会计基础里讲到本年利润总额可以弥补往年亏损，且可弥补年限累计不超过５年，是否可以理解为已弥补某年亏损且全填进去仍有亏损的本年利润，在下一年度利润弥补往年亏损时，其利润额可以视同为零？请老师们讲解。 _0会计基础里讲到本年利润总额可以弥补往年亏损，且可弥补年限累计不超过５年，是否可以理解为已弥补某年亏损且全填进去仍有亏损的本年利润，在下一年度利润弥补往年亏损时，其利润额可以视同为零？请老师们讲解。[]

@王建芬老师。
以我的理解是，根据未弥补亏损的数额大小来定吧，如果数额比较大可以先分五年来弥补，达五年后还有亏损的再用税后利润弥补。
关注
首先明确不是用本年利润总额来弥补，不是会计口径的利润，而是所得税口径的利润，即纳税调整后所得；然后弥补的亏损也不是会计口径的亏损，而是所得税口径的亏损，即纳税调整后所得为负数。
当年亏损，可以用以后5年内的盈利来弥补，补不完的，如二楼所说，只能用税后利润来弥补了。楼主的表述不是很明白其意啊，能否用个数据代一下？

不需要考勤的人员处理 不需要考勤的人员处理

12.0 报表公式中，怎样实现这个功能：QueryAMonth()-1 12.0 报表公式中，怎样实现这个功能：QueryAMonth()-1[]

您是要实现怎么样的结果呢？
@服务社区刘小艳:比如我输入的查询条件是11月份，单元格显示10
@乌市益友陈工:您请稍等，这边测试下软件能否实现。
@服务社区刘小艳:有没有测试出来？？
不好意思久等了，是可以实现的，您需要将原有公式删除，再设置公式，在原有公式上修改无效。
@服务社区刘小艳:你再帮我看看能不能在一个单元格中实现：QueryAYear()-1年QueryAMonth()月 这样的数据
测试了很久，单独QueryAYear()-1这样是可以的，QueryAYear()-1年QueryAMonth()月 这样不行。

请问一下各位老师注册私人医疗所需要特殊的许可证吗？去工商局注册还是去别的地方去注册？ 请问一下各位老师注册私人医疗所需要特殊的许可证吗？去工商局注册还是去别的地方去注册？[]

私立医院的筹建业务主要包括：申报材料，报经卫生行政部门批准，办理《设置医疗机构批准书》、《医疗机构执业许可证》，有关部门登记注册，筹建或租赁营业场所，筹集资金，银行开立账户，购置仪器、设备等，许可证不在工商局办理
@李淑梅:谢谢老师。有关部门指的是哪个部门？
卫生行政部门

本月所有凭证已经记账，也已经结账，以本月最后一天登陆软件打开“资产负债表”，点击计算生成后，没有任何数据，查看了“总账”中的行业性质是“2007新会计制度科目”与报表模板的行业性质一样？本月所有凭证已经记账，也已经结账，以本月最后一天登陆软件打开“资产负债表”，点击计算生成后，没有任何数据，查看了“总账”中的行业性质是“2007新会计制度科目”与报表模板的行业性质一样？

问题模块： 财务报表

关键字：财务报表

问题版本：用友T1-记账宝U盘版11.5

请问加盟店储值卡冲销业务在哪做？ 请问加盟店储值卡冲销业务在哪做？[]

启用加盟店之后，储值卡消费完成后到往来现金—往来冲销中做加盟店储值卡冲销。
@服务社区刘小艳:启用加盟店是什么意思？能否说详细点
@xwx项:您不是要加盟店储值卡冲销吗？
那首先得账套是有加盟店的才能处理了，
@服务社区刘小艳:就是说有门店就可以了吗？
@xwx项:到系统管理—选项设置—零售选项，查看是否有勾上加盟店，有加盟店才可以！
@服务社区刘小艳:已经勾选了
@xwx项:那就可以~
@服务社区刘小艳:好的，谢谢

用Excel 2007编辑DBF文件 用Excel 2007编辑DBF文件

Office升级到2007了，但是发现Excel 2007却不能编辑DBF文件，是怎么回事呢？DBF文件是Foxpro的DBF表文件，在Excel 2003时可以任意打开并且对DBF进行编辑，而Excel 2007已经放弃了编辑DBF的功能？答案是这样的。

解决的最简单的方法就是：安装一个Excel 2003的便携版，也就是绿色版。

否则，想用Excel 2007编辑一个DBF并且另存为DBF文件是不可能完成的任务了。

印花税的征税范围是怎样规定的 印花税的征税范围是怎样规定的

经济生活中的各种商事凭证、权利证照、会计帐簿种类繁多，究竟对那些凭证征税呢？印花税暂行条例中已明确地作了列举，没有列举的则不征税。应纳税凭证的具体范围有五大类：

　　第一类：购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术等合同或者具有合同性质的凭证。

　　第二类：产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专用权、专有技术使用权等转移书据；

用友总账结账知识点汇总用友总账结账知识点汇总

用友T3软件是用友针对小企业开发的一款软件，一些小企业财务管理首选用友T3，很多人对用友T3操作不是很了解，下面我们就给大家汇总了一下用友总帐，结账知识点。

　一、总账部分

　　1、总账日常业务流程：

　　填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账

　　2、总账凭证审核

　　切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）

　　3、总账凭证记账

　　总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账

　　4、总账其间损益结转

　　⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定

　　⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存

　　5、反记账：

　　总账――期末――对账－－在本界面Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）

　　6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查

　　7、结账（反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）

　　总账――期末――结账――下一步（开始结账）――对账（开始对账）――下一步（月度工作报表）――下一步（完成结账）――结账

　　二、结账顺序

　　采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账

　　1、相关模块进行月末结账注意点：

　　(1)采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入

　　(2)销售结账－直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单

　　(3)库存结账－直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。

　　(4)核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。

　　(5)工资结账－直接点击月末处理

　　(6)固定资产－进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致

　　2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）

　　（一）业务通：

　　核算模块取消月末结转：总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。

　　核算模块取消月末处理：取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。

　　采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理——到对应模块取消

　　取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账，凭证审核——核算模块删除凭证——取消单据记账。

　　采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。

　　（二）、工资

　　取消工资模块月末处理：总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。

　　（三）固定资产

　　取消固定资产模块月末处理：总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。

　　业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理。

用户提的两个需求 用户提的两个需求

用友U8.60客户档案中的Email只能录入30个字符U8.60客户档案中的Email只能录入30个字符

U8.60-客户档案中的Email只能录入30个字符

用友U8.60SP现存数量为0的不显示U8.60SP现存数量为0的不显示

U8.60SP-现存数量为0的不显示

在库存管理里做期初余额时提示-"-"附近错误

在Excel表格中如何输入银行卡号 在Excel表格中如何输入银行卡号

　　相信在EXCEL这个软件中如何输入银行卡号的问题已经困挠了许多人，因为在EXCEL中，输入超过11位数字时，会自动转为科学计数的方式， 比如身份证号是：123456789012345，输入后就变成了：1.23457E+14，其实要解决这个问题，有很多种方法。

　　现在为大家说几种比较简单快速的方法：

　　1、在A1单元输入号码时，在前面先输入’号，就是：’123456789012345，这样单元格会默认为该单元为文本方式，会完整显示出15个号码来，而不会显示那令人讨厌的科学计数方式来了。

商品流通企业城镇土地使用税的纳税辅导——城镇土地使用税应纳税 商品流通企业城镇土地使用税的纳税辅导——城镇土地使用税应纳税

一、土地使用税的计税依据

　　按照规定，土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。土地面积是指由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积。尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准；尚未核发土地使用证书的，应由纳税人据实申报土地面积。

　　二、土地使用税的单位税额

用友U8.51存货档案不能删除U8.51存货档案不能删除

U8.51-存货档案不能删除

t6系统设置提示automation错误 怎么处理 t6系统设置提示automation错误 怎么处理[]

您好，具体是做什么操作的时候提示什么报错

客户目前版本是12.1 服务费已到期了，没有续交，还可以继续打最新补丁吗 客户目前版本是12.1 服务费已到期了，没有续交，还可以继续打最新补丁吗[]

可以的。

会计基础：现实汇率法和时态法 会计基础：现实汇率法和时态法

　　在时态法下，外币报表的现金、应收项目和应付项目采用现行汇率折算；对于按历史成本反映的非货币性资产，采用历史汇率折算；对于按现行成本反映的非货币性资产，采用现行汇率折算；所有者权益中除未分配利润以外的其他项目均采用历史汇率折算，未分配利润项目则为轧算的平衡数额；对收入、费用项目，采用交易发生时的实际汇率或当期加权平均汇率(业务频繁时)折算；对于折旧费用和摊销费用，按照取得有关资产时的历史汇率折算；对于销货成本，则要在对期初存货、当期购货、期末存货等项目按不同的适用汇率分别折算后的基础上计算确定。

获得优惠的增值税收入要不要缴企业所得税 获得优惠的增值税收入要不要缴企业所得税

　　企业获得各项优惠的增值税，是指企业在正常的生产经营中享受国家增值税优惠政策而获得的，直接减免的增值税、即征即退增值税、先征后退增值税、先征后返增值税和出口退回的增值税。对于这些企业获得的各项优惠的增值税，要不要并入企业正常的收入中？如果要并入企业当年的收入中，则要不要缴纳企业所得税，如不要缴纳企业所得税，依据又何在呢？