#行业问题#我们单位今年汇算清缴的时候多交所得税了,后来税务局退回了,怎么做分录,现在我要抵扣怎么做分录呀? _0
2017-10-11 0:0:0 用友T3小编#行业问题#我们单位今年汇算清缴的时候多交所得税了,后来税务局退回了,怎么做分录,现在我要抵扣怎么做分录呀? _0
#行业问题#我们单位今年汇算清缴的时候多交所得税了,后来税务局退回了,怎么做分录,现在我要抵扣怎么做分录呀?[]做交纳时的相反会计分录。@Amy1117:具体怎么做你们税局真厚道,还能退款。一般都是留着抵次年的预缴数。
详细操作可以参考这个帖子后半段的讨论,赵老师有详细解释和分录:http://www.uu.com.cn/message/5 ... %258E@余涛:谢谢,我们也是让留着下次抵扣@王亚然:那就不是退回了,留着下次抵扣,账务操作就简单了,还是留抵好!那具体分录怎么做?麻烦了。@王亚然:在预缴的时候,少计提就可以了。例如上年度汇算清缴时多交了500企业所得税,那么一季度预缴计提应该计提800所得税,由于留抵,所以只需要计提300即可。
对于季度预缴表,500元填写进已经18行“减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额”@余涛:那多交的500元,和本期要抵扣,就不再账本上体现了吗@王亚然:是的@余涛:这样做合适吗?那我全年累计交所得税不就少了吗@王亚然:看错,应该是需要账务处理的,您是手机看贴吧,我把之前赵老师的回答分录贴出来吧:
上期计提:
借:所得税费用 20000
贷:应交税费-应交所得税 20000
缴纳:
借:应交税费-应交所得税20000
贷:银行存款 20000
此时应交税费是平的
本期确认上期多交了10000,税局不退钱,让你留着以后抵减,对于上期多提的所得税费用冲回。
借:应交税费-应交所得税 10000
贷:所得税费用 10000
此时应交税费有借方余额,表示多交了
假如本期计提所得税5000
借:所得税费用 5000
贷:应交税费-应交所得税 5000
此时应交税费还是借方余额10000-5000=5000,表示还是多交了,所以这时候你不用再交钱了。
但是假如本期计提所得税15000
借:所得税费用 15000
贷:应交税费-应交所得税 15000
此时应交税费是贷方余额,15000-10000=5000元,表示除了上期10000抵掉了,还要再补5000元,此时要做
借:应交税费-应交所得税 5000
贷:银行存款 5000@余涛:谢谢
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