科目余额表中应付职工薪酬为负是什么意思 _1科目余额表中应付职工薪酬为负是什么意思''
科目余额表中应付职工薪酬为负表明已经发放单位进行计提或结转的应付职工薪酬数额。

科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的。

科目余额汇总表的基本公式：
　　资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；
　　负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

应付职工薪酬账户：
　　1、账户性质：负债类账户，
　　2、账户用途：用来核算企业根据有关规定支付给职工的薪酬。企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金也在本科目核算。
　　3、账户结构：贷方记增加，登记本期应支付职工的各种薪酬；借方记减少，登记实际发放的各种薪酬。期末余额一般在贷方，表示尚未支付给职工的各种薪酬。
　　4、明细账户：应设置“工资”、“职工福利”、“社会保险金”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”等进行核算。

用友T3-用友通标准版核销制单时借贷方金额不相等 用友T3-用友通标准版核销制单时借贷方金额不相等

用友T3-用友通供应商核销制单借时，生成的凭证界面上借贷方的合计金额不相等，无法保存凭证。
经查数据为采购发票子表purbillvouchs中字段ioritotal（累计原币付款）、itotal（累计本币付款)数值错误导致。
请做好帐套备份，取消付款单的核销，然后执行以下脚本后重新核销即可。
update purbillvouchs set ioritotal=0,itotal=0 where pbvid in
(select pbvid from purbillvouch where cpbvcode =’采购发票号’）
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

财务通8.21选项中的-连续增加...财务通8.21选项中的"连续增加...

先进先出成本算法期初库存审核时需要出库单号和出库日期如何处理库存已导完 先进先出成本算法期初库存审核时需要出库单号和出库日期如何处理库存已导完[]

先进先出的存货必须在期初中维护入库单号和入库日期，以方便日后出库时好判断哪些先出哪些后出，必须补录一下。
@畅捷服务陈玲: 如何快速录入
只能一行一行录入，您也可以删除原来录的，在导入模板中维护好入库单号和日期后再重新导入。

向境外股东分配利润何时代扣代缴所得税 向境外股东分配利润何时代扣代缴所得税

　　【问题】

　　某公司已经作出向境外股东分配当年利润的决定，尚未实际支付。请问该公司应在何时履行代扣代缴的义务？

　　【解答】

　　根据《企业所得实施条例》第十七条规定，《企业所得税法》第六条第四项所称股息、红利等权益性收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。股息、红利等权益性投资收益，除国务院、主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。另根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发[2009]3号）第七条规定，扣缴义务人在每次向非居民企业支付或者到期应支付本办法第三条规定的所得时，应从支付或者到期应支付的款项中扣缴企业所得税。本条所称到期应支付的款项，是指支付人按照权责发生制原则应当计入相关成本、费用的应付款项。扣缴义务人每次代扣代缴税款时，应当向其主管税务机关报送《扣缴企业所得税报告表》及相关资料，并自代扣之日起7日内缴入国库。

系统自动备份计划不执行 系统自动备份计划不执行

结算凭证号是什么，能发张图片吗，谢谢。 结算凭证号是什么，能发张图片吗，谢谢。[]

是您自己编制的，按照您的银行回单编号或者其他都可以
@畅捷服务李笑旺:明白，这个和支票号没有实质性的关系对吗？是不是没有啊，我自己按照结算方式自己订一下。
@winichina:没有对应关系，根据自己需要做
@畅捷服务李笑旺:ok，谢谢

这样做分录可以么，管理费用-工资是2200，实际发放1923.64、感觉怪怪的 这样做分录可以么，管理费用-工资是2200，实际发放1923.64、感觉怪怪的

没问题，因为你发放时扣除社保什么的
@疯宝:谢谢

用友通增加新的会计科目的操作方法用友通增加新的会计科目的操作方法

我们在使用用友软件时，对一些增加新的会计科目不是很了解，下面我们就具体介绍一下，用友通增加新的会计科目的操作方法：

在填制凭证的过程中，发现需要增加新的会计科目或者是增加明细核算科目，可以在会计科目下按“F2”健，选择所要增加的会计科目，点击增加，添加后确定即可。

需要注意的是在开始录入凭证前，必须将明细科目录入进去，例如：待摊费用科目下设保险费明细科目，如果当初在待摊费用下已经输入金额，则不能在该科目下添加科目，只能删除所有跟待摊费用科目有关的凭证后，才能添加新的明细科目。为了避免出现这种麻烦，最好提前在需要进行明细核算的一级科目下加设二级科目。

软件打开的往来账查询的时候提示连接失败，在总账明细账查询的时候提示说是错误91 一些日常处理操作过环境检测的话是正常的 软件打开的往来账查询的时候提示连接失败，在总账明细账查询的时候提示说是错误91 一些日常处理操作过环境检测的话是正常的

（1）检查计算机名称是否符合要求，如有特殊字符可进行修改。
（2）更改操作系统的环境变量。
（3）下载注册DLL组件工具，注册用友及操作系统的组件。
（4）检查是否是系统管理员登录操作系统，如不是请使用系统管理员登录操作系统。
（5）如通过上面4个方法仍未解决，请备份账套数据，卸载干净用友软件（卸载软件后，删除C:\windows\system32\ufcomsql 文件夹和安装目录ufsmart如C:\ufsmart），再重新安装用友软件。 （6）如卸载干净用友软件再重新安装，恢复账套仍然提示：运行时错误91，未设置变量或with block变量？那么请登录演示账套，或者新建其他账套做相同的操作查看是否会有此提示，如果有，那么请备份账套数据重装系统，如果没有提示错误，那么可能是账套数据库问题，如判断为数据库问题则联系代理商或去技术支持网提交问题"
@Lee沐峰:[/强]

用友U8.61ufo报表执行批命令时提示语句出错U8.61ufo报表执行批命令时提示语句出错

U8.61-ufo报表执行批命令时提示语句出错

用友U8.61档案参照问题U8.61档案参照问题

U8.61-档案参照问题

在固定资产模块中的账表查询时，固… 在固定资产模块中的账表查询时，固…

投资性房地产用公允价值模式计量公允价值变动需要确认营业收入吗 投资性房地产用公允价值模式计量公允价值变动需要确认营业收入吗

审计惠农补贴资金的四种方法 审计惠农补贴资金的四种方法

　　国家从1999年实施退耕还林以后，又陆续出台了一系列惠农政策。其中：直接补贴给农民的资金除退耕还林资金以外，还有粮食直接补贴、农作物（水稻、玉米、小麦、棉花）良种补贴、能繁母猪补贴、农资综合直补、农机具购置补贴、油菜补贴、汽车家电下乡等补贴资金。按政策规定，这些资金都必须由乡镇部门直接发放给农户，2006年以前大多数乡镇以现金方式发放给农民，2006年以后，基本上以“一折通”形式发放，但少数偏远乡镇，仍有部分补贴资金以现金方式发放。由于惠农补贴资金种类多，范围广，而且涉及多个年度。人员面对一大撂一大撂的补贴花名册，要么不知从何如手，要么工作效率低，事倍功半。笔者总结了四种审计方法供同行们参考。

申请所得税税前加计扣除提供的资料 申请所得税税前加计扣除提供的资料

　　【问题】

　　企业为安置的残疾人员支付的工资，申请税前加计扣除，需要提供哪些资料？

　　【解答】

　　申请企业所得税税前加计扣除需要提供的资料包括：

　　1、残疾职工花名册及残疾人证；

　　2、残疾职工工种安排表；

一笔“亏本”生意引出反避税调查 一笔“亏本”生意引出反避税调查

案例

某外资汽车船运输有限公司（简称A公司）为中外合资经营企业，其中方投资人为某海运（集团）总公司，占总投资额的51%（简称B公司），外方投资人为某跨国运输株式会社（简称C公司），占总投资额的49%。A公司主营业务为国际航线汽车滚装运输和船舶租赁等。2005年12月，A公司产生一笔船舶期租业务收入，A公司以较高的租金从C公司租入AB号汽车滚装船，同时以较低的租金出租给境内一家内资汽车船运输有限公司（简称D公司），D公司为B公司的全资子公司。这一明显的亏本生意引起了税务机关的注意。

以混合重组方式清偿债务的账务处理（二） 以混合重组方式清偿债务的账务处理（二）

　　例：2001年2月8日，甲企业持有乙企业的一份商业承兑汇票，面值为100000元，票面利率10%.由于乙企业资金周转发生困难，于本年8月8日，经与甲企业协商，同意乙企业支付25000元现金，同时转让一项专利权以清偿该项债务。该项专利权的账面价值为70000元，乙企业因转让该项专利权而交纳的营业税为4500元。假定乙企业没有对转让的专利权计提减值准备，且不考虑其他税费。根据上述资料，甲企业和乙企业应作如下账务处理：

报表生成时，一直显示“生成中” 报表生成时，一直显示“生成中”[]

您先清除浏览器缓存后重新取数，如果是12.0及之前版本，请使用360浏览器的兼容模式登陆操作。
@服务社区刘小艳:是用360登陆的
@绿蘑菇有毒:看地址栏后是否显示的是兼容模式的图标，如果是一个闪电的话需要点击后切换为兼容模式

为什么我的远程客户端会经常提示本地版本高于服务器版本，远程登录服务器应该是不存在版本问题吧 为什么我的远程客户端会经常提示本地版本高于服务器版本，远程登录服务器应该是不存在版本问题吧[]

您好！备份账套，在服务器上打上最新补丁，执行补丁脚本，然后在客户端打上同样的补丁；
@服务社区刘明新: 远程不是应该没有客户端吗？
@赵大大qm2:使用远程通登录么，如果使用远程通进行登录报错，具体问题您可以咨询远程通同事：17001098518
@服务社区刘明新: 扣扣号码吗
@赵大大qm2:手机号
@服务社区刘明新: 好的，谢谢
@赵大大qm2:不客气，祝您工作愉快！