会计处理与纳税申报比较（二） 会计处理与纳税申报比较（二）

　　涉及补价时的会计与纳税处理

　　例2：承例1，设乙公司的产成品B的公允价值为28000元，乙公司另支付2340元。甲公司收到补价占换出资产公允价值比例：2340÷30000×100%=7.8%，小于25%，因此在新旧准则下都应按非货币性资产交换处理。

　　1.新准则下的会计与纳税处理 

　　如果该项交换具有商业实质，且用于交换的资产公允价值能可靠计量，根据新准则，按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。 

采购单价不能及时反映现存量 采购单价不能及时反映现存量

税务请示 税务请示

    下级税务机关向上级机关请示或批准的文件。税务请示适用于下级机关就某项具体问题、事项的实施、处理意见，请求上级机关给予明确指示、答复或审核批准。税务请示一般分为以下几类：（1）工作问题的请示。下级税务机关就权限范围之外的，不能擅定或难以处理的情况、问题请求上级机关给予具体指示、解决。请求指示一般应写明请示机关对所请示的情况、问题的初步意见，以供上级机关决策时参考。（2）政策问题的请示。在税收法规贯彻实施过程中，对某些具体政策条款把握不准或有特殊情况、不同理解，或政策制定不尽完善等，需要上级机关给予明确解释或具体指示。（3）请求批准的请示。下级税务机关就某项具体事项或问题提出初步意见或解决办法，请求上级机关批准实施。税务请示一般要求上级必须给予明确答复。

疑问，为什么每季度都存在正数的利润总额，为什么只有一个季度报了企业所得税，其他季度都没报？？ 疑问，为什么每季度都存在正数的利润总额，为什么只有一个季度报了企业所得税，其他季度都没报？？[]

是不是补亏了？
@赵树峰:请教赵老师，第一季度的企业所得税申报的金额如何计算？
@Emilyyy:看下申报表，有三种方式，看税局让你们按什么方式计算的，是实际利润×25%还是按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴，还是按照税务机关确定的其他方法预缴，如果符合小型微利企业条件的，还有减免
@赵树峰:应该是第三种吧，因为第一个季度的所得税为零。

经营状况月统计表”是从哪里取数据才能找到“凭证，出入库单据”经营状况月统计表”是从哪里取数据才能找到“凭证，出入库单据”

问题模块： 总账

关键字：经营状况月统计表

问题版本：商贸通新锐版11.0

原因分析： 每个月做一下月结就可以统计的。月统计表是按会计期号进行统计的。

适用产品：用友T1系列

问题答案：每个月做一下月结就可以统计的。月统计表是按会计期号进行统计的。

安装服装鞋帽版时一直卡在这里，不动，什么原因？急急急 安装服装鞋帽版时一直卡在这里，不动，什么原因？急急急

您好，把这个界面最小化，然后会有个创建账套界面，点击确定然后既可
@畅捷服务陈一: 没有啊，只能显示桌面
按ctrl+Alt+delete快捷键，然后会出现界面
@畅捷服务陈一: 没看到
您要点击任务管理器进入到桌面的界面，就会看到有个创建账套成功，然后点击确认按钮即可

应付单保存时报错 应付单保存时报错

我是新人请问增徝税普通发票办公用品、租赁费、广告费、维修费可以直接扺扣吗？ 我是新人请问增徝税普通发票办公用品、租赁费、广告费、维修费可以直接扺扣吗？[]

普通发票不能抵扣
普票不能抵
谢谢大家
从业过了没？我就想知道！[/龇牙]

老师，这个是什么原因呢？备份失败 老师，这个是什么原因呢？备份失败

首先检查备份路径下是否已经产生了该账套的备份文件，若是已经生成了备份文件，那该提示不影响数据的备份，实际上数据已经备份成功；您可以点击确定忽略，或是
1、MSDE2000数据库可以卸载数据库软件重新安装；
2、SQL2000数据库可以进入企业管理器，将系统数据库master中的Sub_BackUp表删除。

T3可以打开金蝶迷你版的帐套么，急事，知道的，看到请速度告知我 T3可以打开金蝶迷你版的帐套么，急事，知道的，看到请速度告知我[]

可以使用工具升级到T3，工具下载：
http://service.chanjet.com/too ... 681a8
@畅捷服务齐宝强:没豆啊，有20个帐套，转需要多久大概？
[/大哭]
5-10分转一个；
5-10分钟转一个；
@畅捷服务齐宝强: 按照那些步骤，就可以把迷你的帐套转到T3去了是么？会出现数据错误么？ 没有月结的可以操作么？[/发呆]
出现数据错误请联系您的经销商，给我们提交服务支持网问题，并发数据过来；没有月结应该也可以，试下；

T66.5鞋帽版在哪下载 T66.5鞋帽版在哪下载[]

所有软件下载地址都在http://service.chanjet.com/prodown/T6 请在这进行查找下吧

12.0主机能正常进入。分机网页就显示 像打不开一样是为什么呢。 12.0主机能正常进入。分机网页就显示 像打不开一样是为什么呢。[]

点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，端口设置重新设置一个端口，重新启动一下T+服务。客户端清楚浏览器缓存然后再试。

房产开发剩余房产可以办理小产权吗办理小产权后出售属于二次交易吗？ 房产开发剩余房产可以办理小产权吗办理小产权后出售属于二次交易吗？

T1商贸宝里单个库存商品预警在哪里设置的 T1商贸宝里单个库存商品预警在哪里设置的[]

辅助中心-库存报警
楼上正解！辅助中心-库存报警，库存报警设置

用友U8 无法安装用友软件，提示已经安装早版本的用友软件，但是添加删除界面上没有显示早版本的用友软件。用友U8 无法安装用友软件，提示已经安装早版本的用友软件，但是添加/删除界面上没有显示早版本的用友软件。 问题原因:系统环境问题 解决方法:用regedit命令打开注册表，查找用友软件版本数据，查到以后删除含有早版本的注册信息，然后软件安装成功。
解决方案：
问题原因:系统环境问题 解决方法:用regedit命令打开注册表，查找用友软件版本数据，查到以后删除含有早版本的注册信息，然后软件安装成功。

负出库设置原因分析：未对软件进行“负出库设置”。问题解答：点击软件页面上的“基础设置”--“系统选项”勾选“允许负库存出库”即可。

对外投资的资金在电脑上要怎么做啊？ 对外投资的资金在电脑上要怎么做啊？[]

直接填制一张贷银行存款的凭证。

以房换房并补差价的合同应怎样贴印花税 以房换房并补差价的合同应怎样贴印花税

　　问题：企业签订得以房换房合同，并补差价，如以50平方米的房子换60平方米的房子，补给差价1万元，这时计算印花税是以一万元还是60平方米的房价作为计税依据？

　　答：国税发[1991]155号文件第三条规定：商品购销活动中，采用以货换货方式进行商品交易签订的合同，是反映既购又销双重经济行为的合同。对此，应按合同所载的购、销合计金额计税贴花。合同未列明金额的，应按合同所载购、销数量依照国家牌价或市场价格计算应纳税金额。

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你开票出去了吗，是收入吗
@胖纸:没开票，是做培训的而机构。收的学生的学费，通过企业支付宝转账

请问我需要维护客户或供应商的地址到系统我应该在哪里录入系统- 请问我需要维护客户或供应商的地址到系统我应该在哪里录入系统?[]

供应商联系方式有个到货地址请问这个就是客户或者供应商的地址吗？如果我一个供应商的收货地址有两个我应该怎么录到系统？我需要在销售订单录入的时候把收货地址确认好后续销售出库的时候发货人就可以按照系统的收到地址发货可以实现这个功能吗？
在基础设置—往来单位中，联系人里录入地址。