关于专项应付款的账务处理问题
2017-10-14 0:0:0 用友T1小编关于专项应付款的账务处理问题
关于专项应付款的账务处理问题我公司3月收到科技部的创新基金30万。文件规定在专项应付款科目下列支。那收到款时我是这样做分录的:借银行存款,贷专项应付款。支付工资时:借憨订封寡莩干凤吮脯经专项应付款——工资,贷现金。不知是否正确?还有就是这个专款30万用完后,是否要结转,还是要怎样处理呢?请高手指点。感谢! 不正确借:应付职工薪酬-应付工资
贷:银行存款/现金
如果专项款按规定花完了,如果不需返回支出全部是费用性质的直接转营业外收入;如果有资本性支出,转递延收益,以后提折旧或累计摊销时,按折旧或摊销额由递延收益转营业外收入
第一种的业务处理
借:专项应付款
贷:营业外收入
第二种的业务处理
借:专项应付款
贷:递延收益
营业外收入
根据形成的资本项目比如固定资产或无形资产的折旧或摊销额由递延收益转营业外收入,这个结转比例是按专项应付款形成的假设是固定资产的金额占固定资产总额的比例结转
借:递延收益
贷:营业外收入
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应付模块期初无法查询 应付模块期初无法查询
问题号: | 1088 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 应付 |
行业: | 通用 |
关键字: | 期初 |
适用产品: | u821 |
问题名称: | 应付模块期初无法查询 |
问题现象: | 期初无法查询但其他数据都是正确 |
问题原因: | 期初的数据在ap_vouch中的标识是”PO”改为“P0”前是O字母后是0数字 |
解决方案: | 改正即可 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-3-22 |