用友经过年度结转后能做月份的反结账吗？若是不行，那做何处理？经过年度结转后能做月份的反结账吗？若是不行，那做何处理？

用友客户说停用的客户仍然可以开退单客户说停用的客户仍然可以开退单

账本跨年结转

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

践行专业化管理 借力信息化依托 探索稽查现代化建设 践行专业化管理 借力信息化依托 探索稽查现代化建设

万秋生 金萍 王骏
今年以来，泰州市局以逻辑扁平化为基本策略，以信息化为依托，以专业化为抓手，以提升稽查效能为目标，积极推进税务稽查现代化建设，把稽查有限的人力、物力、财力资源向重点案件倾斜，着力解决案源管理不集中、稽查力量配置不均衡、信息化手段运用不充分、稽查过程控制不全面等难题，实现了稽查办案效率和效益的双赢，2012年1-10月，全市实现查补总额1.6亿元，比去年同期增长43%；查处40万元大要案件50起，比去年同期增长47%。
一、因地制宜实施分类分级税务稽查管理模式
根据本地区税源分布、行业规模等特征，泰州市局从案源分类分级入手，明确省、市、县三级案源管理范围，改变过去案源无差别化管理的旧模式，稽查优势资源向重点案件倾斜，发挥稽查比较优势。
1.制定分类分级稽查管理制度确保稽查专业化运行顺畅。根据有利于重大案件统一组织协调指挥、有利于重点复杂事项集中应对管理、有利于提高稽查效率等 “三个有利于”的要求，该局结合本地实际，制定了税务稽查分类分级管理暂行办法。一是明确层级管理原则，明确稽查任务统筹安排，在省、市局税源分类分级管理分工的大前提下，市局统筹安排本地区年度专项检查、专项整治、重点税源企业、重大案件等工作，划分出各级案源范畴，避免多头重叠检查。二是明确市、县两级稽查局检查分工基本原则，除省级案源外，地市级稽查统一牵头组织市级重点税源企业、历年大要案聚集度高的行业检查，充分发挥数据集中及信息综合度强的层级优势和比较优势。三是稽查资源与检查对象相匹配原则，在层级分工的基础上，既保证人才和资源向重点案件倾斜，又充分调动两级稽查的积极性，结合各地税源特征和税源管理的经验优势，同时又兼顾稽查运行成本，专业化分工按行业、项目、功能等进行导向性分工，组织实施检查分别由市、县两级稽查局牵头负责，既保证地市级稽查局发挥整体协同、人才集中、跨地区作战优势，又发挥了县级稽查基层管理经验和动态信息丰富的优势，做到了分级与分类有机结合。如2012年的具体分工为：市稽查局检查一科牵头负责房地产、建筑安装行业检查，检查二科牵头负责金融、大型商贸企业检查，举报中心牵头负责化工业、重大发票违法犯罪案件查处，执行科牵头负责特殊项目及出口退（免）税企业检查等；靖江稽查局牵头负责机械设备制造业检查，泰兴稽查局牵头负责化工医药行业检查，姜堰稽查局牵头负责金属冶炼及加工行业检查，兴化牵头负责农业及其他制造业检查等。
2.健全分级分类绩效考评促进稽查专业化水平提高。该局修订与分类分级专业化稽查相适应的考评条款：一是大要案考评中同一案值区别纳税人行业、经营规模、违法性质等因素确定加分值。如房产、建安业查处的100万元大要案设定的加分值低于商贸企业、农业及其他制造业等查处的100万元大要案的加分值。二是对各地自选行业案源检查成果占当地该行业年纳税额占比进行考评以确认其行业案源选取的有效性。三是对参加专业化检查团队成员及其所属部门在各类考核评优中酌情考核加分办法。新的考评办法较好地避免了因案源不同而产生的业绩差距大、评价有失公允的弊端，重在考评检查质效和对专业化团队的贡献度。
二、 信息技术支撑推进稽查运行方式手段现代化
在机构人员不作大的变动的前提下，依托网络信息技术推进专业化管理方式转变。
1.以稽查内控平台为载体推进稽查运行管理现代化。该局利用多年来信息化成果的积淀，开发了综合性稽查内控管理平台，通过信息化手段对不符合执法规范的行为实时追踪监督。以预案管理、项目化管理、“三会制”（即查前会办、查中会商、查后会审）等业务管理制度的实施，强化对检查过程的监控，以提高案件的查处质量。增设了案源分类分级管理、项目化检查流程控制、分级案件网上预审、案件执行指导等环节，拓展了案源分析、项目化检查、检查底稿、检查日志、预案及项目化检查有效性评价、各类案件多样查询等功能，同时，通过各类任务期限的系统提示，在实现稽查所有流程相互牵制控管，规范了各流程自身的内部管理，改变了过去后道节点对前道节点的单一制约，实现了全方位、多维度的立体“内控”。
2.以查账软件应用为突破推进稽查手段现代化。学会在检查中充分运用高科技、专业化的电子查账工具，是应对纳税人会计核算和内部管理电子化、智能化的重要手段。今年以来，该局在全市稽查系统内制定并推行电子查账暂行管理办法，专门组织查账软件全员培训，着力通过三项措施努力提高稽查信息化应用水平：一是成立专门的信息化团队。负责专职研究各类会计核算软件及查帐软件的运用，并为稽查系统内部使用的选案软件、数据采集软件等其他软件提供技术支持，参加市稽查局直办、组织查办的税务案件的电子查账工作。二是强化查账软件的应用考核。考核办法中规定每年年底对各县市及地市稽查局各检查科应用查账软件的情况进行考核，对检查中使用成果突出的按专业化考核办法给予奖励。三是组织查账软件应用经验交流。由信息化团队组织查账软件使用情况调研，交流汇总全市各地在软件使用过程中发现的问题和经验，对软件存在的不足之处提出业务需求改进建议，及时向省局稽查局反馈，以助于不断提升和完善软件功能。
三、专业化人才培养激发稽查活力
该局创新检查组织形式，以建立一支高层次、专业化的骨干人才队伍为主要抓手，组建专业化稽查团队，引领全市稽查办案水平提高。
1.盘活现有人力资源，打造专业稽查团队。针对本地稽查系统现有人员基本情况，该局专门制定本地专业化稽查团队组建方案，明确专业化稽查团队的总体职责是对各细分专业进行研究，为全市稽查对应环节工作提供指导，适当参加市稽查局选案、审理、督办、直办或组织查办案件。具体成立了四大类专业团队：选案分析团队、10个行业的专业化检查团队、审理团队、信息化团队。专业化稽查团队工作领导小组根据专业化稽查人员的工作表现、业务能力、工作成果等定期对其开展评价，对市级人才库成员采用优胜劣汰制进行动态管理。该局每年负责组织专业化稽查团队成员参加一至两次短期培训，时间原则上控制在一周以内。同时，各地查办的大要案、典型案件、督办案件上报至相应的专业化检查团队，由其汇总归纳研究成果后报案源管理团队以提供选案参考，通过成功案件的学习交流，不断拓展各专业化团队成员的知识面和业务能力。
2.打破传统检查组织形式，确保检查的力度和深度。在组织开展各地重点税源企业检查时，对传统的组织形式进行改革，采用四种新模式：一是由市稽查局统一抽调、安排县级稽查局的检查人员实施异地检查；二是由市稽查局人员组成检查组对县级纳税人进行检查；三是抽调县级稽查的检查人员组成检查组对市区纳税人进行检查；四是从市、县两级抽调检查人员组成检查组，对全市范围内纳税人进行检查。实施检查时视案件具体情况灵活使用四种方式，较好发挥了突破地方束缚和人情干扰的优势，保证了检查力度和深度。
（作者单位：泰州市国税局稽查局）
（责任编辑：江鹤鸣）

支票申办程序及适用范围支票申办程序及适用范围

我们的“礼”哪里去了 我们的“礼”哪里去了

王鸿君

“礼”在中国人心目中是一种很重要的修养，是中国传统文化的重要组成部分。千百年来，人们把“礼”作为一种高尚的、纯粹的、令人敬仰的追求目标，在社会生活中不断践行、提纯，逐渐成为一种良好的行为习惯，中国人也以谦逊礼让的君子风貌著称于世。但是，近来，媒体频频曝光国人在旅行中出现的不文明行为。一些游人在旅游景点随意攀爬、乱刻乱画、乱丢垃圾，种种现象真是有伤大雅，有违礼仪。我们惊呼，礼仪之邦的人们，礼到底哪里去了？

应收对账单问题 应收对账单问题

国税通用机打发票查验真伪是几项？ 国税通用机打发票查验真伪是几项？[]

当地省国税局网站---发票真伪查询----输入发票代码、号码、密码后检查发票真伪，另外看对方发票专用章是否清晰。

您好 资产负债表不平 差额就是试算平衡里面损益的合计金额 但是期除余额是平的 报表里面未分配利润也加上了本年利润 什么原因？ 您好 资产负债表不平 差额就是试算平衡里面损益的合计金额 但是期除余额是平的 报表里面未分配利润也加上了本年利润 什么原因？

期初损益类有余额？
期初损益不应该有数
@服务社区闫新华:有余额 但是期初余额是平的
@畅捷服务李笑旺：有余额 那现在怎么处理 因为这个是年结过来的数据
@梦之蓝2016:你这不是报表公式有问题，就是数据问题；损益类科目不入资产负债表，既然年初有余额，而且期初试算平衡，那报表的年初数据就不可能平衡。
@服务社区闫新华:是不是年结之前就应该做一张什么凭证的 把损益结转到本年利润里面的凭证
@服务社区闫新华:那现在可以解决吗 这个问题
@梦之蓝2016:你这年结有问题吧，年结的期初不应该有损益余额的。
@服务社区闫新华:我也不是很清楚 不是我年结的 现在有办法把报表调平吗
@梦之蓝2016:先去查查去年12月余额表，损益类科目有没有余额吧，有余额就做下期末对账，没有余额就重新做一下总账的年度结转。
@服务社区闫新华:12月做了损益结转
@梦之蓝2016:看余额表有没有余额。
@服务社区闫新华:
@服务社区闫新华:
@梦之蓝2016:看不懂了，这是做了多少次期间损益结转啊，损益类科目还有余额呢，你反月结，重新结转损益试试吧，不行就联系服务商提交支持网问题。
@服务社区闫新华:这边是业务量比较大 结转一次有好多
@服务社区闫新华:12月没有可结转的余额了
@梦之蓝2016:但是余额表显示还有余额，做下期末对账，看看显示对账错误哪里有问题。
@服务社区闫新华:知道怎么解决了 谢谢[/可爱]
@梦之蓝2016:不客气。

用固资和存货投资成立全资子公司的处理 用固资和存货投资成立全资子公司的处理

　　【问】如果甲公司用实物成立全资子公司，实物有固定资产和存货，请问账务如何处理，要交什么税？

　　【解答】首先将固定资产转入清理

　　借：固定资产清理

　　　　累计折旧

　　　贷：固定资产

　　　　　应交税费——应交（销项税额）（如果是房产不涉及增值税）

　　借：长期股权投资

　　　贷：固定资产清理

用友U8.61计件工资统计U8.61计件工资统计

U8.61-计件工资统计

T3标准版部门收支分析表能不能包含未记账 T3标准版部门收支分析表能不能包含未记账[]

不能设置的，需要记账后再查询
@服务社区苏娜:最新版本也不行是吧
嗯，是的
@服务社区苏娜:好的，谢谢

12.1录入期初卡片时候入账日期等于卡片日期还是建卡日期还是建账日期 12.1录入期初卡片时候入账日期等于卡片日期还是建卡日期还是建账日期[]

入账日期等于卡片日期即可
@服务社区苏娜:谢谢

月结 月结

设计内控审计调查表应注意的问题 设计内控审计调查表应注意的问题

　　在对被审计单位的内控制度进行测试前，审计人员经常需要对内部控制的情况进行调查取证，实际工作中调查取证的方法有调查表法（问卷法）、记述法和流程图法三种。调查表法由于调查的范围明确，调查程序比较简易，工作效率相对较高，常被大多数审计工作者采用。但是如果调查表设计不合理，很容易导致调查结果不能全面真实的反映被审计单位内部控制状况；不能全面反映调查者的客观真实全面的想法；开放性问题调查表和封闭性问题调查表之间相互重叠或者相互不关联等等。所有这些问题都会直接影响到审计成本、审计测试评价的工作质量和最终的审计结果。笔者结合自己的实际工作，对内控审计调查表的设计谈以下几点感受：

审核凭证出现不平的现象 审核凭证出现不平的现象

银行代发一览表中取不到数 银行代发一览表中取不到数

已提足折旧资产未足额扣除部分处理 已提足折旧资产未足额扣除部分处理 我企业的生产设备按6年进行折旧，现年限已满且已提足折旧，但规定的最低折旧年限是10年，以前年度申报时均进行了调增，请问针对未足额扣除的部分现应如何处理? 　　答：《国家总局关于应纳税所得额若干问题的公告》(国家税务总局公告2014年第29号)第五条第(一)款规定，企业固定资产折旧年限如果短于税定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，应调增当期应纳税所得额;企业固定资产会计折旧年限已期满且会计折旧已提足，但税法规定的最低折旧年限尚未到期且折旧尚未足额扣除，其未足额扣除的部分准予在剩余的税收折旧年限继续按规定扣除。 　　本公告适用于2013年度及以后年度企业所得税汇算清缴。  

用友进入行业报表就报未定义单位结构进入行业报表就报未定义单位结构

材料出库单列表没有单价，怎么回事 材料出库单列表没有单价，怎么回事

单价是根据结存带出，您可以到存货明细账中查看，如果是有成本的情况，备份账套后，到库存核算—库存工具做重新计价的操作。
@服务社区刘小艳:这些0单价在存货中查询后是没有最新成本的，这个要怎么操作才能取数到最新成本价格
存货档案的最新成本取值依据如下。有相应记录才会有成本。
"存货最新成本/平均成本
1、按存货计价模式时，平均 成本、最新成本是一样的，取的是入库或者出库后根据计价方式算出来的结存成本；

2、 按存货+仓库计价模式时
（1）最新成本：最新那笔业务发生的仓库+存货的结存成本
（2）平均成本：所有仓库的结存金额合计/结存数量合计得出

每次更新最新成本和平均成本时，要和原来存货档案中的最新成本和平均成本进行比较，如果最新的比原来的最新成本和平均成本相差大于50%，则不进行更新，保留原来的。当原来的最新成本和平均成本为空时除外。
现在结存成本为20，大于50%也就是说结存成本当为31的时候则不更新。"
@服务社区刘小艳:清楚了，那请问现在需要通过什么方式对没有参考价格的存货进行单价补录单价呢？
@尛莫:到基础设置—售价价格管理，存货价格本中录入。