本年利润的结转方法及账务处理方式
2017-3-18 0:0:0 用友T1小编本年利润的结转方法及账务处理方式
本年利润的结转方法及账务处理方式 一、结转本年利润的方法 (一)表结法 表结法下,各类账户每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“年利润”账户,只有在年末时才将全年累计余额转入“本年利润”账户。但每月月末要将损益类账户的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏,同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏,通过利润表计算反映各期的利润(或亏损)。表结法下,年中损益类账户无需结转入“本年利润”账户,从而减少了转账环节和工作量,同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。 (二)账结法 账结法下,每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类账户的余额转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损,“本年利润”科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损。账结法在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。 二、结转本年利润的账务处理 企业应设置“本年利润”科目,核算企业本年度实现的净利润(或发生的净亏损)。 期末,企业应将“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目的余额分别转入“本年利润”科目的贷方,将“主营业务成本”、“其他业务成本”、“金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”、“资产减值损失”、“营业外支出”、“所得税费用”等科目的余额分别转入“本年利润”科目的借方。企业还应将“公允价值变动损益”、“收益”科目的净收益转入“本年利润”科目的贷方,将“公允价值变动损益”、“投资收益”科目的净损失转入“本年利润”科目的借方。结转后“本年利润”科目如为贷方余额,表示当年实现的净利润;如为借方余额,表示当年发生的净亏损。 年度终了,企业还应将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。如“本年利润”为贷方余额,借记“本年利润”科目,贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额,做相反的会计分录。结转后“本年利润”科目应无余额。如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
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- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
查询工资表时出错 查询工资表时出错
问题号: | 1088 |
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适用产品: | 财务通 |
软件版本: | 财务通标准版821 |
软件模块: | 工资管理 |
问题名称: | 查询工资表时出错 |
问题现象: | 进入工资账表进行查看“工资发放签名表”,结果提示错误—-“运行时错误‘-2147220991(80040201)’:第1行:‘.103’附近有语法错误。”,点击确定后退出工资模块,再次进去重建工资表,再查看还是出现同样提示,请问是什么原因? |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 检查一下计算机名称是否含有空格或是”-“之类的字符,将这些字符删除。使用英文字母和数字命名,并且使用英文字母开头。 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
不得抵扣的进项税额的正确理解与计算 不得抵扣的进项税额的正确理解与计算
检查人员在对安徽某粮油工业有限公司进行评估时,发现该企业财务人员由于对不得抵扣进项税计算公式理解有误,从而导致企业少缴。
该企业系生产食用植物油的工业企业,2007年认定为一般人,业务范围为:
收购菜籽与棉籽,加工销售植物油和的菜粕棉粕,同时购进成品植物油直接销售。2009年企业实现全部销售收入4297万元,其中,免税销售收入192万元,外购成品植物油直接对外销售收入2600万元,外购成品植物油进项税金为280万元,累计进项税金为510万元。由于无法划分用于免税的菜籽与棉籽进项税额,企业在计算当期不予抵扣进项税时,按照《》第二十六条计算公式的规定,不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×(当月免税项目销售额、非应税劳务营业额合计)÷(当月全部销售额、营业额合计) 。计算出不得抵扣的进项税金=(510-280)×192÷4297=10.35(万元),从而计算出企业当期应纳增值税34万元。
用友转新会计制度数据时,进行执行调整时,报错!转新会计制度数据时,进行执行调整时,报错!
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知识库详细内容
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“录账配置”中的“基本信息[名称]不能相同”是什么意思?“录账配置”中的“基本信息[名称]不能相同”是什么意思?
问题模块: 系统维护
关键字:商品名称
问题版本:用友T1-商贸宝批发零售版12.0
原因分析: 见问题答案。
适用产品:T1系列
问题答案:设置为允许后,基本信息中增加的新的基本信息的名称不能与原有的名称重复,但编码可以相同。名称是唯一区别两个或两个以上的商品是否为同一个商品的标记。
无法停止850服务 无法停止850服务
问题号: | 4360 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.50 |
软件模块: | 系统管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 服务 |
适用产品: | U850——系统管理 |
问题名称: | 无法停止850服务 |
问题现象: | 850产品,要停止U8服务时提示:正将停止请求发送到服务,该服务正被其他服务所依赖。不能停止,客户端是关闭的没有在操作。将安装光盘放入光驱自动运行时出现:解压缩文件共享决突,不能安装。请问如何解决。谢谢! |
问题原因: | 系统环境问题,其他的一些服务未能正常停止,导致U8服务无法停止。 |
解决方案: | 请从【控制面板】-【管理工具】-【服务】中打开『U8管理软件』的服务属性,查看其依存关系--依赖‘U8关联软件’的服务。默认情况下应该有‘用友U8预警调度服务’。可尝试手工停止该服务。 如果启用了预警平台,停止U8服务时通常系统会提示是否停止U8预警调度,即停止u8服务前需停止所以依赖于它的服务。 对于具体错误现象可通过【事件查看器】来查看应用程序日志、系统日志信息,获取具体错误原因。 另所用版本是为850还是850sp?如为850则请更换为850sp版本,因850版本问题故障较多,且未给予解决。 另检查机器环境,如是否安装一些第三方软件,防火墙软件,以及系统环境是否加载系统补丁(包括操作系统、数据库、ie)。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-3-13 |
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农户小额贷款取得利息收入是否征营业税 农户小额贷款取得利息收入是否征营业税 《部 国家总局关于中国扶贫基金会小额信贷试点项目继续参照执行农村金融有收政策的通知》(财税〔2015〕12号)的规定: “ 一、自2014年l月1日至2016年12月31日,对中和农信项目管理有限公司和中国扶贫基金会举办的农户自立服务社(中心)以及中和农信项目管理有限公司独资成立的小额贷款公司从事农户小额贷款取得的利息收入,免征。 三、本通知所称农户,是指长期(一年以上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户,还包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户,国有农场的职工和农村个体工商户。位于乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户;有本地户口,但举家外出谋生一年以上的住户,无论是否保留承包耕地均不属于农户,农户以户为统计单位,既可以从事农业生产经营,也可以从事非农业生产经营。农户贷款的判定应以贷款发放时的承贷主体是否属于农户为准。 本通知所称小额贷款,是指单笔且该户贷款余额总额在10万元(含)以下贷款。 四、中和农信项目管理有限公司和中国扶贫基金会举办的农户自立服务社(中心)中和农信项目管理有限公司独资成立的小额贷款公司应对符合条件的农户小额贷款利息收入进行单独核算,不能单独核算的不得适用本通知第一条、第二条规定的优惠政策。“
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用友NC软件凭证打印设置方法用友NC软件凭证打印设置方法
用友NC软件凭证打印设置及NC打印模版的设置
很多大集团客户都是用的用友的NC软件,相对于U8 T等,更方便集团的统一管理。
那么在用友NC软件中,怎样进行软件的凭证打印设置,以及怎么设置NC打印的模版呢?
首先,确定你的软件套打纸型。一般都是取决于打印机的类型。我们就此以激光打印机 ,(如果是针式打印机,需要设定相应的模版自定义纸张大小),此文章仅以用友套打激光KPJ101凭证为例。
其次,进入财务会计-凭证管理-查询,然后手动鼠标选择要打印的凭证范围。然后选择打印。会弹出一个打印的对话框,选择模版及确定打印机是否为您确定的打印机型号。直接打印即可。
那么用友NC打印模版怎么设置呢?也很简单。
进入客户化-模版管理-模版设置(如果没有此项说明您权限没有开通,找实施开通即可,对其他无任何影响)。
然后再依次进入-财务会计-凭证管理-制单。这时候会依次出现所有模版的汇总。属性有集团的,公司的,系统的。
一般都采用系统的模版。就如上面提到的,用友套打激光KPJ101凭证对应的模版就是A4套打激光金额记账凭证。
用友软件,用心服务!正版软件,假一赔十!上门服务,全程免费培训,做账支持!一年免费服务,全程使用无忧!
如有其它不明白的问题,或需要我们解决的问题,请联系我们!电话:010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德(北京用友软件销售服务中心)
WIN旗舰版32位 sql2005数据库 T3普及 10.8PLUS1 运行特别卡 登录 备份 操作都很卡 有什么解决办法了 WIN旗舰版32位 sql2005数据库 T3普及 10.8PLUS1 运行特别卡 登录 备份 操作都很卡 有什么解决办法了[]
1.配置hosts文件,将产品服务器的主机名和IP地址添加到客户端电脑hosts文件中,具体操作如下:进入系统(以系统盘是C盘为例)C:\Windows\System32\drivers\etc ,该目录下有一个文件hosts,用记事本打开hosts文件,并在文件尾部新增一行记录,填写上产品服务器的IP地址和主机名,IP和计算机名空格使用tab键隔开。
2、禁用系统自动调整网络,具体操作为:在电脑左下角点击开始--运行中输入CMD点确定,分别录入如下两条命令按回车,并重启电脑即可。 netsh interface tcp set global autotuninglevel=disabled netsh interface tcp set global rss=disabled
3、关闭IPv6和禁用NetBIOS。 由于nbns协议一直访问服务器,每次大概1s左右,而且访问很多次,但是这种访问和产品没有关系且占用系统资源,我们客户端配置只需要把服务器IP加入到客户端的hosts,就不需要这个nbns协议了,所以把netBIOS禁用后,win7访问服务器也相应会快一些。 具体操作如下: a) 打开网络与共享中心:电脑左下角点开始--网络—网络共享中心。 b) 网络共享中心界面点本地连接--属性。在本地连接属性对话框中将IPv6选项前面的勾选去掉即可关闭IPv6。 c) 在本地连接属性对话框中选中IPv4,点属性--高级—wins页签,在NetBIOS设置中选择“禁用TCP/IP上的NetBIOS”即可禁用NetBIOS,
4、在网络共享中心--本地连接--属性点击配置,将“连接速度和双工模式”选择100mps
5、将客户端的IP地址设置成固定IP,且将首选dns改为114.114.114.114,备用DNS改为8.8.8.8 在网络共享中心--本地连接--属性—选择IPv4点属性帐套很多吗12个请参考上面老师回复处理一下。每个大于5个年度 做系统之前速度挺快的,做系统 后就慢了@用户IBJrE3:参照楼上的LEE沐峰回复的,试试
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审计农业专项资金应关注的“四种”方法 审计农业专项资金应关注的“四种”方法
农业资金是一项关注民生的资金,与广大农民群众的利益息息相关,随着中央对“三农”问题的重视,投入的力度也逐年增加。这将对农业专项资金提出了新的挑战,也增加了审计压力。因此,作为基层审计人员为了强化和改进农业专项资金的审计,应关注以下“四种”审计方法。
一、在审计对象上,做到立项有高度,采取分层次,抓重点的方法。对部门和农口主管部门因进行定期审计,审计的重点不应只停留在监督农业资金的拨付和支出的真实性、及时性方面,审计的目标也不应只定位在真实性和合法性上。对大型农业建设重点项目进行分阶段跟踪审计,要适应农业的新变化,逐步加大对农业效益审计的分量。在资金使用效益上下功夫,以加强项目管理和资金使用效果的监督。向绩效审计延伸,充分发挥农业资金的使用效益。
用友U8.51工资发放条中无“日期”列U8.51工资发放条中无“日期”列
U8.51-工资发放条中无“日期”列
自动编号: | 10243 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 工资管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 8.51 | 关 键 字: | 工资发放条中无“日期”列 |
问题名称: | 工资发放条中无“日期”列 | ||
问题现象: | 工资发放条中个别部门无“日期”列 | ||
原因分析: | 工资发放条中个别部门无“日期”列 | ||
解决方案: | 修改表,增加“日期”项,选择相加项,选择日期,确认即可 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
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在采购业务中在签订采购订单时会像供应商支付一定金额的押金作为预付款项,后期可以查询此订单的入库,发票,预付押金情况。请问如何操作 在采购业务中在签订采购订单时会像供应商支付一定金额的押金作为预付款项,后期可以查询此订单的入库,发票,预付押金情况。请问如何操作[]
您好,在采购订单界面有个‘订金’按钮,可以录入作为预付款。看我输入订金金额之后,没看到同步生成付款单这样的单据,反映这笔钱是针对这张订单的,怎么生成凭证@王骞ime: 有的,到应付款管理界面单据查询那找一下@畅捷服务赖勇洪:没看到,可以说详细点儿吗@王骞ime: 应付款管理—单据查询——收付款单查询, 过滤界面把能勾选的都选上。