#会计考试#大家初级考试两本书看的怎么样了？初级和经济各看完第一章！感觉实务第一章很难看！得加快速度了！你们是先两本书全部看完再做辅导书的习题吗？ #会计考试#大家初级考试两本书看的怎么样了？初级和经济各看完第一章！感觉实务第一章很难看！得加快速度了！你们是先两本书全部看完再做辅导书的习题吗？[]

你可以看一章，做一章的练习题，这样记忆比较深刻
我只看了实务，看到第七章，感觉第一章挺难，后边的还好 。经济法没看呢，感觉经济法挺难，不知大家有没有学习的技巧，分享一下
我用2015年的书，没问题吧？
实务可以，没太大变化，但经济法不能用15年的
加油哦！我也在看实务第一章
@夏沫1439778737:赞成你的学习方法！
@一米阳光1432014381:我看看落落，老是记不太清。经济法我是直接用电台听课的方式睡前听的
经济法我也是睡前听侯老师的课，只不过没 听多少
实务看赵树峰老师15年的视频，感觉挺有收获
@一米阳光1432014381: 是中华网校的侯老师吗？
@一米阳光1432014381: 我在犹豫要不要报班，你报的哪种班？
我想报中华网校侯老师的基础班
我去年12月份才考完从业，打算今年11月份儿报名，我要等到明年11月份儿考了，还没开始看书[/龇牙]
我 初级先搞定 。临考前看经济基础 ，记性不好，怕忘。
@布挂挂:你这么厉害！加油哦！
怎么看的？只是看书还是看视频？
@顾小建:看书结合辅导书一起看！看完做题！实务看视频容易理解
@lige666:你说的什么？初级是每年5月份考试[/白眼]
@一米阳光1432014381:是的，实务讲的很仔细
@Da琴要变得更坚强:呃，失误[/难过]
确实

#会计考试#报初级除了会计从业资格证之外，还要什么条件或者证明才能报么？因为我还未工作 _0#会计考试#报初级除了会计从业资格证之外，还要什么条件或者证明才能报么？因为我还未工作[]

高中及以上学历
@枫铃紫诺:谢谢～因为我还没有工作，不用打证明什么的吧？
(一)基本条件
报名参加会计专业技术资格考试的人员，应具备下列基本条件：坚持原则，具备良好的职业道德品质;认真执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度，以及有关财经法律、法规、规章制度，无严重违反财经纪律的行为;履行岗位职责，热爱本职工作;具备会计从业资格，持有会计从业资格证书。
(二)具体条件
(1)初级资格
报名参加会计专业技术初级资格考试的人员，除具备基本条件外，还应具备国家教育行政部门认可的高中毕业以上学历。
一）报名参加会计专业技术资格考试的人员，应具备下列基本条件：
1、坚持原则，具备良好的职业道德品质；
2、认真执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度，以及有关财经法律、法规、规章制度，无严重违反财经纪律的行为；
3、履行岗位职责，热爱本职工作；
4、具备会计从业资格，持有会计从业资格证书。
（二）报名参加会计专业技术初级资格考试的人员，除具备以上基本条件外，还必须具备教育部门认可的高中毕业以上学历。
@追梦2016:谢谢～
@雨yu:谢谢～
不需要
没什么条件，没门槛
@白开水1428728868:谢谢～
@personal1431073233:谢谢～

发货单表体不能选择项目 发货单表体不能选择项目

风险导向审计研究 风险导向审计研究

　　摘　要：风险导向审计作为一种重要的审计理念和方法，随着“宁广夏事件”、“安然事件”等国内外审计失败事件的爆发，受到行业内外人士的关注。本文就现在审计界最为热门的这一主题进行了简单的探讨。从审计产生的原因开始探讨促成风险导向审计形成的缘由及基础，论述风险导向审计发展的类型及其特点、发展趋势，以及风险导向审计存在的利弊，并且阐述了我国风险导向审计的存在问题和解决对策。尽管现在的风险导向审计仍存在许多不足之处，但今后的审计方法发展趋势必将是风险导向审计，至于采取何种方法模式，有待于我们在实践中不断的摸索探讨。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

电脑数据库出现问题，把SQL2008重新安装的现在T3打不开报错。是不是还要把T3也重新安装一次？ 电脑数据库出现问题，把SQL2008重新安装的现在T3打不开报错。是不是还要把T3也重新安装一次？

这个错误是Ｔ３系统库中报错，请备份软件，然后卸载重装一次或者重新创建系统库。
没有安装SQL 2005兼容组件，报错还有 UA_JZSN吧？
请问重新创建系统库怎么操作？
@无路花明: 操作之前一定要备份下账套数据，32位操作系统重新创建系统库步骤：进入开始-运行，输入regedit，打开注册列表，找到HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\UfSoft\UF2000\2.0\SetUp一项，删除SetUp，然后运行系统管理，重新创建系统库即可。
64位操作系统重新创建系统库步骤：HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Wow6432Node\UFSOFT\UF2000\2.0\Setup一项，删除SetUp，然后运行系统管理，重新创建系统库即可。
注：在做任何操作之前一定要备份下所有账套数据。
为何现在有登陆画面了，但点完确定后报如下图错误
@无路花明:　　打开之后在服务器那边输入服务器的ＩＰ地址。
还是不行。
@无路花明: 你的操作系统是那个版本？如果还是不行只能建议重装系统了，不确定你卸载SQL干净了没有
SQL是好的现的，现在就是重装的T3出现问题
SQL是好的现的，现在就是重装的T3出现问题
@无路花明:　你重装的时候有没有删除ＵＦＳＭＡＲＴ文件夹和ＵＦＣＯＭＳＱＬ文件夹

组装拆卸单生成凭证时有时会产生表头差异金额，这个金额在总账里该计入哪里？他在财务上有什么意义？能避免产生吗？ 组装拆卸单生成凭证时有时会产生表头差异金额，这个金额在总账里该计入哪里？他在财务上有什么意义？能避免产生吗？[]

组装单上父件金额等于子件金额之和，当时做单据的时候差异金额为零，一段时间后组装单上有差异金额，这是因为当时子件成本是暂估成本，真正确定成本后，组装单上的子件成本会随之发生变化，而此时父件成本是不会改变的，变动的金额会在表头的差异金额中体现，其中父件+差异=子件
差异金额是如原材料出库10产成品入库20，这时有差额的0，财务中一般记在待处理财产损益。最好不要有插单的审核情况，不要手工录入成本即可。
@服务社区刘小艳:这个我知道，我想知道的是有办法避免暂估成本吗？还有这个金额在财务上应该记在哪个科目中
@畅捷服务姚培德:插单审核指的具体都是什么？
@侯钧严:那就生成其他出入库单之后直接去生成凭证，有差异一般使用待处理财产损益；
@服务社区刘小艳:如果生凭证时发现有差异金额，这时候去组装单上重取父件成本，能让差异金额消失吗？会有什么影响吗？
@侯钧严:可以，有差异了重取了就按照最新的成本来计算了，不算是影响；

用友T3人事通普及版

用友T3用友通委托加工业务用友T3用友通委托加工业务
1、自己出一两个主要部件，其他材料由受托方负责，加工后的产品作购入处理，对于加工中由于受托方的责任造成有次品的，则直接从款项中扣除次品的钱（相当于那些主要部件作销售处理），购销存中如何操作比较合理？ 2、如果由于委托方的过错造成次品的，则全部作购入处理，次品作坏件处理，购销存中如何操作比较合理？ 3、如果由于委托方的供货商供应的材料有问题造成次品的，对于好的产品作购入处理，对于次品，则委托方赔给受托方材料款及其他费用，委托方再把坏的材料退给供货商，作换货或退货处理，购销存中如何操作比较合理？
一：对于主要材料出库，然后完工产品正常入库（没有次品）的情况 材料出库，走材料出库单 完工产品入库，走采购入库单，同时增加两张发票，一张发票上的金额就是出库材料的金额，不点 “应付”按钮，另一张发票上的金额是对方收取的加工费，点击“应付按钮”。这样两张发票与采购入库单进行结算。入库成本就是原来的主要材料和加工费。
二、由于受托方原因造成次品的 完工产品入库，采购入库单上两条记录，成品和次品。仍然与“一”一样增加两张发票，结算的时候，显示出库材料金额的发票与采购入库单结算，然后在费用折扣结算中，把加工费与采购入库单上的成品结算。这样成品的成本就是材料加上加工费，次品的成本就是材料费。然后再把次批按照成本价销售给受托房，确认应收。通过“应收冲应付”，来从加工费中扣除次品的钱，余额作为应付款项。
三、由于委托方原因造成次品的 虽然收到的是次品，但的确已经耗费了原材料，并且要支付给受托方的加工费也不能少，所以处理同“一”。至于收到后“作坏件处理”，这跟您的手工账一致，比如您手工账下，作为您手工账下，就作为废品，作为“营业外支出”处理，您就可以通过“其他出库单”把次品出库，凭证上作为“营业外支出”。
四、由于委托方的供货方的原因造成次品的采购入库单上面显示成品和材料，采购发票上也显示成品和材料，金额分别是按照比例分摊的原材料成本。发票和采购入库单结算。加工费用发票也开两张，一张是成品应承担的费用，与采购入库单上的成品结算，另一张是材料应承担的加工费，但不与采购入库单上的材料结算。（这样，应付的加工费金额正常，材料成本只是分摊的原材料成本）。次品入库的材料退回，这与正常的采购一样。

T+标准版隐藏帐套功能怎么用？ T+标准版隐藏帐套功能怎么用？[]

admin登录系统管理，打开隐藏账套，选择需要隐藏的账套，设置快捷键。然后登录界面上按快捷键就可以切换显示账套。

上个月给公司员工多交了社保（公司部分和个人部分），这个月退还到社保账户，而不是银行账户，账务怎么处理 _0上个月给公司员工多交了社保（公司部分和个人部分），这个月退还到社保账户，而不是银行账户，账务怎么处理[]

可以不做处理，下月少缴纳这部分多交的款项即可。
@费亦青608: 谢谢

赠品入库和盘盈入库都是要录入其它入库单，这个区分只能是在入库类别体现是吗？ 赠品入库和盘盈入库都是要录入其它入库单，这个区分只能是在入库类别体现是吗？[]

是的，一般这两种业务做的科目不一样，所以收发类别就有区别了

用友T3软件填写凭证后，不能出支票登记薄填写凭证后，不能出支票登记薄

填写凭证后，不能出支票登记薄原因分析：您的银行科目在凭证里发生数可能放在借方问题解答：您好，您的银行科目一定要发生在贷方才可以，如果支票薄里有了这个发票号，那么它就会登记上去，如果没有，他会登记发票号

出口商品外销收入确认的会计处理 出口商品外销收入确认的会计处理

　　外销收入是企业出口退(免)税的主要依据。外销收入不管以何种方式成交，最后都要以离岸价为依据进行核算和办理出口退(免)税，因此，除正常的销货款外，外销收入的确认还与外汇汇率确定、国外运、保、佣的冲减、出口商品退运等密切相关。

　　(一)入账时间及依据

　　企业出口业务就其贸易性质不同，主要有一般贸易进料加工复出口贸易、来料加工复出口贸易、国内深加工结转贸易等，不同的贸易方式其外销收入确认也不同。

购入原材料时增值税发票末认证时如何入账？ 购入原材料时增值税发票末认证时如何入账？[]

先借记待抵扣
还是计入借方’应交税费-应交增值税（进项税）
够进时，借：原材料，应交税费-增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款，下次抵扣时：借应交税费-增值税（进项税）贷： 应交税费-增值税（待抵进项税

用友软件销售订单列表显示未发货件数销售订单列表显示未发货件数 原因分析：见问题答案问题解答：在销售列表界面，点菜单栏‘栏目’，在栏目设置中未发货件数的显示栏中双击，显示栏为‘Y’即可

用友T3软件用友设置了供应商往来辅助核算的科目有余额但是在供应商科目余额表查询不到？用友设置了供应商往来辅助核算的科目有余额但是在供应商科目余额表查询不到？

问题模块： 其他

关键字：查询不到供应商科目余额表

问题版本：用友T3-标准版10.8plus2

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T3系列

问题答案：依次点击“往来”-“账簿”-“供应商往来余额表”-“供应商科目余额表”，在查询条件上勾选“含未记账凭证”。

同一个产品，销售给不同的厂家价格不能，再生成销售单的时候能否自动显示对应某厂家的价格，而无需手动输入。 同一个产品，销售给不同的厂家价格不能，再生成销售单的时候能否自动显示对应某厂家的价格，而无需手动输入。[]

在软件里，销售模块有客户价格，你可以根据客户不同，相同的存货设置不同的价格。在销售选项里，再启用客户价格，然后就可以在销售发货单显示对应的客户价格了
@畅捷服务_丁磊:还有一个小问题，公司销售的产品分为自制及代加工两类。开销售单的时候若同时包括两类产品，自动生成的销售出库单能否只开具自制产品的出库信息？
代加工的商品，是否允许销售呢，如果允许销售，那么不会把自制和代加工这两类区分开。如果代加工的商品不允许销售，那么可以在存货档案中，把销售属性去掉，这样，销售模块就不会出现代加工的商品。
@畅捷服务_丁磊:没有太明白，代加工的商品自然是销售给要求我们加工的厂商，只是不收取材料费而已。或者说，代加工的产品没有材料出库，也没有产成品入库，直接销售，那在开具销售单的时候，无需开具出库单，这个怎么设置？
我明白了，你是受托方加工，对吧？
一般受托方加工，来料是委托方发送过来，受托方进行生产加工，再返回给委托方的一种业务形态
受托方的原材料没有成本，一般情况下用其他入库单进行入库，生产加工过程如果不需要管理的情况下。那么受托方生产出来的产品，需要通过销售发货单发送给委托方，并收取一定的受托加工费。
@畅捷服务_丁磊:嗯，就是生产的产品不会入库和出库直接销售，我想问下这个应该怎么记账？
但是销售发货单，确实是不能分开受托加工商品，也就是代加工商品和直接销售的商品。建议通过不同的仓库进行区分。代加工商品入代加工库，直接销售商品入销售商品库，这样就可以在销售发货的时候，通过仓库的现存量，来控制销售发货单表体的内容了。但是，如果说你在销售过程中，给你的代加工委托商及销售代加工商品，又可能有直接销售商品，那就没办法了
生产的产品一定是要先入库，才能销售的。否则你没有现存量进行销售，对吧。如果是那种商贸型企业，自己本身没有仓库，和客户签订合同，由货物厂家进行发货，这种业务叫直运流程，但是好像不太符合你现在的业务形态
@畅捷服务_丁磊:对，就是我们自己生产的产品会有入库，而代加工的都是直接从流水线上包装好直接发货，因为加工数量就是客户要求数量。就是销售单必须以现存量为依据是吗？

G6-e 11.0凭证记账之后转账生成中不显示科目 G6-e 11.0凭证记账之后转账生成中不显示科目

期末结转
点击期末结转后面的放大镜，在里面每个损益科目后面都输入一下对应的结余科目
@服务社区赖海芳:我记得这个以前是自动生成的吧？
@服务社区赖海芳:不好使
@宫昊宇:有这个提示 输入不上
@宫昊宇:右上角的结余科目先选一个，下面再选
@服务社区赖海芳:每次都要一个个改吗？
@宫昊宇:本年度改一次就可以了
@服务社区赖海芳:每次年结之后这个都需要改一遍吗？
@宫昊宇:是的
@服务社区赖海芳:以前这个是自动对应的啊 为什么这次需要修改？
@宫昊宇:正常情况下上年定义好了是会自动转到下年的，您这边如果结转前调整了科目就导致没有结转过来，需要重新定义一下
@服务社区赖海芳:但是我看我上一年也变成这样了
@宫昊宇:说明上年就没定义的，系统是不会自动清理的