甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生经营业务如下消费税为什么要减10.29 _0
2017-11-10 0:0:0 用友T1小编甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生经营业务如下消费税为什么要减10.29 _0
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生经营业务如下消费税为什么要减10.29 1、计算该企业应缴纳的增值税=1800X17%+40X17%-85-50X17%=210.72、计算该企业应缴纳的消费税(10%)=1800X10%=1803、计算该企业业务招待费应调整的应纳税所得额=40-1800X0.5%=314、计算该企业广告费应调整的应纳税所得额=300-1800X15%=305、计算该企业应交纳的城市维护建设税(7%)和教育费附加(5%)=(210.7+180)X12%=46.8846、计算该企业应交纳的所得税(25%)=(1800-800-180-46.884-40-300-18+31+30)X25%=119.0297、计算该企业的净利润=1800-800-180-46.884-40-300-18-119.029=296.087如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
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老总每天必看的四个财务数据 老总每天必看的四个财务数据
企业财务数据、报表繁多,专业性强,许多老总如读天书,看不懂报表。在实践中体会到,你只要每天了解四个数据,就基本上掌握了公司的财务情况了。
其一:现金流量。现金是企业的血液。一个企业在账面有盈利数百万,那是有一定风险的,万一欠款大户破产或失踪,百万利润瞬间可能化为乌有,只有手上的现金是真的。所以,现金流是老总首先要关注的财务数据,企业财务必须每天及时向老总更新现金账目,老总根据现金流情况安排现金支出。
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采购入库单未结算便有结算标志采购入库单未结算便有结算标志
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T3软件我是刚刚安装的, 然后我想把15年的帐重新录入, 我可不可以把帐一个个月先录入完后, 再一个个月过账! 我的意思是说, 先把1到12月的原先会计做的凭证先录入进去, 然后全部录入完后, 我再一个个过账调整? T3软件我是刚刚安装的, 然后我想把15年的帐重新录入, 我可不可以把帐一个个月先录入完后, 再一个个月过账! 我的意思是说, 先把1到12月的原先会计做的凭证先录入进去, 然后全部录入完后, 我再一个个过账调整?[]
可以的。先录入凭证,不要审核、记账、结账,就可以录入完1年凭证后再调整。
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- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
纳税检查留心查补税款的账务处理 纳税检查留心查补税款的账务处理
对于应缴税金的会计核算问题,《企业会计准则》和《企业会计制度》仅明确了正常纳税申报情形下的会计处理,而没有说明查补的各种税款如何进行会计处理,这不仅造成企业对查补税款的会计处理无据可依,也在一定程度上造成了查补税款会计处理的混乱,本文介绍的情况就是由于企业利用了该问题上的混乱而差点使查补的税款前功尽弃。
【案例】
某税务稽查组到甲公司例行检查,小崔负责对“应交税费”账户及以往年度查补税款入库情况进行检查。小崔先查阅了上一年度甲公司接受纳税检查的处理决定,发现处理决定上共查补了两笔税款,其中查补的增值税为21万元(本文不考虑相关的城建税和教育费附加),查补的企业所得税为39万元,同时还有加收的滞纳金和罚款37万元。小崔决定对查补税款的入库情况进行追踪,他先调阅出甲公司对查补税款进行处理的3张会计凭证,会计分录分别为:“借:应交税费——应交增值税——已交税金21万元;贷:银行存款21万元”、“借:应交税费——应交所得税39万元;贷:银行存款39万元”,“借:以前年度损益调整37万元;贷:银行存款37万元”,凭证后均附有相关的缴款票据。但小崔还不放心,于是又核对了相关月份的增值税纳税申报表,查见在申报表的第4项、第16项和第37项均填列了检查出的相关数据。看到查补税款与相关会计处理及纳税申报表核对一致,小崔便认为完成了复核查补税款入库的任务。
当检查各月增值税和各季预缴企业所得税的入库情况时,小崔虽对“应交税费——应交增值税——已交税金”和“应交税费——应交所得税”两账户借、贷方的累计发生额分别进行了复核,但忘记了这两个账户的借方发生额实际上已分别包含了补缴的21万元增值税和39万元企业所得税,而且还将这两笔查补税款分别作为当期已缴增值税和当期预缴企业所得税进行了累计。
检查组长复核小崔的检查情况后,对甲公司年度中间只有50多万元利润,却预缴了50.5万元企业所得税的情况提出了疑问,小崔也觉得这是个问题,但由于其未能检查相关情况而无法回答。当组长询问小崔有没有核对预缴企业所得税的申报表,有没有检查预缴企业所得税计税所得额的组成时,小崔承认没有核对也未检查,于是组长要求小崔将有关情况重新核实清楚。
小崔索取到甲公司当期预缴企业所得税的申报表,该表反映应预缴的所得税仅是11.5万元,补缴39万元企业所得税,两笔合计额正好是50.5万元。再仔细查看“应交税费——应交所得税”账户借方记载的39万元,其摘要栏与其他栏都记载了同样的两个字“纳税”(这样处理具有迷惑性,会使检查人员认为是对同一类事项的处理,往往是企业故意所为)。这时,小崔意识到自己误将缴纳的查补所得税一并作为当期预缴所得税进行了合计的错误,再继续追踪查补的21万元增值税,发现也犯了同样的错误,即将其作为当月正常缴纳的增值税进行了合计。
最终查明,甲公司表面上虽缴纳了查补税款和相关的滞纳金、罚款,但仅是对补缴税款的入库情况进行的会计处理,没有根据检查处理决定指出的问题进行补提税款的会计处理,从而使得缴纳的21万元增值税和39万元所得税实际上又抵顶了当期(或预缴了)税款或仅是补缴了欠税,客观上造成查补的这两笔税款根本没有入库。因此,甲公司实际上还应该对查补的增值税和所得税分别作“借:以前年度损益调整21万元;贷:应交税费——应交增值税——已交税金21万元”和“借:以前年度损益调整39万元;贷:应交税费——应交所得税39万元”的会计处理。在事实面前,甲公司不得不承认了存在的问题并接受了处理。
【分析】
一些企业在接受纳税检查后,往往表面上立即补缴了查补税款,但实际上根本没有依据检查处理决定中揭示的问题进行补提相应税款的会计处理,从而使得缴纳的税款仅是作为当期应缴、预缴或补缴的欠税款,如果税务检查人员以后提及此类问题时,企业往往以遗忘或未来得及调账为由搪塞。如果检查人员粗心大意或检查经验不丰富,就很容易让这些企业蒙混过关。实际上对此类问题的检查并不复杂,笔者认为,对于以前年度被检查(包括税务、财政、审计等各部门的检查)过的企业进行检查,如果涉及补缴税款的,检查人员应该注意以下两方面问题:
一是要看以前年度查补的税款有没有入库,分析企业是否将查补入库的税款作为当期应缴、预缴或补缴的欠税款。特别要关注对以前查补的税款有没有根据检查处理决定中列示的具体问题,单独作补提相应税款的会计处理。
二是要看补提税款的会计处理是否正确,主要是看税款的列支渠道是否正确。如查补的企业用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利的购进货物或应税劳务而多扣除的增值税进项税额,就应该计入非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利的购进货物或应税劳务的成本。而在上述案例中,查补的两笔税款都应计入“以前年度损益调整”,即主要是看列支补缴税金的借方科目是否与检查处理决定中的有关事项相一致。
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有结存的存货无法出库,收发存汇总表中有结存,但提示可用量不足。-重做出入库单不行,同一单子的其他存货可出,只有某一个存货不行。 有结存的存货无法出库,收发存汇总表中有结存,但提示可用量不足。重做出入库单不行,同一单子的其他存货可出,只有某一个存货不行。[]
用1月1日登录软件,整理现存量看下。如果还是有问题不能出库,需要查看数据,请在支持网提交问题并上传账套。我们会根据账套进一步查询处理@畅捷服务苏娜_:非常感谢,已经处理好了不客气
用友T3用友通销售统计表与客户往来余额表数据对不上 用友T3用友通销售统计表与客户往来余额表数据对不上
销售系统里的销售统计表我任何条件都不选择,得出来的数是39238061.8,这个金额应该就是应收账款的总金额吧,但是在客户往来余额表了看到的数是37390538.85,这里查询我也不作任何条件选择的,默认就是全部的啦,两个数之间相差很大,真是纳闷了,根本不知道怎么回事,导致客户用销售统计表的数来对应客户往来发票制单的时候生成的凭证就是37390538.85,而不是39238061.8,根本对不上。销售收入并不一定等于客户往来余额,客户往来余额是发票金额减去收款单核销的部分,销售收入则是发票的上的金额。您好,我用通2005PLUS版本的查询了一下,是由于有些发票没确认应收导致。(目前该用户的该问题可以恢复到通2005PLUS1中,把未确认应收的发票全部确认一下,即可发现这两个数据是吻合的)。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
- 钱流信息-现金银行收支查询-查询结果的明细列表会出现以下错误:-如果收款单中填写了2个收款账户,在查询列表中会出现相同的两条数据。-例,收款单001 账户A 1000元 账户B2000元-明细列表是 :-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元
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您好:T+11.5的帐套备份数据直接恢复到T+12.1中。恢复成功了,但成功后点击升级。好长一段时间都在升级中(如图)。数据量很小,才100多M。这是为什么? 您好:T+11.5的帐套备份数据直接恢复到T+12.1中。恢复成功了,但成功后点击升级。好长一段时间都在升级中(如图)。数据量很小,才100多M。这是为什么?
等着升级就可以了。已经等了1个多小时了。好吧,我再等等吧也可以看升级的日志是否报错如果没有报错就继续等着就可以了
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用友U8.61打印凭证的时候,字体变成粗体U8.61打印凭证的时候,字体变成粗体
U8.61-打印凭证的时候,字体变成粗体
自动编号: | 17111 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 861 | 关 键 字: | 打印凭证 |
问题名称: | 打印凭证的时候,字体变成粗体 | ||
问题现象: | 原来使用860SP版总帐。升级到861后,在打印凭证的时候,出现以下问题:所有包含数字的部分,如年、月、日、帐套号、凭证号和借方、贷方金额都变成了粗体,并且数字字体也变了。而汉字字体并没变。 经过用UFO简板调整,没有发生变化,把860SP里的UFPZJETD。REP覆盖861里的相同文件,也没有变化 | ||
原因分析: | 设置问题 | ||
解决方案: | 1.总帐8.61安装后,在rep子目录下有一个子目录 TDLX 2.在这个子目录中的数据库TDPrn.mdb是套打纸型参数表数据库3.现此库中有[上海套打非连续纸型]/[上海套打连续纸型]两种参数表,今后可根据需要扩展4.若需更换某种套打纸型,则应将相应套打参数表覆盖产品的原参数表5。若希望保留原参数表,可不删除Gl_mybooktype,而用右键菜单中的[重命名]功能保存此表6.若希望每次建帐时都使用所选定的套打纸型:可将TDPrn.mdb中的相关数据表引入\windows\system\U 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友T6报表“销售开票收款勾对”的查询条件添加“客户存货编码”用友T6报表“销售开票收款勾对”的查询条件添加“客户存货编码”
报表“销售开票收款勾对”的查询条件添加“客户存货编码”。1.“基础档案”–“其他”–“自定义项”:启用文本型的表头自定义项1。‘项目名称’:客户存货编码;‘数据来源’:手工输入。2.“单据设置”–“单据格式设置”:对“发货单显示模板”增加表头自定义项1;对“销售专用发票”或者“销售普通发票”增加表头自定义项1,自定义项属性:数据来源:‘来源单据’;单据类型:‘发货单’;参照栏目:‘表头自定义项1’。3.打开发货单开票收款勾对表,‘格式’–‘视图’–‘设置报表条件’:过滤条件项中选中表头自定义项1,将‘不可见’复选框中的勾去掉,然后点击‘应用’–‘确认’。重新进入‘发货单开票收款勾对表’在过滤条件2中即可看到‘客户存货编码’。
注意:填发货单时需要手工录入客户存货编码,不能参照档案自动带出。如有用友T6其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件,用友财务软件,联系电话:010-59798025。网址:http://yun.kuaiji66.com
用友U8.52U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加-删除按钮置灰,不能增加人员档案U8.52U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加\删除按钮置灰,不能增加人员档案
U8.52-U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加\删除按钮置灰,不能增加人员档案
自动编号: | 18231 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 工资管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----工资管理 | 关 键 字: | 日常操作 |
问题名称: | U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加\删除按钮置灰,不能增加人员档案 | ||
问题现象: | 1.打开工资类别001,以最新月份登陆,发现人员档案的"增加""删除"按钮置灰,可以修改.打开工资类别002发现可以增加人员类别. 2.查询相关账套数据,发现用户启用了人事信息管理与考勤管理(没有购买).于是我在ACCIMFAMATION表与UA_ACCOUNTSUB表中,将这两个模块中禁用,但问题并没有解决. 3.删除工资类别001中的所有人员档案,还是不能增加人员档案. | ||
原因分析: | 数据错误 | ||
解决方案: | 您的问题分析的很对,解决方法思路也是对的,可惜你少做了一步. 你要删除ua_account_sub这个表里的两条hm的记录,在accinformation要把五条记录的值清空(跟演示帐套做对比)三条人事管理的启用时间,两条工资类别和名称的记录. 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
审计人员如何提高职业怀疑水平 审计人员如何提高职业怀疑水平 职业怀疑是指执行业务的一种态度,包括采取质疑的思维方式,对可能表明由于错误和舞弊导致错报的迹象保持警觉,以及对审计证据进行审慎评价。审计人员的职业怀疑不是怀疑一切,而是要求审计人员保持合理的怀疑。它要求审计人员在对被审计单位的、财务收支,经营管理活动和相关资料的真实性、合法性、效益性进行审查和监督中,应具有适当的职业怀疑精神,从而提高审计质量。笔者认为,提高审计人员的职业怀疑水平,要做到以下几个方面。 第一,审计人员要时刻保持职业怀疑心态。这是审查和监督的前提,离开了这个前提,审计就失去了意义。审计人员在审计的过程中,既要时刻用怀疑的心理和眼光看待被审计单位的财务和管理状况,不能人云亦云,要怀疑其说话和提供资料的真实性;又不能有先入为主的心理,即不能审计初始就认为被审计单位没有问题,如存有这种心态,就失去了审计对资料做出证据搜集和分析的基础,即使被审计单位存在问题,也不会发现,更很难做出公正的结论和报告。这样必将产生审计风险,有损审计的公信力。 第二,审计人员要具备全面的审计业务知识和技能。这是提高怀疑水平的基础。全面的审计业务知识和技能,能增强审计人员的职业敏感性,从而使审计人员从错综复杂的经济和社会现象中,理出头绪,判断可能,提出怀疑,找出证据。审计人员除须熟练掌握和运用审计、各行业、法律制度等基本业务知识和技能外,还要掌握或熟悉其他学科、领域的有关知识,知识面要广。审计是一个综合性很强的领域,客观需要审计人员的知识结构层次呈现多学科、多领域的状态。特别是随着时代的发展,现代社会呈现的信息量大、知识更新快、新生事物不断涌现的特点,对审计人员的业务技能提出了更新、更高的要求,因此,审计人员必须充分利用点滴时间,博览群书,积累多学科、多领域的知识,尽快实现知识更新换代,以适应时代发展的需要。努力使自己成为审计专业上领军人才、相关专业的复合人才。 第三,审计人员要不断积累职业经验。这是甄别“怀疑”到“证实”的重要环节。当某种现象引起审计人员犹豫不决的怀疑时,牢固的知识和丰富的实践经验积累,能让审计人员迅速找到切入点,从杂乱无章的蛛丝马迹中发现问题,并很快找到违纪现象的部位和环节。职业经验的积累,首先,审计人员要多强化审计实践,通过实践总结出来的经验、方法和手段,是提高自己综合分析和判断能力的有效途径,它能帮助自己迅速抓住事物的主要矛盾和矛盾的主要方面,找到解决问题的着眼点,有效地取得对问题的正确判断和依据。其次,要不断学习和吸收他人经验以补充自己工作经验的不足。审计人员在工作实践中受时间、业务水平、审计项目等因素所限,不可能全面揭示问题,不可能涉猎每个行业和领域,这就需要不断学习他人经验,一方面要向本单位老同志、专家学习,不断从他们中学习和吸收经验教训;另一方面要多注重学习审计网站及刊物上“经验交流”、“案例故事”、“审计实务”、“案件披露”等栏目的经验,用以指导自己的工作。 第四,审计人员要具备严谨扎实的工作作风。审计实施过程中,审计人员合理的怀疑要有证据支持, 要凭借证据说话,特别是怀疑管理层有舞弊行为、违反法律法规行为的,要有充实的证据材料加以证实;不能不做任何预先判断,更不能轻信被审计单位的诚信而满足于说服力不够的审计证据;只有在收集了充分适当的审计证据后才能做出合理恰当的审计结论。因此,职业怀疑要以严谨扎实的工作作风为先导。这就要求审计人员在办理审计事项时,要以严肃认真的态度,严谨扎实的作风,从严实施审计,力求掌握最真实可靠的审计证据,并在归纳分析的基础上,慎重做出审计评价,确保审计质量,规避审计风险。
易货、补偿贸易方式出口退(免)税实务 _0易货、补偿贸易方式出口退(免)税实务
1、易货贸易的退(免)税规定
(1)易货贸易的概念。
易货贸易是指在换货的基础上,把等值的出口货物和进口货物直接结合起来的贸易方式。
(2)易货贸易的特点。
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- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
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- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
内部审计内容和方法 内部审计内容和方法
当前市场经济环境日趋复杂,如何把握关键,有的放矢地对经济活动进行监督,有效地开展内部,是内审工作者应该注重的新课题。以下就内容和方法谈几点认识:
一、内部审计应从内控制度入手,审查内部监督制度的健全性、完善性和有效性。
无论是企业单位还是,在经济活动中的核算都有其应该遵循的和财务准则,根据本行业适用的国家财务规定,制定相应的单位制度,从而有效地监督和服务于本单位的经济建设,是每个单位必须进行的重要工作。审计人员应根据本行业特点和会计核算过程的关键控制点以及单位或部门应当遵循的有关规定,判断本单位内控制度的重点内容应由几个方面组成,而单位是否在这些方面建立了监督管理制度,从而审查其内控制度的健全性、完善性;其次应对单位已有的制度进行符合性测试,审查其是否符合行业规定,是否适用于实际情况,是否得到贯彻执行,从而审查其内控制度的有效性。