#行业问题# 公司有以前买的2台货车，现在要入到固定资产里，会计分录要怎么做？ #行业问题# 公司有以前买的2台货车，现在要入到固定资产里，会计分录要怎么做？[]

两台货车以前在帐外了？
@人生豪迈:恩！ 对
@人生豪迈:以前没有账，现在有账了要怎么入呀？
按会计事务所评估货车价值入账，报税务局备案，借固定资产 贷：实收资本，
恩！ 好的！ 知道了！ 谢谢大家[/微笑][/微笑]
如果以前年度买的车，现在要入账应按新的企业会计准则，按照固定资产盘盈处理，计入“以前年度损溢调整”。
分录为
借　固定资产
　　贷　以前年度损益调整
借　以前年度损益调整
　　贷　本年利润
很好奇以前买的车没有入固定资产账，那么买车的钱从哪里列支和入账的呢？如果这部分钱都完全在账外，那么最好的方法如四楼报工商和税务备案，视为资本投入，合理避税嘛。
所以分录应该为
借　固定资产
　　贷　实收资本
有些运输企业（私营），以前没营业执照，买了车跑几年，赚辆旧车，想注册成立公司，凑注册资金，就会出现这种情况，实际是以前利润，楼上判断的很对，账务处理也很正规，很受益。
1.执行《小企业会计准则》，固定资产盘盈时的会计处理为：
　　(1)借：固定资产
　　　　贷：累计折旧
　　 待处理财产损溢
(2) 按照管理权限经批准后会计账务处理
借：待处理财产损溢
　　　　贷：营业处收入
2.执行《企业会计准则》，企业如有盘盈固定资产的，应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。
　　盘盈时的会计处理为：
　　(1)借：固定资产
　　　　贷：累计折旧
以前年度损益调整
(2)调整所得税
借：以前年度损益调整　　
　　　　贷：应交税费——应交所得税　　
(3)结转以前年度捐益
借：以前年度损益调整　　
　　　　贷：利润分配——未分配利润
@明若晓溪:企业会计准则里以前年度损益调整的盘盈固定资产不能税前扣除的吧，所以最后贷的不应该是未分配利润，而是本年利润啊。
@浩气长存:嗯，后面结转到本年利润——利润分配
借：固定资产 贷：库存商品
@Emilyyy:这是以前卖车的店卖不出去改自用了啊……[/流汗]

#成都同城会#营业税是也是季度收入超过9万才缴税吗？ _0#成都同城会#营业税是也是季度收入超过9万才缴税吗？[]

看国家税务总局公告2014年第57号政策
一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
　二、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，免征增值税；月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）的，免征营业税。
　三、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
　四、本公告自2014年10月1日起施行
一般企业营业税按月申报缴纳。
按月申报的, 月营业额3万以内，按季申报的，季营业额9万以内，免征营业税，优惠政策延期到2017年底。依据：财税[2015]96号

用友T3用友通销售管理结转失败--用友T3用友通销售管理结转失败用友T3用友通销售管理结转失败">用友T3用友通销售管理结转失败

客户数据在做年度结转时,总是在销售管理模块提示错误:”销售管理结转失败”,请帮忙检查,数据已上传。通过事件探查器发现07年数据库表dispatchlist被人为增加了几列，分别是klFrom\klTo\klTMC\klNoT\klSayTotal\klPLof,请在企业管理器07年数据库里找到表dispatchlist,然后单击鼠标右键进入设计表，删除此6列，再进行结转即可。如果安装的是MSDE数据库，可从通网站服务工具里下载SQL简版数据库工具使用。

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记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

用友T3票据通

该存货没有期初数量，先做的出库单无法审核。但是这里是允许零库存出库的啊，为什么审核不了？？？ 后来重新做了入库单，不过日期是后来的，审核单据时提示当前期间不够出库！！具体是哪个环节的问题？ 该存货没有期初数量，先做的出库单无法审核。但是这里是允许零库存出库的啊，为什么审核不了？？？ 后来重新做了入库单，不过日期是后来的，审核单据时提示当前期间不够出库！！具体是哪个环节的问题？

计价方式是什么只有移动平均和全月平均。
@畅捷服务姚培德:先进先出
先进先出不支持零库存出库
那我后来做了采购单，补充了库存，为什么还不行？
进货日期需要补在出库之前。
进系统的时候是以出库单之前的日期进的，这个是不行吗？
单据日期。
@畅捷服务姚培德:出库单时6月4号的，我用6月3号进系统，补了采购订单和入库单，但是还是“在当前期间不够出库，小于当前存货总账数量”
取消月末结账到6月份。
@畅捷服务姚培德:系统根本没有结账
检查是否个别计价，先进先出或者批号的存货，这三种存货不允许零出库的；必须要保证库存足够之后才能出库；
@服务社区刘小艳:问题是我后来做了采购订单补充了数量进去，为什么还是出不了库，是不是日期不对？
回复 芜湖优畅：采购订单影响的是可用量提示是库存不足，您需要做采购入库的单据。
@服务社区刘小艳:我做的事采购订单，然后生成了入库单，审核过了。回去找那张出库单，发现还是审核不了，提示当前期间存货不足。
回复 芜湖优畅：您到库存核算现存量查询当中查看一下上面显示的具体的现场量是多少？核对是否足够

这个是什么情况？怎样处理？ 这个是什么情况？怎样处理？

用最大单据号工具修复一下http://service.chanjet.com/too ... 02d3b
@服务社区闫新华:这是客户端报的错
@陈桂豪:你的意思是服务器操作或者其他客户端操作没问题，就这台客户端操作出现问题吗？
@服务社区闫新华:不是，都出现问题
@陈桂豪:那不就是了嘛，最大单据号的问题，你去服务器上用工具修复一下。
@服务社区闫新华:工具不起作用，不行
@陈桂豪:工具不起作用需要联系服务商提交支持网问题，让后台工程师用代码给你修复。

用友软件T3固定资产卡片复制T3固定资产卡片复制
固定资产卡片复制？
一、做一张固定资产卡片，卡片编号是00003，固定资产编号是010003，原值和累计折旧为一个资产的值。
二、在这张固定资产卡片的界面上右键，选择“复制”，或者点击“编辑”—“复制”，在复制界面输入，资产编号范围：010004~010006，一共复制3张：
三、查看卡片管理： 其中卡片编号是00001—00004，固定资产编号是010001—020001的卡片为手工输入的卡片

用友软件查看账套的行业性质用友如何查看已使用账套的行业性质

一般情况下，在需要新的财务报表的时候，需要知道本账套的行业性质类型，才能根据此设置报表模板

可以通过：登录T3软件后，点击“总账”-“设置”-“选项”-“其他”即可查看账套行业性质。

请问下反结账怎么操作 请问下反结账怎么操作[]

“总账”-“期末”-“结账”菜单，选中需要返结账的月份，同时按下键盘上的ctrl+shift+f6 三个键，然后按提示操作！
按图片操作

借壳开发犯规　企业可否补救 借壳开发犯规　企业可否补救

　　案例

　　马老板受让了某破产企业的一宗土地，各项开发审批手续都已办齐，但迟迟未能动工。马老板的一位姓牛的战友是一家建筑企业的老板，两人协商以3000万元的价格将一部分土地转让给牛老板的建筑公司进行开发，但为了方便，建筑公司以开发公司的名义进行开发，所以土地一直未办理过户手续。目前工程进展顺利，所开发的商品房也已开始预售。但最近税务机关在检查中发现，开发公司所取得的售房款均未确认收入，而是全额转给了建筑公司，且开发公司账务中未见开发项目支出票据。经过询问得知，企业已经有一部分票据直接开给了建筑公司，或者是发票虽开给开发公司，但最后也转给了建筑公司，即该项目实际是由建筑公司开发运作。

电脑突然断电数据库（2008 R2）置疑，修复好了之后，其他账套都没问题，有一套账凭证管理打不开，怎么解决 电脑突然断电数据库（2008 R2）置疑，修复好了之后，其他账套都没问题，有一套账凭证管理打不开，怎么解决[]

提交

GSP存货档案无GSP页签 GSP存货档案无GSP页签

错误号’19’ 错误号’19’

存货期末处理失败 存货期末处理失败

用友软件单据自动保存没有效果？单据自动保存没有效果？ 原因分析：单据自动保存并不是保存到业务草稿中，而是在填制业务单据时，突然断电或断线或者电脑死机，单据没有及时保存而将单据内容保存在缓存中。问题解答：在系统配置中设置了单据自动保存，当遇到软件异常退出重新登录软件后，打开之前的业务单据会有提示：“系统发现上次为非正常退出，是否载入上次自动保存信息？”，点击确定即可将上次没有保存的信息载入到单据中，确保数据不丢失。

申报预缴所得税时，营业外收入要怎么填，要加到营业收入里吗？ 申报预缴所得税时，营业外收入要怎么填，要加到营业收入里吗？[]

营业外收入不需要填到申报表里面，利润总额已包括了营业外收入了，也不需要加到营业收入。
根据你做的利润表期末余额如实填列，找对应的科目相对应的金额填就可以了。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，与营业外收入无关。
@笑看人生858: 请问下是不是营业收入减去营业成本等于利润总额，营业收入就是指主营业务收入吗，主营业务收入减去利润总额等于营业成本，是这样填吗
申报表中营业收入减营业成本不等于利润总额，申报表中三者是没有逻辑关系，你按利润表中各项目对应金额填到申报表就可以。
营业收入包括主营业务收入、其他业务收入。
@笑看人生858: 那营业成本是指什么？主营业务成本+期间费用吗
@开心每天206:就是成本不含期间
@依绫: 可是税务的说是含期间的，因为我的利润是负的，填的主营收入大于主营成本，他说我填的不对

用友T3用友通如何把U852的数据引入到用友通通2005中用友T3用友通如何把U852的数据引入到用友通通2005中
把U852中的凭证引入到用友通 2005中,无法引入成功,基础设置完全相同,但显示为”账套不是同一版本,不能复制凭证.”请问这个问题如何解决?请先到852中把凭证输出为TXT文件格式，然后再通过总帐工具引。（记得同时输出一个用友通2005的凭证，参照的修改U852的凭证输出文件格式）。

我们是小规模纳税公司，增值税和所得税都是季度申报的，我想请问一下，记在营业外收入的金额要和主营业务收入一起缴纳增值税和所得税吗？ _0我们是小规模纳税公司，增值税和所得税都是季度申报的，我想请问一下，记在营业外收入的金额要和主营业务收入一起缴纳增值税和所得税吗？[]

所得税是根据核算出的利润缴纳的额
@哇嘎哇嘎么么哒:那么营业外收入也要缴纳咯？？？
@miss毛毛:有利润就要交所得税额
营业外收入,平时不需要计征税金.只是在季度或年度汇算清缴时计征相应的25%的企业所得税
@哇嘎哇嘎么么哒:请教您一个问题，我们公司是之前季度的时候计提了增值税，但是在季末没有达到缴纳增值税的标准，所以就没有缴纳增值税，但是也没有在季末结转成营业外收入，前几天我查账的时候发现了，现在我的处理方法是这个月做成营业外收入，但是这个月的收入达到了上税标准，我就想问问这样做是可以的么？
@有求必应:请教您一个问题，我们公司是之前季度的时候计提了增值税，但是在季末没有达到缴纳增值税的标准，所以就没有缴纳增值税，但是也没有在季末结转成营业外收入，前几天我查账的时候发现了，现在我的处理方法是这个月做成营业外收入，但是这个月的收入达到了上税标准，我就想问问这样做是可以的么？
你们是季度交增还是月度交?
@哇嘎哇嘎么么哒:季度交
可以补记结转营业外收入到这个月，这个月收入要交增值税也要等到16年才报呢
@哇嘎哇嘎么么哒:是的，那就是我这月做了这笔账然后到16年1月和我的主营业务收入一起缴税就可以了是吧？
流转税、所得税征收依据是销售额或销售收入或收入总额，不管是记到主营业务收入、其他业务收入或营业外收入基本上要缴交流转税或所得税。
如销售旧固定资产，最终结转有收益结转到营业外收入就要缴交企业所得税。
小规模纳税人符合国家税务总局2014 75号 流转税减免优惠政策应交增值税结转到营业外收入也是 要缴交企业所得税。
销售废旧物资记到营业外收入也要缴交增值税
借款给其他人使用收取利息收入记入营业外收入要缴交营业税。等等情况
营业外收入是否应缴纳增值税和企业所得税应具体情况具体分析，如出售使用过的固定资产均应缴纳，而符合条件的财政性资金为不征税收入。
@哇嘎哇嘎么么哒:可以
月末销售收入未超过3万元免交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-补贴收入
@miss毛毛:1月就只交第四季的收入核算出的应交的增值税啊，上个季度不是在免税的范围这内么，就不用交税了。如果上个季度的收入不是在免税的范围之内的话，你0申报了就要去大厅补报的额。
@有求必应:shi de e
@有求必应:月是没有超过，但是季加在一起就超过要上税了，那这样的话不是抵扣了我要交的增值税了么？
@miss毛毛:个人理解，季度超过，那要交了，应该不用转营业外收入了，前期的免征的税，都要交了
@有求必应:？
@谭Tracy:他们是核定征收？
@哇嘎哇嘎么么哒:季度申报增值税，每月计提增值税即可，到季度末时如果达到免税条件在转入营业外收入科目。
@有求必应:这个我都知道，我想知道的是，我这次转入营业外收入的增值税是前几个季度忘了结转的，那现在发现了，而这个季度又是达到纳税标准，我就不知道计入营业外的增值税要上税么？
@有求必应:对啊，怎么前期的免征的税，都要交了呢？
@哇嘎哇嘎么么哒:噢，你指的是以前季度的么，那转营业外收入，我以为你是说本季度的三个月合计收入超过免征点了。
营业外收入是不属于增值税应税项目，增值税应税项目是主营业务收入和其他业务收入
@有求必应:我们的就是这季度收入已经超过免征点了，现在要怎么办？求指点啊？？？
@miss毛毛:等到1月交增值税就是了
@哇嘎哇嘎么么哒:就是我们的分录本季的增值税在贷方，我结转的增值税在借方啊？是不是不要管结转的金额，直接看这季度的增值额缴税！
@miss毛毛:你增值税是季度申报呢，那就要交增值税了，前两个月你计提了没
@有求必应:计提了，是不是这季度计提了多少就缴纳多少，不管结转营业外收入的那笔？
@miss毛毛:你结转的是以前几个季度免税的的增值税金额合计啊，10月，11月的增值税你就不要结转了撒，这个季度还没完呢，况且你说已经超过了免税的范围了也结转不了啊。只需要将钱3个季度的增值税合计结转了就是
@miss毛毛:是的，你是季度申报的
@哇嘎哇嘎么么哒:谢谢
@有求必应:谢谢
@miss毛毛:答：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（2014年第57号）明确，对于以一个季度为纳税期限的纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税或营业税。
营业外收入不需要交增值税
这个问题我之前没太在意 但是听一个老会计说尽量不要用营业外收入跟支出 所得税会调增