#财税实务#今天第一天在网咖上班,他们的账很繁琐,我感觉很吃力,请前辈们给点意见,怎么快速的让我上手呀?(用的金蝶软件,我从来没有过)
2017-7-5 0:0:0 用友T1小编#财税实务#今天第一天在网咖上班,他们的账很繁琐,我感觉很吃力,请前辈们给点意见,怎么快速的让我上手呀?(用的金蝶软件,我从来没有过)
#财税实务#今天第一天在网咖上班,他们的账很繁琐,我感觉很吃力,请前辈们给点意见,怎么快速的让我上手呀?(用的金蝶软件,我从来没有过)[]看看之前的账务处理,多了解操作运营
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老板最关心的财务问题 老板最关心的财务问题
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9、固定资产的管理问题
用友T3企管通报错单据的时候提示1105数据库错误 用友T3企管通报错单据的时候提示1105数据库错误
客户在进行单据保存或者审核操作的时候,会提示“1105数据库错误”,导致无法保存单据,如何解决。客户使用的是sql2005 express的数据库,账套的物理文件达到了4G。sql2005 express的数据库对文件大小有限制,单个数据库的数据文件(mdf)不能超过4G,ldf没有限制,如果超过4G,就会出现此类的错误提示,将数据库升级到2005企业版或者SQL2008R2版本即可。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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用友T3-用友通其他出库单无法参照现存量 用友T3-用友通其他出库单无法参照现存量
新增其他出库单,选择存货的放大镜,在参照界面的栏目里没有“现存量”这一项,演示帐套都是正常的,是什么原因?
该问题与选项的设置有关。如果仓库设置为“允许零出库”,则不显示“现存量”这个栏目;如果想显示“现存量”这个栏目,在“库存业务范围设置”里,将“是否允许零出库”前面的勾取消即可。
如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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用友U8.61查询采购管理-暂估余额表-,部分存货只有暂估数量,无金额U8.61查询采购管理"暂估余额表",部分存货只有暂估数量,无金额
U8.61-查询采购管理"暂估余额表",部分存货只有暂估数量,无金额
自动编号: | 1191 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 861 | 关 键 字: | 暂估余额表 |
问题名称: | 查询采购管理"暂估余额表",部分存货只有暂估数量,无金额 | ||
问题现象: | 查询采购管理"暂估余额表",部分存货只有暂估数量,无金额 | ||
原因分析: | 数据库问题 | ||
解决方案: | 发现ia_subsidiary,对应的红蓝回冲单在3月份改过对应的bflag标志,这样就没有办法做红单回冲错误的单据了.但是用户不想让有数量没有暂估金额的存货显示在暂估材料余额表中出现.可以用下面语句查询出来都哪些出现这种情况:select * from rdrecords left join rdrecord on rdrecords.id=rdrecord.id where iquantity-isquantity>0 and isnull(isquantity,0)=0 and iaprice i 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友T3用友通总账的库存商品结存数量不对_0用友T3用友通总账的库存商品结存数量不对
在总账库存商品设的是数量金额式库存商品期初数量借1410本月借方3104本月贷方4413结存 -101正确的结存是101科目编码是14050100104最明显。数据没有问题,不过客户的凭证有问题.在做完了销售成本结转之后,又做了一张凭证 进行科目调整,造成计算后的方向和符号错误.可以先将销售成本结转凭证删除,然后再重新结转即可。如有其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件,用友财务软件,维护用友T3、用友T6、用友U8、致远oa软件。我们将竭诚为您服务。
联系电话:010-59798025。网址:http://yun.kuaiji66.com
月末结账六部曲 月末结账六部曲 月末结账就是结算各种账簿记录。它是在将一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上,将各种账簿的记录结算出本期发生额和期末余额的过程。本文主要介绍了会计月末结账的六步曲。 会计月末结账第一步:对平凭证 一、先对本月所有凭证,重新审核核对,减少差错。 月末结账以日常会计凭证为基础,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误,因此建议在月末结账时重新进行核对。 主要是核对以下: 1、核对打印纸质凭证与电脑账套中的凭证是否一致。 包括所有项目凭证号、科目、金额是关键,可以通过一张张的核对保证电脑账套与原始凭证一致。因为电脑账套凭证可以重复打印,会存在更正过的凭证没有重新打印,纸质凭证与电算凭证不一致;电脑账套凭证作废有误或删除电脑凭证顺序重排后,纸质凭证与电脑账套凭证合产生不符。 2、通过核对可以检查处理的正确性,顺序是否连号以及会计凭证附件是否齐全、以及内容是否合规。 一般实践中所有凭证都有第二人进行电脑账的复核和手工凭证上的签字,但对于月结结账工作还是应加强稽查一般由总账或会计主管进行此项检查,重点在与科目处理的合理性和凭证附件的合法性。 3、科目处理特别是明细科目处理的合理性是企业在现实中内部报表正确性的基础。对此应该有经验丰富的会计主管或经理进行核查,并通过此项检查发现财务团队账务处理的弱点,通过培训来完善,以提高财务团队整体的水平。 会计月末结账第二步:对平账实(现金、银行存款、存货及其他资产负债)中对以下项目进行账实核对。 1、现金:在结账日进行实物清盘,编制盘点表,一般由总账或财务主管与一起进行实物盘点。 先对平现金账户,可以证明所有分录中有现金的分录正确;不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因后进行处理。出现差异的可能性较小,一般出纳都会在报销后对现金进行盘点。 2.银行存款:编制银行存款余额调节表对平银行账。 银行存款调节表很多人认为是很基础的东西,各单位对这个也不是很重视。有很多人有这样的想法对现金看的紧是怕出纳犯错误,银行存款多数单位是有严格的内部审批制度,还有印鉴章的分开管理制度,从心理上就没重视这方面。当然实际上银行存款和不比现金的重要性差;而银行存款调节表是对银行业务在企业内部的最重要也是重后的一道关。 会计月末结账第三步:对平账实之存货 存货:包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点或抽盘,并对盘点结果与明细账进行核对,如有差异应查明原因进行处理。重点是产成品核查和收入发票截止期的测试。 案例及实务:某公司月末结账时核对收入。被总公司发现系统已作发货处理,财务未做收入确认。公司与客户合同规定客户提货风险与报酬就转移给客户,销售条款为EXW。“工厂交货……指定地点”是指当卖方在其所在地或其他指定的地点。 会计月末结账第四步:对平 核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1、运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单包括运费、海关完税凭证、农产品收购。现在实际只有在三小票、和企业的应交税金—应交进项税额、明细账进行核对,可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。 调节的项目主要有:在同一张中应做进项转出的(固定资产等规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。 2、核对销项税额时,可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金—应交增值税销项税额、进行核对有的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单。 3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目,可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有税务申报表。 会计月末结账第五步:对平明细 查看所有明细科目余额,对于有异常的方向余额的科目进行调整。 1、对应收、应付账的核对应做到: ①将所有应收、应付账的明细账与总账进行核对。 ②查看应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况。具体地说是检查应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理,应对应付账款、预收账款、其他应付款进行清查,看是否有借方余额,如有按以上原理进行调整。 2、所有岗位按公司的财务制度做总账明细账的核对,按实务中的做法。比如应收应付账款规定按周对平总账和明细到发票的账龄表,要求及时发出对账单与客户或供应商进行核对,并且重点是逾期和异常的处理和控制。 3、存货核对:一般企业用标准成本法比较多见,当然一样有用实际成本法的。 日常要求是一样的按周对平数量,对于标准成本月末还要进行相关的差异分析是重点。另外对于存货周转的控制是日常工作的重点。结账时的关键是呆滞料的控制,一般会编制存货减值明细表主要是按账龄和移动对存货进行分析,并按产品与管理层沟通,确定哪些具体产品的存货有减值金额。 会计月末结账第六步:结平账套 编制月末结账的转账分录。 1、按权责发生制原则计提所有费用,如工资、福利费、营业税等。 2、摊销低值易耗品、无形资产、待摊费用,计提折旧、预提费用等。 3、结转暂估材料对于企业已入库材料未收到发票的应建立明细台账、制造费用、产成品成本、产品销售成本等结合存货盘点结果同时进行。 4、结转本年利润,结平所有类科目具体结账分录要结合企业实际。 会计月末结账第六步:结账复核 所有明细科目对比分析法:月末按最明细科目,与上月或预算或平均数进行对比,对所有差异要求分析查清写出原因。 资产负债表和损益表分析法:对所有资产负债表项目及损益表项目进行与上期或历史同期的比较分析找出差异大的项目进行明细分析。
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用友U8.51工资表导出成Excel无法进行合计U8.51工资表导出成Excel无法进行合计
U8.51-工资表导出成Excel无法进行合计
自动编号: | 8941 | 产品版本: | U8.51 |
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原因分析: | 原来有同事提过一种用Access来引入再打开的方法,可行但有些麻烦。通过试验发现,其实只要对导出数据的每个单元格双击一次就可以进行合计等数据运算了。 | ||
解决方案: | 用Excel的替换功能,对每个数据单元格进行替换,如用“1”替换“1”。这样就可以快速的对每个数据单元格进行一次编辑。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
以房抵债在财税处理 以房抵债在财税处理 目前,房开企业用房子或建筑材料等非货币性资产抵偿工程款的现象十分普遍,尤其是以房屋抵债尤为突出。但在计算上,还有许多不明确的事项。笔者现就实际工作中遇到的问题,发表些见解,供大家参考并欢迎指正。 以房抵债在处理上,一般来说应按债务重组处理。债务重组,是指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项。也就是说只要是改变了原合同规定就是债务重组。所以债务重组不仅包括非等价偿债还包括等价偿债。但要注意的是,如果原合同规定就是以房产售价等额归还债务的则不属于债务重组。 按现行债务重组准则规定,以非现金资产清偿债务的具体会计处理是: 一是以非现金资产清偿某项债务的,债务人应将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账面价值和相费之和的差额,确认为资本公积或当期损失;债权人应按重组债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值。如果涉及多项非现金资产,债权人应按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例,对重组债权的账面价值进行分配,以确定各项非现金资产的入账价值。 现实情况,房开企业多是用开发的房屋抵偿工程款的。房开企业开发的房屋多属于存货。债务人以房屋抵偿工程款应按以存货清偿债务处理。 二是债务人以房屋作存货清偿债务的会计处理。 (1)以房屋存货清偿债务的,债务人应按债务账面价值转销债务,按存货的账面价值结转存货,将债务账面价值扣除及附加和存货账面价值后的金额确认为当期损失或资本公积。 (2)受让的房屋一般作为固定资产管理的,人应按债权的账面价值结转债权,按债权的账面价值加上应支付的相关税费,确认固定资产。受让的房屋是否发生减值,在重组日不涉及,待期末与其他资产一并考虑减值问题。 这里债权人应支付的相关税金一般是指契税,而产权转移书据的印花税应在管理费用中体现。 三是在实际工作中,存在不同观点主要是如何确定房屋营业额的问题。从而导致会计的处理结果也不同。 第一种情况(等价偿债):如果是以公允价(售价)100万的房屋,抵偿100万的债务,房屋成本80万。 此种情况,债务人应纳营业税=100*5%=5万;应计入应所得额=100(销售收入)-80(销售成本)-5(销售税金)=15万 这时债权人接受房屋的会计成本=计税成本=100万。 为简化计算,不考虑城建税,契税和印花税等税费问题。 第二种情况(非等价偿债但售价低于债务金额的)如果是以公允价(售价)100万的房屋,抵偿110万的债务,房屋成本80万。 该种情况下债务人应纳营业税=100*5%=5万,还是110*5%=5.5万呢? 有的观点认为,仍然按100万为销售额。理由是110-10=10万。这多出的10万属于债务重组所得,不应计算营业税。 但笔者认为这个观点是合理却不合法。根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十一条规定,除本细则第十二条另有规定外,负有营业税纳税义务的单位为发生应税行为并向对方收取货币、货物或其他经济利益的单位。也就是说其他经济利益应属于营业额。而豁免的10万元债务当然是属于实实在在的经济利益了。所以说应按110万为营业税的计税依据。可这样做虽说合法却不太合理。 在所得税处理上,应计入应纳税所得额=100(销售收入)-80(销售成本)-5(销售税金)+(110-10)(重组所得)=25万 债权人接受房屋的会计成本=110万。计税成本=100万。 值得注意的事,债权人重组损失110-100=10万,可按规定经机关批准后准予税前扣除。损失扣除后,会计成本=计税成本=100万。 第三种情况(非等价偿债但售价高于债务金额的) 如果是以公允价(售价)100万的房屋,抵偿90万的债务,房屋成本80万。 这种情况下债务人应纳营业税=100*5%=5万,还是90*5%=4.5万呢? 有的观点认为,还是按100万为销售额。理由是根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十五条,“纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的,主管税务机关有权按下列顺序核定其营业额: (一)按纳税人当月提供的同类应税劳务或者销售的同类不动产的平均价格核定。 (二)按纳税人最近时期提供的同类应税劳务或者销售的同类不动产的平均价格核定。 (三)按下列公式核定计税价格: 计税价格=营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率) 而且实际情况是房屋售价100万高于90万。如果按90万计税则属于价格明显偏低,应调整。但笔者认为该观点忽视了只是对价格明显偏低而无正当理由的才调整的限制条件。而何谓正当理由税法目前事没有具体规定。是否合理靠的是税务人员的职业判断。 笔者的观点是,根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条,纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用之规定。应该考虑到企业实际获得利益就是90万,而不是100万的现实。同时,企业是欠款,因无力以货币资金支付的情况下才不得不以房抵债的。如果又无其他关联关系和利益关系时,是可以说明房屋作价偏低是有正当理由的。也就是说不符合主管税务机关有权核定营业额的条件。因此,不能采取市场价格,而应按照双方的作价90万来计算营业税。 所以应纳营业税=90*5%=4.5万 在所得税处理上应计入应纳税所得额=100(销售收入)-80(销售成本)-4.5(销售税金)=25.5万 要说明的事,债务人的重组损失=100-90=10万是不可以税前扣除。因为根据国家税务总局第6号令,《企业债务重组业务所得税处理办法》第六条的内容是:“债务重组业务中债权人对债务人的让步,包括以低于债务计税成本的现金、非现金资产偿还债务等,债务人应当将重组债务的计税成本与支付的现金金额或者非现金资产的公允价值(包括与转让非现金资产相关的税费)的差额,确认为债务重组所得,计入企业当期的应纳税所得额中;债权人应当将重组债权的计税成本与收到的现金或者非现金资产的公允价值之间的差额,确认为当期的债务重组损失,冲减应纳税所得。” 可以看出,税务机关只是承认债务重组的债权人的损失;是不承认债务人债务重组的损失。所以说100-90=10万是不可以税前扣除。 债权人接受房屋的会计成本=90万,计税成本=100万。 上述三种情况,需要注意的主要是营业额的确定。而对所得额的计算是一致的。在会计处理上,如果确定了营业税,按规定做具体作分录就简单了。所以本文就不再举例赘述。
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购买时:
借:管理费用 1050
贷:银行存款 1050
抵减增值税
借:应交税费—应交增值税(减免税额)1050
贷:管理费用 -1050
针对该事项不需再做其他分录,缴纳抵减后的增值税时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款1.购买时候: 借: 管理费用/固定资产 贷:银行存款 ;2.按规定抵减增值税应纳税额 时候:借:应交税费—应交增值税—减免税额1050 管理费用 -330 贷:递延收益--减免税款 720 3.递延收益结转时: 借 递延收益 720 贷:营业外收入--政府补助 720 (如果您公司不设置递延科目的话 可以直接在第2步中将“递延收益--减免税款”科目改为“营业外收入--政府补助”凭证分录即可结束)由于购买时实际花了多少钱不知道,所以第1步我没有写金额http://kuaiji.youku.com/hall/% ... 3D%3D