我公司及两个分公司该如何缴税
我公司及两个分公司该如何缴税
问:我公司承包了一项公路建设项目。由于道路建设跨省区,就分段包给了两个分公司。此情此景下,请问,我公司及两个分公司该如何缴税和在何地缴税?
答:《营业税暂行条例实施细则》第2条规定,建筑业属营业税征收范围;另《营业税暂行条例》第11条规定,建筑安装业务实行分包或者转包的,以总承包人为扣缴义务人。并且,《营业税暂行条例实施细则》第31条规定,纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的,向其机构所在地主管税务机关申报纳税。因此,两个分公司的承包收入,应由你公司代扣代缴营业税,并在你公司机构所在地申报缴纳。
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跨国联属企业 跨国联属企业
亦称“跨国关联企业”、“国际关联企业”或“国际联属企业”。指处于同一集团利益直接或间接控制下,其财务税收相互关联达到一定程度,需要在国际税收上加以规范的跨国企业。 跨国联属企业的具体界定条件,在联合国和经济合作与发展组织分别制定的国际税收协定范本中已有原则规定: (1)缔约国一方企业直接或间接参与缔约国另一方企业的管理、控制或资本;
关于收到增值税专票,没有抵扣,这样行吗? 关于收到增值税专票,没有抵扣,这样行吗?现安装收到增值税专票,因为 是直接 用于工地上了,所以无法抵扣我公司是有销售和安装电梯业务,后于对方财务联系同意换票,谢谢各位了,(跨月)对方专管员不允许。现在我该如何 处理这发票
一:目前没有文件规定强制取得的增值税专用发票必须认证抵扣。 二:如果不认证,不符合下述条件,无法继续认证,并且无法开具红字增值税专用发票。 根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)规定:“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。” 三: 根据国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告(国家税务总局公告2014年第73号) 四、红字发票开具 (一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,暂按以下方法处理: 1.专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》,详见附件1、附件2)。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。 2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 4.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 5.已使用增值税税控系统的一般纳税人,在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。 如果您符合条件是可以申请开具红字增值税专用发票,然后换取增值税普通发票的。
税收筹划期待行业准则 税收筹划期待行业准则
税收筹划,是指纳税人为充分享受税收权利、优化税收成本、回避涉税风险而进行的筹划活动和选择行为,客观上具有谋求合法的“实现税收最晚、承担税负最轻、适用税基最窄、享受税权最多、惩戒风险最小、税收成本最佳”目的。税收筹划的出现是税收进步的象征,是经济发展到一定阶段的必然现象,也是现代企业必修的功课。但是,税收筹划的操作本身并没有具体法律规范,以致操作者在认识上产生分歧。 我国税收法律制度建立于计划经济时代,发展于市场经济初期,现在仍在不断完善中。税法的立法本意与税法表述之间、税法责任与主管部门权力之间、政府职能部门管理之间有程度不同的缝隙和重叠,而这正是税收筹划操作者可以进行筹划的地方。例如,假合资企业,实质是假,没有外资,但在税收政策的范围内它却享受到了真的“外商投资企业”的优惠政策。如此筹划要不要承担法律责任?税收筹划既是具体纳税人对自己权益的处理,也是对社会责任、义务以及同业竞争者竞争手段的选择。
用友重新刷新预算控制报告中的实际数工具重新刷新预算控制报告中的实际数工具
问题版本: | 806-U8.61 | 问题模块: | 817-预算管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 重新刷新预算控制报告中的实际数工具 | 适用产品: | U861A--管理会计--预算管理 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问<号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 重新刷新预算控制报告中的实际数工具 | 问题现象: | 重新刷新预算控制报告中的实际数工具:有没有办法可以直接更新执行数到控制表中?因为现在以前通过网上报销制单审核的执行数全部没有了?有没有直接更新的方法? | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 此问题研发人员已经出具相关补丁工具,请下载最新【补丁编号:1792 ;】,然后再用邮件附件中的工具进行重新取数。 |
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年度帐建立失败 _1年度帐建立失败
U8知识库问题号: | 6790 |
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解决状态: | 其他 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 系统管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 年度帐建立失败 |
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适用产品: | 852 |
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问题名称: | 年度帐建立失败 |
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问题现象: | win2k+u852+年度账建立提示延时 |
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问题原因: | 参数设置问题 |
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解决方案: | 修改u8参数设置为默认,重新启动计算机即可. |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友U8如何启用帐套-用友U8帐套用友U8如何启用帐套-用友U8帐套
对于用友U8启用帐套设置,很多人由于对用友U8软件不熟悉,导致不知道怎么启用帐套,不知道怎么设置,下面我们就具体了解一下用友U8启用帐套设置步骤。 1、U8安装好以后,以admin用户登录,建立一个新账套,按提示一步一步建立一个新账套; 2、录入会计科目、部门档案、客户档案等 3、以账套主管用户登录,录入期初余额; 4、期初余额检查正确后,进行记账,新账套就可以编制第一张凭证了。
印章遗失后怎么办 印章遗失后怎么办
各单位预留银行印鉴的印章遗失时,应当出具公函,填写“更换印鉴申请书”,由开户银行办理更换印鉴手续。遗失个人名章的由开户单位备函证明,遗失单位公章的由上级主管单位备函证明。经银行同意后按规定办法更换印鉴,并在新印鉴卡上注明情况。
应收生成凭证保存后,查询时凭证无金额 应收生成凭证保存后,查询时凭证无金额
U8知识库问题号: | 3894 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 应收 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 查询凭证时不显示金额 |
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适用产品: | V852 |
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问题名称: | 应收生成凭证保存后,查询时凭证无金额 |
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问题现象: | 应收生成凭证保存后,查询时凭证无金额 |
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问题原因: | 在总帐的选项中选择了合并凭证显示 |
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解决方案: | 取消总帐选项中的“合并凭证显示、打印”前的勾 |
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营业税纳税筹划方法选择分析 营业税纳税筹划方法选择分析
营业税的税收筹划,要从纳税人、计税依据及税率三个方面来考虑。由于营业税的税率是按行业设置的,不同的行业适用税率不同,只要行业确定,税率的筹划空间并木大。而纳税人和营业额的筹划成为营业税税收筹划的重点内容。 一、纳税人的筹划 1、规避税收管辖权,避免成为纳税人的筹划 营业税暂行条例规定,只有发生在中华人民共和国境内的应税行为,才属于营业税的征税范围,而发生在中华人民共和国境外的应税行为就不属于营业税的税收管辖范围,也就不构成营业税纳税义务人。因此,纳税人完全可以通过各种灵活办法,将其行为转移到境外,从而避免成为纳税人。
t+12.0 账套启用日期为2015年9月,新建了16年会计期间,并且账做到了9月份,今天登录时突然提示“日期小于启用日期”是什么原因,无论用什么日期登都提示这个。 t+12.0 账套启用日期为2015年9月,新建了16年会计期间,并且账做到了9月份,今天登录时突然提示“日期小于启用日期”是什么原因,无论用什么日期登都提示这个。[]
1、确认账套是否正确; 2、换成16年12月份或者15年12月份登陆下;@服务社区刘小艳:在做着9月份的账,退出来重新登就变成这样了,我从15年9月开始用每个月的日期登,一直到16年12月都登不上@徐加伟:数据库熟悉的话可以到数据库表中查看下上面显示的启用 日期,或者admin中线备份后重新恢复登录看下;
不同供应商之前预付冲应付,怎么操作呢?12.0 不同供应商之前预付冲应付,怎么操作呢?12.0[]
先通过应付冲应付,冲到有预付款的供应商,然后再做预付冲应付嗯嗯[/强][/可爱]
合并流程,退货业务是单独设置了一个退货库,销货单做退货业务后,审核,但销售退货不能带出成本???重新计价也不行???退货设置的是取参考成本(参考成本已录入),定时计价 合并流程,退货业务是单独设置了一个退货库,销货单做退货业务后,审核,但销售退货不能带出成本???重新计价也不行???退货设置的是取参考成本(参考成本已录入),定时计价[]
存货档案中的参考成本是否没有维护。@服务社区刘佳佳:参考成本已经在存货档案中维护
我的电话号码是13576378593 我的电话号码是13576378593[]
好的,我记下您的联系方式会安排服务商尽快联系您。
再谈出纳工作的基本要求 再谈出纳工作的基本要求
做好出纳工作并不是一件容易的事,它要求出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨细致的工作作风。 一、政策水平 没有规矩,不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多,如,《会计法》及各种会计制度,现金管理制度及银行结算制度,《会计人员职权条例》及《会计基础工作规范》,成本管理条例及费用报销制度,税收管理制度及发票管理办法,还有本单位内部的财务管理规定等等,对这些法规、制度,如果不熟悉、不掌握,是绝对做不好出纳工作的。所以,要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。学习的途径很多,可自学,国家发布了财经法规,首先通过自学理解,印象会更深;向同事学,三人行,必有我师,虚心求教于人,也是提高自身业务水平的有效途径;通过新闻媒介学,如,电视、报刊讲座及报告等,一般来讲,新闻媒介的介绍最有权威性,对正确把握法规的精神实质最有好处。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度,明白了自己哪些该干,哪些不该干,哪些该抵制,工作起来就会得心应手,就不会犯错误。
审计工作转型是对审计人员的挑战 审计工作转型是对审计人员的挑战
党的十七大提出要转变经济发展方式,为此,工作将面临着重要的转型时期。什么是审计工作转型呢?审计转型就是指将审计工作的发展方向和经济发展格局结合起来,在总结以往审计工作经验的基础上,解放思想、与时俱进、创新思维,实现审计工作战略性调整的一种状态。转型是经济社会发展的必然要求,是党委政府和社会各界对审计工作提出的更高要求,是审计工作实现自身科学发展、与时俱进的必由之路。 转型将对审计工作引起的变化有以下几个方面:
三步帮你理清中小企业ERP选型思路 三步帮你理清中小企业ERP选型思路
1、中应用ERP的背景及意义 在中国,中小型企业占据了企业总数的97%以上,创造了中国GDP的50%以上。随着国内经济的快速发展,中小企业的发展对中国经济发展的作用越来越突出。面对竞争日益激烈的国内国际市场和自身业务不断发展的需要,中小企业的管理水平、信息化能力等各个方面都在经受着考验,如何实现规范化、标准化的管理来提高企业经营效益,就成为一个新的关注点。越来越多的中小企业开始认识到用ERP系统实现企业信息化发展的重要性,进行信息化建设的愿望更为迫切。
依法生效的判决书能否作为资产损失税前扣除的证据 依法生效的判决书能否作为资产损失税前扣除的证据
问:我公司因原材料质量问题与购买方发生纠纷,经法院判决,我公司应一次性支付购买方赔偿金10万元。请问该判决书能否作为证据申报资产损失税前扣除? 答:根据《国家总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第十七条规定,具有法律效力的外部证据,是指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件,主要包括:司法机关的判决或者裁定;公安机关的立案结案证明、回复;仲裁机构的仲裁文书;符合法律规定的其他证据。因此,依法生效的判决书可以作为资产损失税前扣除的证据。
制度安排与会计信息质量——红光实业的案例 制度安排与会计信息质量——红光实业的案例
[摘要]本文对会计信息失真、特别是违法造假的会计信息失真现象,以四川红光实业公司的案例为分析对象,从我国现有制度安排的角度进行分析。分析认为,现有的制度安排本身排斥高质量的会计信息,并诱发会计信息违法性失真。本文分析的政策性意义在于:会计信息失真的治理,不仅仅是一部《会计法》或相应的会计技术规范所能解决的,相关的法律制度安排等才是解决会计信息失真的治本之举。
#财税实务#营改增以后手撕票还能用嘛?截止到什么时候? #财税实务#营改增以后手撕票还能用嘛?截止到什么时候?[]
国税的还是能用的国税也有定额手撕票,目前已经在地税申领的发票可以使用到6.30,特殊情况的,经省国税认定,可以延期使用到8.31@费亦青608:那就是说国税的手撕票没有时间限制,还可以用。是的
应收帐龄进行分析,发现其截止日期为2005-10-22 应收帐龄进行分析,发现其截止日期为2005-10-22
通知识库问题号: | 19355 |
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适用产品: | U6 |
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软件版本: | U6普及版3.1 |
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软件模块: | 系统环境 |
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问题名称: | 应收帐龄进行分析,发现其截止日期为2005-10-22 |
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问题现象: | 在经理综合查询中,对应收帐龄进行分析,发现其截止日期为2005-10-22,但该帐套为2008年3月份启用的,其他的查询功能都是正常的,就该查询日期不对,而且找不到修改日期的地方,请问如何解决? |
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问题原因: | - |
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关键字: | |
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解决方案: | 请安装3.2版本的经理综合查询,可用于u63.1版本。可解决此问题. |
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行业: | |
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补丁编号: | |
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解决状态: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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使用技巧
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最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。
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麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
知 识 库
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这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬] 根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对,出库单不是由这张销货单生成的
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这个应该怎么办,最好有操作流程 这个应该怎么办,最好有操作流程
在服务社区-更多,工具下载中下载:数据库Sa口令清除及T3注册组件工具: http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码,然后再登录,不行的话,请参考服务社区-知识库中的文档进行处理: http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
培训教程
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还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗? 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?[]
有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊
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进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015 select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。
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