北京市国税局2012年企业所得税汇算清缴在线访谈 北京市国税局2012年企业所得税汇算清缴在线访谈

　嘉宾：所得税处副处长 刘明晗 第四直属分局副局长 郜晓明

　　【李女士】我司今年盈利,弥补去年亏损时，除了提供去年的报告外，今年还需要审计吗？今年收入未超过3000万，谢谢！

　　【刘明晗】根据《北京市国家税务局北京市地方税务局关于人事项附送税务师事务所等涉税专业服务机构鉴证业务报告的公告》（公告〔2012〕2号）第二条第（四）款的规定，实行查账征收方式的企业所得税纳税人当年弥补亏损的纳税人，可附送所弥补亏损年度亏损额的鉴证报告，以前年度已就亏损额附送过鉴证报告的不再重复附送。”

公司购买办公用品，这种定额发票报销税务局认可吗？再顺便问一下公司员工报销的公交车票和打的的票税务局认可吧？谢谢了 _0公司购买办公用品，这种定额发票报销税务局认可吗？再顺便问一下公司员工报销的公交车票和打的的票税务局认可吧？谢谢了

上面的这种定额发票是认可的，最下面的手写收据不认可。
定额票税局是认可的，但上面的发票专用章要清楚，发票是真票，业务真实、合理。公交车票和的士发票都可以。
@会计人生会乐人生: 谢谢，非常感谢！
@肖丹1446622897:[/握手]
@宝怡妈妈: 嗯嗯，好的，谢谢！
补充一点：现在税局对办公用品审查很严，最好在发票后面附购物清单备查，其它的各位网友都说的很对[/强]

采购入库单不能弃审采购入库单不能弃审

采用机械破碎岩石的方法开挖隧道，并将破碎的石碴传送出机外的一种开挖与出碴联合作业方法称为( )。 采用机械破碎岩石的方法开挖隧道，并将破碎的石碴传送出机外的一种开挖与出碴联合作业方法称为( )。[二级建造师-->公路实务]
采用机械破碎岩石的方法开挖隧道，并将破碎的石碴传送出机外的一种开挖与出碴联合作业方法称为( )。
A．盾构法
B．隧道掘进机法
C．地下连续墙
D．浅埋暗挖法
正确答案为：B选项
答案解析： 隧道掘进机法是装置有破碎岩石的刀具，采用机械破碎岩石的方法开挖隧道，并将破碎的石碴传送出机外的一种开挖与出碴联合作业的掘进机械，能连续掘进。

T3客户端想装个虚拟机，系统是win7 64位的 网管说需要一个加密狗驱动有吗 T3客户端想装个虚拟机，系统是win7 64位的 网管说需要一个加密狗驱动有吗[]

您好：虚拟机能识别到加密狗就可以了
@畅捷服务童颖:直接加密狗插着吗？关键是说没有这个驱动识别不出来
@畅捷服务童颖:加密狗插在服务器上还是客户端上的？
服务器
@畅捷服务童颖:谢谢

下岗失业人员从事个体经营税收优惠政策 下岗失业人员从事个体经营税收优惠政策

一、对国有企业的下岗职工、国有企业的失业人员、国有企业关闭破产需要安置的人员以及享受最低生活保障并且失业一年以上的城镇其他失业人员，凡从事个体经营的（建筑业、娱乐业、广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧除外），自领取税务登记证之日起，3年内免纳营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。

　　二、凡在2005年底之前从事个体经营的下岗失业人员（除国家限制的行业外），可按有关规定享受最长期限为3年免缴登记类、证照类、管理类行政事业性收费优惠，直至期满为止。

现在小规模按季度报报表了，请问我怎么把月报表改为季报表呢？ 现在小规模按季度报报表了，请问我怎么把月报表改为季报表呢？[]

财务正常还是月报表，只是申报的时间变为季度报表
@倪玲1457921978:现在可以不用每个月做财务报表了，一次性做一个季度的报表，像这种情况我怎么操作呢？
@飘1478183960: 帐面的财务报表还是建议每个月都做，对企业的经营情况实时了解

用户端登陆报检测不到加密盒 用户端登陆报检测不到加密盒

进货单 是处的 库存商品增加 应付账款 增加 那采购入库单的对应科目又该处什么对应科目呢？ 进货单 是处的 库存商品增加 应付账款 增加 那采购入库单的对应科目又该处什么对应科目呢？[]

入库单： 借： 库存商品 贷：材料采购
进货单： 借：材料采购 贷：应付账款；
@服务社区刘小艳:我们不是加工行业 我们是直接批发的这种
@朱贤英:那单独制单的时候也需要走一个中间科目，合并制单生成 ：库存商品增加 应付账款 增加
@服务社区刘小艳:怎么合并制单？我们做的进货单生成的采购入库单金额也有一点差距？可不可以只处进货单 而不处采购入库单？
@朱贤英:生成凭证的时候合并号修改为同一个就会合并；
可以只做进货单，但是入库单就会一直出现在生成凭证的界面；
@服务社区刘小艳:那可不可以不管它？ 有不有影响？
@朱贤英:可以的，如果入库单一直是不生单就不影响了，影响的就是怕搞混了；；

使用T3标准版10.8.2，安装金税三期软件后软件使用过程中频繁出现检测公共组件cwtzz.dll(或cwtxm.dll)时未能通过，公共组件可能被破坏，之后软件强行退出，已安装最新补丁，仍然无效。 使用T3标准版10.8.2，安装金税三期软件后软件使用过程中频繁出现检测公共组件cwtzz.dll(或cwtxm.dll)时未能通过，公共组件可能被破坏，之后软件强行退出，已安装最新补丁，仍然无效。[]

用注册dll文件工具修复一下，建议和冲突的软件分开用。
@服务社区闫新华:已经工具修复过，问题仍然存在，是否分开安装不同盘符可解决？
@辰逸:和安装在的盘符没关系，都是系统注册控件冲突问题导致，不能在同一台电脑使用的。
@服务社区闫新华:问题机器卸载冲突软件问题仍旧存在，之后重装系统后安装用友与冲突软件问题依旧，尝试了在另外一台客户端安装在不同盘符，之后未出现问题。
@辰逸:你的意思是T3和冲突软件安装在不同盘符就没出现问题了？

月底结账的时候，如何试算平衡？ 月底结账的时候，如何试算平衡？[]

系统管理-财务结账 按照引导进行结账，过程当中有一步会进行试算平衡

净值计算错误，这是什么问题，怎么处理？ 净值计算错误，这是什么问题，怎么处理？

导入的时候不填写净产值。

允许零库存出库 允许零库存出库

畅捷通原因分析：可以在系统管理中使用快捷键删除。问题解答：用admin登入系统管理，点中空白地方，按ctrl+alt+y这个三个快捷键，会弹出修改界面，可以删除或者更改为自己公司的名称。

深入理解现金流的10大法则 深入理解现金流的10大法则 现金流（Cash flow）问题可以扼杀那些原本可能存活下来的公司。根据美国银行（U.S. Bank）的一项研究，82%的公司经营失败可以归因于现金管理不当。为避免重蹈其覆辙，请牢记我下面提到的十大现金流法则。 　　1、利润不是现金，只是账务处理。会计账务比你想象中要复杂得多。利润不能用来支付账单，事实上利润会让你放松警惕。假如你付了自己的账单而你的客户却没有，那么公司经营很快就会陷入困境。你可能创造了利润但实际上没有获得任何钱。 　　2、现金流无法凭直觉判断。不要试图用头脑计算，有销售并不必然意味你有钱，而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价。存货在转为销售成本前，你通常要先购买、付款再储存它。 　　3、增长耗费现金。这听起来有些荒谬，公司发展最好的时期可能会遭遇最坏的局面。曾经在我们销售业绩翻倍时也正是经营最艰难的一个时期，公司几乎倒闭。我们提前两个月开工，但推迟六个月才得到销售资金。将发展纳入进来，它就好比特洛伊木马（Trojan horse），解决办法里正潜伏着问题。是的，你当然想公司增长，我们都想壮大自己的业务，但必须当心，因为增长要耗费现金。这属于营运资本（working capital）问题，你发展得越快，就需要具备更强的能力。 　　4、B2B（Business-to-business）销售耗费现金。有个简单的观点是销售意味着金钱，但当你做直接销售给另一个终端企业的生意时，事情很少会那么简单。你把货品或服务随发货单一起送出去，对方迟些时候付款，通常是几个月后。那些企业都是好顾客，你也不能经常催讨账款，否则他们可能再也不会光顾你，所以必须等待。当你把东西卖给分销商，他再转卖给零售商，幸运的话你通常能在4～5个月后拿到钱。 　　5、存货耗费现金。在销售前，你必须先购买你的产品或生产好它。很可能你刚开始销售产品，你的供货商已经在要求你付款。这是个简单的经验规则，每多1块钱存货你就会少1块钱现金。 　　6、营运资本是你最好的生存能力。技术上说，营运资本是一个会计词汇，代表你的流动资产减去流动负债后剩余的部分。实际操作上说，它是你可以用来支付运营成本和开支、等待客户还款前购买存货的银行存款。 　　7、“应收账款”可以用四个字母表示。客户欠你的钱称为“应收账款”。这里有个快捷的现金规划方法，即“应收账款每多1块钱你就少了1块钱现金”。 　　8、银行家不喜欢惊喜。提前做好计划，你无法靠现场发挥去应对银行。假如你认为公司会有很好的发展前景，那么当新产品受阻或是客户无法按时支付货款时，你越快带着和现实可行的计划书去银行，就对你越好。 　　9、关注三个重要的指标。“回款期限”（Collection days）衡量你用了多长时间收回账款。“存货周转率”（Inventory turnover）衡量你的存货占用营运资本和现金流的时间。“付款账期”（Payment days）衡量你从收到货物到向供货商付款的时间。永远监控这三个非常重要的现金流信号，提前一年制定计划，并与后来的实际情况进行比较。 　　10、假如你是例外，上述情况都没有遇到，祝贺你。假如你所有的顾客在购买商品时立即付款，在销售产品前你不用进行购买，就没什么需要担心。但假如你向其他公司销售产品，请记住他们通常不会立即付款。

审查税前扣除项目应注意地方法规 审查税前扣除项目应注意地方法规

　　浙江某房地产企业成立于2011年7月，到2011年12月31日尚处于筹建期。2012年5月，笔者在辅导该企业2011年度所得税汇算清缴时发现，由于房地产行业不景气，在尚未取得《商品房预售证》的情况下，为了扩大影响，该企业提前做了广告。2011年7月～12月共计发生广告费支出45.8万元。该笔支出能否在税前扣除呢？

　　企业所得实施条例第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院、主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后年度结转扣除。

因性别不同“基本工资”也不同时公式设置方法 因性别不同“基本工资”也不同时公式设置方法

银行存款核算指南 银行存款核算指南

　　（1）存款是指企业存放在开户银行的可随时支用的货币资金。企业的银行存款，要设置“银行存款”科目核算，本科目核算企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他机构的存款也可以在本科目核算。

　　（2）有多币种存款的企业，应当按照币种分别设置“银行存款日”进行明细核算。

　　（3）企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类、币种等，分别设置“银行存款日记账”，由人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月末，企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。

用友T6总账明细账对账不平 _0用友T6总账明细账对账不平

12月末结账时，发现个人往来账和总账对账不平。职员做了部门调整导致的。例如其他应收款科目科目挂了个人往来辅助核算，001职员8月份属于01部门有业务发生，生成了凭证，而9月份调到02部门，也发生了相关业务，生成凭证。这样对账就会出现不平现象。取消月末结账、记账到期初即开始使用月份，然后修改gl_accvouch表里面的职员001的部门编码，查询职员编码为001在凭证明细账中的记录：
select * from gl_accvouch where cperson_id=’001′
将职员001的部门改为02：
update gl_accvouch set cdept_id=’02′where cperson_id=’001′
然后重新记账、结账，即可。
如有用友T6其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟
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在变价调拨单中，选择商品后，商品单价能否带出上一次录入的价格？在变价调拨单中，选择商品后，商品单价能否带出上一次录入的价格？

问题模块： 系统维护

关键字：默认价格跟踪

问题版本：用友T1-商贸宝批发零售版12.0

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T1系列

问题答案：通过变价调拨单默认价格跟踪，记忆上一次的单价。参考步骤：①在“维护中心”--“价格系统设置”中，启用“变价调拨单默认价格跟踪”；② 在售价进价保存中勾选“变价调拨调拨价进行入库跟踪”。