表，该表仅把企业所享受的优惠数额进行汇总，没有体现各项优惠条件及计算口径，不利于税务机关审核其合理性和合规性。2014版申报表，将目前我国企业所得税税收优惠项目共有39项，按照税基、应纳税所得额、税额扣除等进行分类，设计了11张表格，包含、减计收入，成本费用加计扣除，抵扣应纳税所得额，减免所得税，税额抵免等5张一级附表以及要求企业提供某些重要税收优惠相关信息的6张二级附表，例如研发费用加计扣除税收优惠，税收优惠，软件、集成电路企业税收优惠等。通过表格的方式计算税收优惠享受情况、过程。以上变动既方便纳税人填报；又便于税务机关掌握税收减免税信息，核实优惠的合理性，进行优惠效益分析。如"研发费用加计扣除明细表"要求企业披露每一个研发项目当年发生的研发费用明细，以及费用化和资本化的研发费用，这些信息一旦填报，有利于税务机关全面掌握企业的研发情况并发现企业在申请此类税收优惠时可能存在的问题。此外，新增的"高新技术企业优惠情况及明细表"和"软件、集成电路企业优惠情况及明细表"里，纳税人需要披露大量信息以证明其满足享受此项税收优惠的评估条件。这表明税务机关每年都将审核这类企业当年是否符合享受相关税收优惠政策的条件。 　　10、新增3张境外所得税税收抵免明细表二级附表2014版申报表中境外所得税收抵免明细表包含了1张主表3张二级附表，用于计算境外所得、亏损额的弥补和境外所得税抵免。新的报表要求纳税人披露更多的境外投资信息，以帮助税务机关掌握企业境外所得的相关资料。由于境外所得税收抵免的体系非常复杂，进行境外投资活动的纳税人除了填报该明细表外，仍需要准备好所有境外活动的工作文档和境外所得税抵免的计算过程，以备税务机关检查。 　　小结总体来看，2014版申报表填报内容更加明细，要求企业披露更多的企业信息。 　　因此，专家建议企业应尽早熟悉新申报表的内容，认真研读填报说明，掌握表格填报要求，以避免企业因不当申报而带来的税务风险。  

企业会计电算化若干问题的探讨 企业会计电算化若干问题的探讨

　　【摘要】会计电算化在我国已得到基本普及，但在应用过程中与以往的手工记账相比，存在一定的问题，本文拟就此略作探讨，以求改进电算化工作质量，防止差错，保障财务数据的安全性。

　　由于计算机的运算速度快、计算精度高、提供信息全面，因而大大提高了会计工作的质量，改变了会计工作的面貌，会计核算和会计管理的环境发生了很大的变化。会计电算化以其高效、自动、方便、准确和及时等优点正日益受到广大会计人员的欢迎。目前，我国会计电算化的普及及发展很快，但随着会计电算化的飞速发展，相应地产生了许多新问题。笔者就这些问题作些探讨，以求共勉。

用友U8 win2000s+852+客户端软件不能登陆用友U8 win2000s+852+客户端软件不能登陆 问题原因:服务器在锁定状态下（ctrl+alt+del)客户端就可以正常登陆，服务器一登陆后工作站就不能用了（包括网上领居）客户系统问题 解决方法:重装操作系统，备份/恢复数据
解决方案：
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用友U8 WEB端无法连接到服务器用友U8 WEB端无法连接到服务器 问题原因:路由器WEB服务器的映射端口没有找到应用服务器 解决方法:重新设置一下端口映射，配置路由器
解决方案：
问题原因:路由器WEB服务器的映射端口没有找到应用服务器 解决方法:重新设置一下端口映射，配置路由器

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2016年政府收支分类科目，财政部已制定，G6e目前不支持，什么时候出补丁 2016年政府收支分类科目，财政部已制定，G6e目前不支持，什么时候出补丁[]

您好，可以上支持网提交需求，开发出补丁处理。
若您是客户需要联系代理商协助提交。
@服务社区赖海芳:支持网在哪上？
@食药财:http://support.chanjet.com/
@服务社区赖海芳:我的账号没有开通畅捷服务什么意思？
@食药财:请问您是代理商还是客户，如果是代理商请联系管理员帮您开通，或者直接用代理商公司的管理员账户进去提交
@服务社区赖海芳:支持网不能提供服务单？
@服务社区赖海芳:我是客户，刚买了G6E
@食药财:这里是开放的平台，是服务社区，不是支持网。
@食药财:代理商是指谁？
@服务社区赖海芳:代理商是指谁？
@食药财:联系您购买软件的代理商提交，目前软件中有2014年新行政单位准则和2013新事业单位准则2016年的如果就是指2014年的最新的就可以直接打上最新补丁执行脚本就可以用了。如果是2016年新颁布的软件是没有的，还是要开发加上，得提需求。
@服务社区赖海芳:我的供货方吗？
@服务社区赖海芳:我已打了最新补丁，也执行了脚本，但是里面的是2012年度的政府收支分类科目，2014年以后，政府收支分类科目变化很大，现在都出了2016年版，16版是财政部15年6月发布的。我买的软件里只有12年版，是无法正常使用的。如果从自义定模块自行输入，会计报表的数据有影响，另外，2014年行政单位会计制度加载后，会计报表只有资产负债表有公式，其他报表无公式，这个如何解决？
@食药财:2016版的确实没有，需要提需求，联系卖给您软件的代理商协助提交下需求。
2014行政单位的报表资产负债表有公式，其他的表是需要自己设置公式的。
@服务社区赖海芳:设置公式的的教程在哪里？
@服务社区赖海芳:设置公式的的教程在哪里？
@食药财:点上面的帮助教程-右侧点T6下面的UFO报表
@服务社区赖海芳:
@服务社区赖海芳:无数据，没有教程
G6E项目管理，功能分类科目是否可以批量删除，只能一个一个删吗
@食药财:没有批删的功能
@服务社区赖海芳:建议以后增加此项功能
@服务社区赖海芳:建议增加会计科目批量增删功能，目前只能复制，且必须编码层级相同的情况下，太不方便
@食药财:嗯嗯，这个也是要提需求给开发的[/微笑]
能不能出个补丁
提需求是不是收费的
@服务社区赖海芳:项目分类名称只支持10个字的输入，哪里能设置一下不？
@食药财:项目分类的名称长度改不了，系统程序设定的
@食药财:需求需要联系代理商提
@服务社区赖海芳:UFO报表 G6E，怎么按月显示，有的表是提年的
@食药财:ufo报表中具体是什么表，如果是需要设置月的关键字，左下角点成格式，然后点上面的数据-关键字-设置，选择月，设置为月后再切换回数据状态重新录入关键字计算就行
@服务社区赖海芳: G6E 项目目录—经济分类—项目档案，经济分类科目是否支持自行设置下级明细科目？
@服务社区赖海芳:G6E是否支持记账凭证格式的修改，我发现记账凭证没有主管签名的地方，只有记账、审核、制单、出纳，这是不对的。
@食药财:项目分类分上下级，具体的项目档案不分上下级的，都是平级的各自属于不同的分类而已
@服务社区赖海芳:项目档案里某一科目想设下级科目怎么办？
@服务社区赖海芳:例如：租赁费下设办公用房、宿舍用房两个科目
@服务社区赖海芳:总不能租赁费、办公用房、宿舍用房三个科目平级吧，如果这个问题解决不了，g6E不符合财政部2013年行政单位会计制度第三十七条第三款规定。
@食药财:会计科目可以增加下级科目啊，在会计科目档案界面增加
@服务社区赖海芳:我说的是项目里那个经济分类科目
@服务社区赖海芳:另外，会计报表模板的默认路径是什么，编好公式的报表找不到了
会计报表模板的默认路径是什么，编好公式的报表找不到了
@食药财:点下保存是自己选路径的，没点保存就没存上

G310.6数据如何升级到G311.0，请知道的工程师赐教 G310.6数据如何升级到G311.0，请知道的工程师赐教[]

您好，您稍等下，我帮您找负责G3的工程师确认下。
先升级到T3 10.8，然后通过工具升级到 Ｔ６　６.１，再使用编号　８９２号工具升级到G311.0
1.T3 升级到 T6 6.1 （编号857的工具）
2.T6 6.1不卸载的情况，安装８９２号工具进行升级
3.T6 6.1系统管理中输出账套
4.卸载 T6 6.1，再装G3 11.0，把账套引入
@畅捷服务赖勇洪:谢谢您了，我试一下
工具都在http://support.chanjet.com/main/supportbuding 下载，根据编号查找。
@畅捷服务汪峰:谢谢了，有工程师告诉我方法了
@张强Z:好的，那您先试下。
@畅捷服务汪峰:你好，我用您的方法试了，但是引入G311.0后，进帐时提示*帐套*年度是以前版本的数据，请在机器上用系统管理升级，但进入系统管理，年度那里选不成年度，我直接在升级那打上对勾，点确定，显示数据库是最新版本，但是进帐时还是提示*帐套*年度是以前版本的数据，请在机器上用系统管理升级，这是咋回事
@张强Z:我帮你再问问。
@张强Z:您好，如果按步骤操作的话，还有问题，建议您可以把数据提交到技术支持网解决，如果您是客户的话，建议您可以联系伙伴。