本年利润和利润分配2月份的期初数和1月份期末数不相等,为什么? _0
2017-10-14 0:0:0 用友T3小编本年利润和利润分配2月份的期初数和1月份期末数不相等,为什么? _0
本年利润和利润分配2月份的期初数和1月份期末数不相等,为什么?帐号密码告诉我,发我邮箱[email protected]@小飞霞:我发了你邮箱了,尽快帮我解决一下,已经积压太多工作没有了,谢谢,我还加你为友,同意一下吧,谢谢在查明原因中,请您稍等亲技术人员已经解决了快去看看呀@小飞霞:我看到了,什么原因呢?我想知道?有问题随时都可以联系我们@小飞霞:您好!易代帐软件又出现这个问题,现在我做3月份的帐,2月期末与3月期初对不上,经查实是以下科目的数据不对,库存现金、其他应收款、原材料、其他应付款、生产成本。但总计数是对的。到底是什么原因呢?两个月做都遇到这样问题!麻烦帮我解决一下,急!谢谢!您的帐号密码告诉我,发我邮箱[email protected],那个账套那个月@小飞霞:账号和密码还是之前那个,Q名julian那个@小飞霞:老师刚发了,帐号,你看看!@伦燕霞: 在查找原因
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#财税实务# @曾雪枫 老师,我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险,对购货方来说,不认证怎么会有风险呢? #财税实务# @曾雪枫 老师,我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险,对购货方来说,不认证怎么会有风险呢?[]
税局会让企业配合检查,提供资料@曾雪枫: 老师,比如我司收到专票不想抵扣,假设不认证的话,我认为这是我司自己的事情,损失是我们企业的,税务还会干涉,我怎么也想不通啊@爱莹远:那你就直接不收取普通发票。收专用发票,不抵扣,就会可能收到税局电话,提供说明及相关资料我收了一份专票,12月没有认证,账做到12月份里面,在1月份认证,在1月份申报时做转出,不抵扣也行是吧老师?首先我们比对进项税的时候,税务局联网系统就是把你认证的进项与别人开具的销项作比对,一般来说有专用的销项就会有对应的进项,如果你不认证产生滞留,说明你可能不是一般纳税人,无认证专票的资质,而对方给你开具了专票,对方属于不按照规定开具专票,会有一定的风险,能抵税为什么你不抵税,是不是买的发票等等,另外大量滞留税务局系统数据处理麻烦@花未眠1448687784:学习了未认证,超过180天就不能走红票流程。退票退货会有问题@花未眠1448687784: 我司老板自己家买了一些化妆品,厨房用品,开的公司名称,进项不抵扣,总共有 好几份,其中有一份没有认证,所以问题就来了@曾雪枫: 老师,我司老板经常到超市买些食品、日常用品等,发票都是开在公司名下,我是入在招待费名下还是福利费名下呢?@爱莹远:不是入哪个科目,你要考虑到,税局检查时,你怎么回答@曾雪枫: 老师,您的意思这样入账不合理吗?前任会计一直都入账@爱莹远:根据发票,就会判断为老板个人的消费啊。与公司无关的支出,不得入公司的账。就像我说的,不是入哪个科目的问题,你要考虑到,税局检查时,你怎么回答。告诉他是老板的个人消费@曾雪枫: 老师,我认为有一些是可以变通处理的,比如说,小公司,就一两个人,老板买的食品了,饮料了,也是给员工吃的,也有的是招待客户的,也有一些老板会拿回家自己用,但是员工多少老板用多少是没法划分的,那这些我认为是可以入在公司账上的,您说呢老师?@爱莹远:按照你的表述,全部都是属于老板个人的消费。而你将老板个人的费用开公司的发票,入公司的账。不是跟我讨论的问题。而是税局查到,你如何应付税局检查的问题变通处理,就有税务检查的风险@曾雪枫: 老师,我跟你表述的也是现实中存在的,没有变通处理的方法吗?学习了@曾雪枫:我也想问个问题,售货方给我们开了发票,但是我没收到,现在快递也查不出丢哪了,我让他们又给我邮寄了发票的复印件,只做记账用,因为已经超过了认证期,我不认证了,行吗?@小蜗1431914824:丢失的话,在180天内对方去税局开具已完税证明,也可以认证的@曾雪枫:已经超过180天了@曾雪枫:您说的180天是不是也得按开票日期算啊@小蜗1431914824:是的,形成滞留票的两个风险,上面已经说过了@曾雪枫:那像我这样发票丢失的,怎么办呢@小蜗1431914824:让对方去税局开具已完税证明单。如果形成滞留票也没办法。就是不能走红票流程,可能要配合税局提供资料,写说明@曾雪枫:好的,谢谢关注取得进项发票不及时认证,其实没有什么涉税风险,首先增值税专用发票的抵扣期限为180天,只要认证时,该份发票从开票日起到认证期日止,未超过180天都是会法的。其次导致未及时认证发票的因素很多,常见的有以下几种:1、不可抗力因素,如突发自然灾害、战争等;2、商品货物质量出现问题,在与销售方的交涉的过程中;3、属于增值税法规规定不得抵扣的项目或已知销售方提供的属于涉嫌虚开的发票;4、其他情形。
对以上情况都不能作为滞留发票处理。所谓滞留发票,是指发票开出无人认领,或认领了增值税发用发票起过180天不予认证,以及取得发票不入帐的发票。比如:销售方是一家品牌服装生产的一般纳税人企业,而进货单位是一家个体小规模纳税人的品牌服装销售店。生产企业开具给这家个体工商户的发票他们很少去取,因为购货款直接从网上银行支付,款到后生产企业发货。发票对个体户来说没用。而有企业所销售的商品直接面对消费者,或小规模纳税人,为了少缴税款,隐瞒收入,销售商品不给消费者开票,或消费者购买商品不索取发票。因此这类企业手中会出现大量购进商品的滞留发票。关注为什么不先认证,后进项转出?老师 你好,其他公司给我们开具专用发票,我到第170天再认证,税务局还来查吗?@曾雪枫: 请问老师,想这种情况,我公司收到一笔税额较大的进项票,可是老板对商品不满意,一直想退货,但对方就是不同意,所以进项一直都没有认证,我一直提醒他,他都不让认证,最后超期了,像这种情况,怎样处理,比较恰当,不会有麻烦。@潇潇9988:你应该在180天内办完退票或者认证手续。现在走不了红字发票流程,更是退不了货了。@曾雪枫:那老师这种局面怎么处理呢,是就只能当普票做账吗@潇潇9988:是的,或者退货,退票,但是开不了红字发票@曾雪枫:好的,谢谢老师。看来怎么着税也损失了。
我们单位的老会计告诉我,快到期了一定要时常提醒老板,最后几天我天天问他,当时还怕他烦,现在觉得 幸好,幸好。[/擦汗]可以先认证吗,随后也可以退货的吗!
对资产减值准备的检查 切勿只知查增不知查减 对资产减值准备的检查 切勿只知查增不知查减
新《企业会计准则》附录规定,“固定资产减值准备”科目用来核算企业固定资产的减值准备。资产负债表日,固定资产发生减值的,按应减记的金额,借记“资产减值损失”科目,贷记该科目,处置固定资产还应同时结转减值准备。该科目期末为贷方余额,反映企业已计提但尚未转销的固定资产减值准备。
但是,由于税法不认可计提的各项减值准备,所以,在进行所得税纳税处理时需对计提的减值准备予以纳税调整,但必须注意的是,对计提的固定资产减值准备进行纳税调整与其他计提减值准备资产的纳税调整相比有其特殊性,一些检查人员往往只知其一,不知其二。本文介绍的案例就属于此类问题。
房产土地税问答精华 房产土地税问答精华 1请问单位的公共绿化用地是否缴纳城镇土地使用税? 答: 根据《国家局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》 (〔1989〕国税地字第140号) 第十三条的规定 关于对企业的绿化用地可否免征土地使用税问题. 对企业厂区 (包括生产、办公及生活区) 以内的绿化用地应照章征收土地使用税 厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地暂免征收土地使用税. 因此 ,若属于单位厂区以外的公共绿化用地暂免征收土地使用税; 属于企业厂区内的绿用地应按规定计征土地使用税. 2请问未办理土地流转手续的集体土地 ? 由谁缴纳城镇土地使用税? 答: 根据《部国家税务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知》 (财税〔2006〕56号) 文件的规定 ? 在城镇土地使用税征税范围内实际使用应税集体所有建设用地、但未办理土地使用权流转手续的 ? 由实际使用集体土地的单位和个人按规定缴纳城镇土地使用税.因此 ? 若未办理土地使用权流转手续的 ? 由实际使用集体土地的单位和个人按规定缴纳城镇土地使用税. 3请问居民住宅区内业主共有经营性房产用于出租 ? 应如何缴纳房产税? 答: 根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》 (财税〔2006〕186号文件) 第一条的规定 ? 对居民住宅区内业主共有的经营性房产 ? 由实际经营 (包括自营和出租) 的代管人或使用人缴纳房产税. 其中自营的 ? 依照房产原值减除10%至30%后的余值计征 ? 没有房产原值或不能将业主共有房产与其他房产的原值准确划分开的 ? 由房产所在地地方税务机关参照同类房产核定房产原值; 出租的 ? 依照租金收入计征.因此 ? 居民住宅区内业主共有经营性房产用于出租的 ? 应按上述文件规定缴纳房产税. 4请问对于租赁房屋的情况应如何确定房产税义务人? 答: 根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》 (财税〔2009〕128号) 文件的规定 ? 融资租赁的房产 ? 由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起依照房产余值缴纳房产税. 合同未约定开始日的 ? 由承租人自合同签订的次月起依照房产余值缴纳房产税.因此 ? 对于融资租赁的房产其房产税应由承租人按上述文件规定的纳税义务发生时间缴纳房产税. 5 请问房地产开发公司将地下车库无租给物业公司使用 ? 该地下车库与地上房屋是相连 ? 且房屋产权证上的面积包括地下车库的面积 ? 该地下车库的房产税如何缴纳? 答: 根据《财政部国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》 (财税〔2005〕181号) 文件的规定 ? 对于与地上房屋相连的地下建筑 ? 如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等 ? 应将地下部分与地上房屋视为一个整体按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税.另根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》 (财税〔2009〕128号) 文件的规定 ? 无租使用其他单位房产的应税单位和个人 ? 依照房产余值代缴纳房产税.因此 ? 该地下车库的房产税应由物业公司按照房屋的余值缴纳房产税. 6请问建造在地上建筑物下方的地下车库 ? 是否可以适用财税〔2009〕128号文减半征收土地使用税? 答: 根据《财政部国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知》 (财税〔2009〕128号) 第四条的规定 ? 对在城镇土地使用税征税范围内单独建造的地下建筑用地 ? 按规定征收城镇土地使用税. 其中 ? 已取得地下土地使用权证的 ? 按土地使用权证确认的土地面积计算应征税款; 未取得地下土地使用权证或地下土地使用权证上未标明土地面积的 ? 按地下建筑垂直投影面积计算应征税款. 对上述地下建筑用地暂按应征税款的50%征收城镇土地使用税.因此 ? 若属于单独建造的地下建筑物 ? 单独立项 ? 且取得土地使用证 ? 可按上述文件规定暂按应征税款的50%计征土地使用税; 若属于没有单独立项 ? 且与地上建筑物为一体 ? 则与地上建筑物一并应按照实际占用面积缴纳土地使用税. 7请问公租房建设用地是否可以免征城镇土地使用税? 答: 根据《财政部 国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关政策的通知》 (财税 [2010] 88号) 文件的规定 ? 对公租房建设期间用地及公租房建成后占地免征城镇土地使用税. 在其他住房项目中配套建设公租房 ? 依据政府部门出具的相关材料 ? 可按公租房建筑面积占总建筑面积的比例免征建造、管理公租房涉及的城镇土地使用税. 8请问我公司租用了村上的集体土地 ? 并签订了流转协议及办理了备案手续 ? 是否可以免征城镇土地使用税? 答: 根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》文件的规定 ? 在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人 ? 为城镇土地使用税的纳税人 ? 应当依照条例的规定缴纳土地使用税. 根据《财政部 国家税务总局关于具体土地城镇土地使用税有关政策的通知》 (财税 [2006] 56号) 进一步规定 ? 自2006年5月1日起 ? 在城镇土地使用税征税范围内实际使用应税集体建设用地、但未办理土地使用权流转手续的 ? 由实际使用土地的单位和个人缴纳城镇土地使用税. 根据相法精神 ? 所谓实际用土地的单位和个人应该包括以无偿使用、有偿使用等方式占用集体土地并在土地上进行生产经营的单位和个人. 9请问房地产开发公司将地下车库无租给物业公司使用 ? 该地下车库与地上房屋是相连 ? 且房屋产权证上的面积包括地下车库的面积 ? 该地下车库的房产税如何缴纳? 答: 根据《财政部国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》 (财税〔2005〕181号) 文件的规定 ? 对于与地上房屋相连的地下建筑 ? 如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等 ? 应将地下部分与地上房屋视为一个整体按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税.另根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》 (财税〔2009〕128号) 文件的规定 ? 无租使用其他单位房产的应税单位和个人 ? 依照房产余值代缴纳房产税.因此 ? 该地下车库的房产税应由物业公司按照房屋的余值缴纳房产税.
我录入的产品价格是23590元,但是出库是它默认的价格是1800元,可以调过来。可是之前有出过负数的产品会计说不用调就出默认价格那这样差额不是太大吗,怎么解决呢。 我录入的产品价格是23590元,但是出库是它默认的价格是1800元,可以调过来。可是之前有出过负数的产品会计说不用调就出默认价格那这样差额不是太大吗,怎么解决呢。[]
不太理解您的意思,您详细描述下是什么单据默认的单价?@服务社区黄旻:就是这个,我入库价格是2万多,但是出库时他默认的价格是1800多,价格手动式可以改的。但是因为之前有出过负数,会计说不用管入库和出库价格不一致因为电脑会自己加权平均值的,可是这样价格差额不就太大吗@旁观1478069035:因为我也不是财务专业,所以对这些不太懂,谢谢@旁观1478069035:这是售价与进价提取无关,您看下辅助中心,价格系统设置里售价提取提的是哪个价格,这个价格是多少@服务社区黄旻:好的,谢谢您@旁观1478069035:不客气呢
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因为今天是周末,好多人不用上班。是的,我一般都是空了用手机看看@佳翌: 可能是我太闲了@围城1445222663: 你是做会计的吗?@倚梦欣婷:是啊
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用友T3软件数据升级_0数据升级
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内帐与外帐的哪个更全面 内帐与外帐的哪个更全面 内帐就是进销存这类,还包括“工资单 、应付款、应收款”等,与工作接近。 比如库存管理也是内帐,一般的规则是要采用数量、金额式,需要有“品名、规格、进货数量、出货数量、结存数量或金额”,有专门的存货账本,类似明细分类账本。厦门沃尔玛购物广场就有出售“存货明细账本”和其他各种财务账本,企业没开票而只开收据也是内帐,没开票一般不会报税,也不会做账。内帐还包括“销售清单账本、采购清单账本、领料单账本…..”等等。 外贸公司的内帐也包括为公司处理采购询价和比价,办理质量检验或跑海关等等,与厂商、运输公司之间的结算也是内帐。形式发票(PROFORMA INVOICE)和商业发票(COMMERCIAL INVOICE)的编制也属于企业内帐(外贸专用)。 外帐一般与报税有关,总体上包括记帐和报税两大块。需要按借贷规则做记账凭证,按T型账处理明细分类账,最终生成会计三大报表。外帐在或ERP中就是‘会计总账'系统,包含固定资产管理模块。通常说的会计就是指外帐,财务专业更侧重内帐管理。 是根据企业法、和对企业的内外帐进行审查和重新计量,检查内外帐的合法性、真实性和规范性,不规范的账目进行重新计量,找出纰漏。审计可以说没有章法、也可以说有严格的章法,需要严格遵循“税法、经济法和会计规范”,查账没有固定章法。假如审计员对各种税法和会计规范很熟悉,那么最需要的仅仅是责任心。 财务分工:在规模较大的企业,“客户档案、销售单、采购单”等业务单据通常是财务人员负责录制,由财务部经理调派一两个往来会计人员常驻销售部或采购部,负责日常单据的录入、审核和费用管理。如果销售部在外地,或者有门店在外地,则需要外派会计,由财务经理委派,外派会计由公司财务部直接领导,工资也是由财务经理考核决定。 企业上ERP系统的目的:是让企业“多、快、好、省”轻松实现ISO管理规范和管理要求,提升自身形象,稳健发展。ISO的本质就是“对业务过程的量化和固化处理”,让每个业务阶段都有详细记录,可追踪、可审查,并且确保记录真实可靠,做到细化中规范管理!
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领了证开始领证算领证后就开始算了,你办证时工作人员应该会写上注册日期的,以这个为准!@恒久有多久:谢谢@咗洱蔠結:谢谢@六月虫:谢谢
出口商品纳税筹划方法——出口商品纳税筹划基本概念及原则 出口商品纳税筹划方法——出口商品纳税筹划基本概念及原则
一、逃税、避税、税收筹划
逃税
也称为偷税,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定:纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账薄、记账凭证,在账薄上多列支出或者不列、少列收入,或者进行虚假的纳税申报手段,不缴或者少缴应税税款的,是偷税。从概念看,逃(偷)税是违法的。
避税
是国际税收领域的一个专业术语,站在国际税收角度上,即指国际避税。至于国际避税是否合法,学术研究尚未定论,一般认为,国际避税是指跨国纳税人利用各国乘法的差别和税收管理上的漏洞,通过人(自然人和法人)、财、物的移动,即通常在国际避税地设立常设机构或通过总分公司、母于公司之间的转让定价等方法来实现利润的转移,以此达到不缴或少缴税款的行为。从当前国际的反避税实践看,多数国家包括我国的税法都有关于反避税的规定。国际避税为多数国家所反对是一个不争的事实,因此,在很大程度上,国际避税行为是违法的。如我国税收征收管理法第二十四条规定:企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收入或者所得额的,税务机关有权进行合理调整。征管法实施细则第三十六条、三十七条、三十八条、实施细则第四章“关联企业业务往来”也对此进行了详尽的规定。因此,税法有了反避税条款的规定,纳税人仍然进行避税,当属违法违章行为。正因为避税行为是违法的,所以,人们常将偷税、逃税统称为“逃避税”。如果将国际避税缩小到一个国家不同地区来研究,也可能因这个国家不同地区税收规定不同或者某些具体规定方面的差异,在一个国家内也存在避税行为。
用友软件T+,个别品种进货单已经做过,而且审核了,销售单审核的时候提示成本价为0,账套设置的入库成本是按照结存单价算的,改成按最近入库价也是如此,现在的计价是移动平均,适时计价。请问该怎么办T+,个别品种进货单已经做过,而且审核了,销售单审核的时候提示成本价为0,账套设置的入库成本是按照结存单价算的,改成按最近入库价也是如此,现在的计价是移动平均,适时计价。请问该怎么办 您好,建义您查询存货明细账,看看此存货的结存存本是不是为零或负数,如有此情况建议您更改零成本出库选项,“系统管理”—“账套设置”—“选项设置”—“核算”—“零成本出库”,如不存在此情况,您可以在“库存核算”—“库存工具”—“重新计价”,若您仍有疑问题,请您拨打畅捷通客户服务热线4006600566热线转2号键进行技术咨询,届时会有专业的工程师与您电话沟通! 温馨提示:如需远程服务,请您联系购买的服务商,若联系不上请您拨打畅捷通客户服务热线4006600566
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- 我建立完新年度账,结转上年度数据时出现图片上这个问题,还有有的账是结转好登录的时候出现这个问题,怎么解决。只有2016年有这个问题,其他年度都可以正常登录,点系统管理里升级SQL数据也报错,有很多账都是这个问题
- 我建立年度帐的时候出现,如何解决
#财税实务#老师#我门是现代服务行业的一般纳税人 开发票是普票和专票都可以申请。俩票都申请了对报税有影响吗-营业税改增值税 #财税实务#老师#我门是现代服务行业的一般纳税人 开发票是普票和专票都可以申请。俩票都申请了对报税有影响吗营业税改增值税[]
报税一样的,没有影响。只是开票的对象不同,对方是一般纳税人专票普票都可开,对方是小规模纳税人只能开普票。营改增,就是将营业税改成增值税,对其他税种都没有任何的关系,另外专票普票都可以开,你是一般纳税人,税率也是一样的,6%,只不过专票是可以用作抵扣税款的,对方是一般纳税人也就可以开具,也只有一般纳税人才可以开具专用发票,都申请了,对报税没有影响,只是区分一下即可没有影响@钟旭锋:报税不一样了吧@曹倩:专业的回复[/强],能加你的QQ交流吗?@博洋:看下曹倩的回复,更能理解点。@钟旭锋:526897281,个人QQ,群交流:89201098,请注明你在会计家园的昵称,以及从哪里看到我的QQ的,@钟旭峰:小规模的不是可以到税务局代开专票吗?@钟旭峰: 谢谢@荷泽塘:是的啊。@沋莠菇娘都单身:[/握手]不客气
@赵树峰 老师咱们2016年 的视频课件什么时候出呀 @赵树峰 老师咱们2016年 的视频课件什么时候出呀[]
新教材出来才能有呢我们这里财政局12月份就能发订购的新教材了
那时就能出新课件了吗 他们说2016的改变很大呀考试我们也要拿到新教材才能做课件,没有内部资料,所以见谅哦,不会太早出来的那中华网校他们怎么都出来了那 是2016新的课件哦@欣欣宏伟3:他们做这个很专业当然也可能会提前拿到资料,这个很正常哦 那我现在买他们课件听 早吗 他们的应该是真的吧 东奥说是2016的课件 但我看里面的年份是2015的@欣欣宏伟3:这两个网校都是很专业的会计培训网校,如果您决定购买选一个就行了,并不需要两个都买对呀 那就中华的吧 那个男老师把经济法讲的很有意思 不枯燥 现在开始加油努力了 不然生产了就没有那么时间了 [/可怜]@欣欣宏伟3:[/龇牙]加油谢了@赵树峰:[/龇牙]