超过注册部分的资本公积是否需要缴纳印花税 超过注册部分的资本公积是否需要缴纳印花税

　　问：超过注册部分的资本公积是否需要缴纳印花税？

　　答：资金帐簿印花税的计税依据是“实收资本”和“资本公积”两项合计金额，如增加资金帐簿记载金额，则增加部分应补贴印花。

计提折旧的基数是固定资产原值,还是扣除净残值的应提折旧额- 计提折旧的基数是固定资产原值,还是扣除净残值的应提折旧额?
　　常用折旧方法
　　1.平均年限法
　　平均年限法又称为直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的一种方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。
　　计算公式如下：
　　年折旧率＝（1－预计净利残值率）/预计使用年限×100％
　　2.双倍余额递减法
　　双倍余额递减法是在不考虑固定资产残值的情况下，根据每一期期初固定资产账面净值和双倍直线法折旧额计算固定资产折旧的一种方法。

　　计算公式如下：
　　年折旧率＝2/预计的折旧年限×100％
　　月折旧率＝年折旧率÷12
　　月折旧额＝固定资产账面净值×月折旧率
　　这种方法没有考虑固定资产的残值收入，因此不能使固定资产的账面折余价值降低到它的预计残值收入以下，即实行双倍余额递减法计提折旧的固定资产，应当在其固定资产折旧年限到期的最后两年，将固定资产净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。

　　3.年数总和法
　　年数总和法也称为合计年限法，是将固定资产的原值减去净残值后的净额和以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。
　　计算公式为：
　　年折旧率＝尚可使用年限/预计使用年限折数总和

　　某公司，固定资产原值为180000元，预计残值为10000元，使用年限为5年，按不同方法计提折旧

　　（1）直线法
　　年折旧额＝（固定资产原值－估计残值）／估计使用年限＝（180000－10000）／5＝34000（元）

　　（2）倍余额递减法
　　双倍余额递减法年折旧率＝2×1／估计使用年限×100％
　　年折旧额＝期初固定资产账面余额×双倍直线折旧率
　　会计制度规定，在计算最后两年折旧额时，应将原采用的双倍余额递减法改为用当年年初的固定资产账面净值减去估计残值，将其余额在使用的年限中平均摊销。
　　双倍余额递减法年折旧率＝2×1／5×100％＝40％
　　第一年折旧额为：180000×40％＝72000（元）
　　第二年折旧额为：（180000－72000）×40％＝43200（元）
　　第三年折旧额为：（180000－72000－43200）×40％＝25920（元）

　　第四年后，使用直线法计算折旧额：
　　第四、第五年的折旧额＝（180000－72000－432000－25920－10000）／2＝14440（元）

　　（3）数总和法
　　每年折旧额＝可使用年数／使用年数和×（固定资产原值－预计残值）
　　中，使用年数总和为：1＋2＋3＋4＋5＝15
　　第一年折旧额为：5／15×（180000－10000）＝56666（元）
　　第二年折旧额为：4／15×（180000－10000）＝45333（元）
　　第三年折旧额为：3／15×（180000－10000）＝34000（元）
　　第四年折旧额为：2／15×（180000－10000）＝22666（元）
　　第五年折旧额为：1／15×（180000－10000）＝11333（元）

材料出库单无法自动带出单价材料出库单无法自动带出单价

t1商贸宝批发零售版11.5，在销售成本表中不会显示成本金额，只是有的时候不会显示，大多数时候都会显示，少数几个不显示。 t1商贸宝批发零售版11.5，在销售成本表中不会显示成本金额，只是有的时候不会显示，大多数时候都会显示，少数几个不显示。[]

库存信息，库存状况表，选择该出库库房，该单据上的商品，相关统计，单据明细，输入单据日期范围，就可以看到库存明细账，里面详细的成本变化。您查看该表就明白了

现金余额发生异常的处理 现金余额发生异常的处理

　　上，发生现金余额发生异常。主要是，现金的余额为负数，或余额数太大。这种现象的处理方法：

　　1、现金余额为负数，说明有未入账的收入、或者存在其它问题。如果不使账面余额为负数，可以作一张借款凭证临时调整。即：

　　借：库存现金

　　　贷：其他应付款

　　2、现金余额过大：

　　（1）可以留出备用金，将多出的现金存入银行。即：

　　借：银行存款

有大部分银行存款，现在产生了一笔利息收入，要怎样录入系统？有大部分银行存款，现在产生了一笔利息收入，要怎样录入系统？

问题模块： 总账

关键字：银行利息收入

问题版本：用友用友T1-商贸宝批发零售版

原因分析： 银行利息也属于客户的一部分收入。

适用产品：T1系列

问题答案：以批发零售版为例，打开钱流单据-调账单据-资金增加单，在此界面录入相应的银行存款利息。

报表这些日期函数公式有什么用？怎么用？ 报表这些日期函数公式有什么用？怎么用？

设置报表时，报表表头年、月、日 用的
@畅捷服务_韦小锋:我试了试查询条件啊不能设置会计日啊，但是查询条件函数是有日的
查询条件日期函数是生成报表时用的

例如有 50%的软件+50%的硬件=1000元。也就是我这个产品卖出去是1000元，这个产品又有软甲著作权 是不是软件部分的 50%可以不交税 例如有 50%的软件+50%的硬件=1000元。也就是我这个产品卖出去是1000元，这个产品又有软甲著作权 是不是软件部分的 50%可以不交税[]

不是，软件与硬件合在一起，增值税一般纳税人增值税实际税率超过3%的实行即增即退

应收账款在各种情况下的账务处理 应收账款在各种情况下的账务处理

　　一、赊销

　　借：应收账款

　　　　贷：主营业务收入

　　　　　　应交税费——应交（销项税额）

　　二、代垫运费

　　借：应收账款

　　　　贷：银行存款

　　三、收回货款

　　借：银行存款

应收制单后凭证里面带出业务员 应收制单后凭证里面带出业务员

T310.8plus2能安装在win10的操作系统上吗？如果不能，那么请问他都兼容哪些操作系统。 T310.8plus2能安装在win10的操作系统上吗？如果不能，那么请问他都兼容哪些操作系统。[]

10.9和11.0才支持win10
不能，可以用win7的旗舰版或者企业版，也可以用win8的系统，但是不能用win8.1
10.8.2的狗与10.9通用，你直接装10.9的好了。

已经挂账但是现在退货后再往来现金里面怎么核销？？ 已经挂账但是现在退货后再往来现金里面怎么核销？？[]

客户的使用应收冲应收，供应商的使用应付冲应付
@畅捷服务姚培德:冲销金额就是0了哦？
@小沈fly:还需要点分摊哟。

T3登录时提示,服务未启动,启动用友通服务时提示找不到指定路径- T3登录时提示,服务未启动,启动用友通服务时提示找不到指定路径?

备份一下账套，然后重装一下软件

最好的我们！！！ 最好的我们！！！

我们的现在。[/龇牙]
小朋友还没有长大

审查企业内部控制的必要程序 审查企业内部控制的必要程序

　　审查人员在了解时，应当合理利用以往的审查经验。对于重要的内部控制，通常可实施以下程序：

　　（1）询问被审查单位有关人员，并查阅相关内部控制文件。

　　（2）检查内部控制生成的文件和记录。

　　（3）观察被审查单位的业务活动和内部控制的运行情况。

　　（4）选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试。

　　（注：穿行测试就是追查几笔通过系统的交易）

用友U8.51销售管理客户扣率设置U8.51销售管理客户扣率设置

U8.51-销售管理客户扣率设置

依法税收筹划的 通过全面的纳税筹划，要使客户明白政策，会操 依法税收筹划的 通过全面的纳税筹划，要使客户明白政策，会操

通过全面的纳税筹划，要使客户明白政策，会操作，能落实。而税务师制作的是一个智力产品，这就是最后交给客户的《纳税筹划书》。客户接到筹划书，就可以明白政策，顺利操作，能够落实，并从中获得应该得到的效益。

我们认为，《纳税筹划书》的结构内容应由以下几部分组成：

事实调查——出具《事实调查报告书》

编制《税法手册》——客户掌握本公司纳税事项的实用手册

银行存款利息计算方法 银行存款利息计算方法

　　存款利息计算的有关规定

　　1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。

　　2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。

　　3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。

税款缴库程序 税款缴库程序

    税款从纳税人申报到税务机关征收并缴入国库的过程。目前我国的税款缴库程序主要有以下两种：一种是在银行开有结算存款账户的纳税人，以及虽没有在银行开设结算账户但自行到银行缴纳税款的纳税人。基层税务机关根据纳税人填报的纳税申报表中的应缴税款，填开税收缴款书（税务机关准许自行计算应纳税款、自行填开税收缴款书、自行到银行缴款的“自核自缴”纳税人，可以自行填开税收缴款书）交纳税人，纳税人在缴款书上加盖财务印章，自行将缴款书送其开户银行（以现金缴纳的，缴款书送税务机关指定的银行），银行根据缴款书，将应缴税款从纳税人存款账户划转其管辖支行，再由管辖支行划转国库。另一种是以现金向税务机关缴纳税款的纳税人和由扣缴义务人、代征人代扣代征税款的纳税人。税务征收人员或扣缴义务人、代征人收取现金税款或扣收税款后，填开税收完税证（扣收税款填开代扣代收税款凭证），税务征收人员和扣缴义务人及代征人按规定时间将所征收的税款汇总，自行填开税收汇总缴款书，到指定银行缴纳税款（在银行开有结算存款账户的扣缴义务人和代征人，填开税收缴款书，转账缴纳代扣代征的税款），然后持税收汇总缴款书报查联和收据联，及完税证或代扣代收税款凭证报查联，向税务机关税收会计办理票款结报（扣缴义务人办理扣缴税款申报），或者税务征收人员和扣缴义务人、代征人直接持完税证或代扣代收税款凭证报查联和税款现金向税收会计结报，然后由税收会计将结报的税款现金汇总，填开税收汇总缴款书到银行缴纳税款。

出纳工作岗位的设置 出纳工作岗位的设置

　　各个企业的实际情况不同，工作的组织内容也不尽相同，但无论哪一种形式，一般都要设置合理的出纳机构，配备必要的出纳人员，并建立各种内部工作规章制度等。

　　出纳机构一般设置在机构内部，如各企事业单位财务科、财务处内部设置专门处理出纳业务的出纳组、出纳室。《会计法》第二十一条第一款规定：“各单位根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。不具备条件的，可以委托经批准设立的会计咨询、服务机构进行代理记账。”会计法对各单位会计、出纳机构与人员的设置并没有硬性规定，而是让企业根据自身情况和实际需要来设定。因此企业应结合自身经济活动的规模、特点、业务量的大小等进行机构设置和人员配置。