#财税实务# @赵树峰 现在是十一月份，可我代理记帐现在才收到8、9、10月份公司开给别个公司的手工票，金额不是很大，请问老师这个要怎么处理，可以做到当月去吗？ #财税实务# @赵树峰 现在是十一月份，可我代理记帐现在才收到8、9、10月份公司开给别个公司的手工票，金额不是很大，请问老师这个要怎么处理，可以做到当月去吗？[]

问题不大
你是代理记账的会计？如果金额不大，很可能是一两个月收一次做一次，但是当然最好最好是按时入账
@赵树峰:意思是可以做到当属月份的账里面是吗？关键是报了税提交了报表的没什么影响吧
@学无止境fUr:如果报了税交了报表的，只是凭证没做，那就做到所属月去就行
@赵树峰:税是零申报的，报表是根据之前那些单据做出来的，如果现在把这些做到所属月去那报表是不是又得重做，之前提交的那个报表还有效吗？
@学无止境fUr:那表不是你做的？
@赵树峰:是我做的哟
@学无止境fUr:那这样的话，以后最好每月及时取得做账资料及时入账做报表，这三个月的如果报表已经做了，要么重报报表，如果这不可能，那么就把这三个月都做到11月份，保证11月份报表是对的。
@赵树峰:明白了，谢谢赵老师[/微笑]

#财税实务# @陈书华 老师请问：公司从2013年开如筹建期新厂房，2013年与政府签订协议购入土地，土地款一直未支付，投资协议上是这样的：“土地面积约16亩，按实际测绘为准。”现厂房已修建完工，但未竣工决算。直到今年3月付了一部分土地款，想请问：这个土地入帐时间应哪时入，土地价值按什么入呢？我是付款时入的预付帐款，自己感觉有点不妥 _0#财税实务# @陈书华 老师请问：公司从2013年开如筹建期新厂房，2013年与政府签订协议购入土地，土地款一直未支付，投资协议上是这样的：“土地面积约16亩，按实际测绘为准。”现厂房已修建完工，但未竣工决算。直到今年3月付了一部分土地款，想请问：这个土地入帐时间应哪时入，土地价值按什么入呢？我是付款时入的预付帐款，自己感觉有点不妥[]

不用挂预付，现在付多少就直接通过银行存款支付，并确认相应金额的无形资产就行了，至于以后再付那直接增加无形资产
注意土地使用税按协议时间缴纳的
@用户1446318570_18:无形资产价值可以分期入吗？
@郭春营:还未缴
按照签的用地协议，能确定总价款，就按总价入账哦，欠的部分计入其他应付款，如果总价不能确定，按1楼说的吧。

发料凭证、材料费用分配汇总表 发料凭证、材料费用分配汇总表

　　1.发料凭证汇总表格式

　　2.说明

　　如上图例所示：只用A、B两种材料来举例，在实际中各单位可以根据实际情况，来根据所用材料来填写，最后由财务主管、制表人来签字、盖章。

　　1.材料费用分配汇总表

　　2.材料费用分配汇总表的填写

房产税的纳税人是怎样规定的？ 房产税的纳税人是怎样规定的？

　　问：房产税的纳税人是怎样规定的？

　　答：凡在本市房产税开征范围内拥有房屋产权的国内单位和个人，为房产税的纳税义务人。

　　产权属于全民所有的，经营管理单位为纳税义务人；产权出典的，承典人为纳税义务人。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人为纳税义务人。

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

用友的哪个版本中有工会行业制度，谢谢 用友的哪个版本中有工会行业制度，谢谢[]

稍等下我帮你看下11.0版本有没有。
T3是没有工会会计制度的，除非找个账套直接引入
10.8.1版本软件及其以上版本都没有，之前老版本我就不清楚了。
T+就有这么行业制度，可以考虑
服务社区为开放论坛，请保护好个人信息及账套数据安全，不要随意点击非社区链接，透露电话、QQ、加密狗号等私人信息。任何操作前，请注意备份数据。服务社区不提供任何回拨、远程及数据处理服务。如需此类服务，经销商请在【支持网】版块登记支持问题；客户请直接联系您的经销商，未能直接联系的，可在【问答】版块求助含有“畅捷服务工程师”标志的总部工程师，通过邮件方式提供相应信息，由总部协调派单。（提 供信息请认准畅捷服务工程师标准邮箱格式：[email protected]）

T+12.1普及版，建账套报错datetime错误，是win8系统，日期时间格式已经调整 T+12.1普及版，建账套报错datetime错误，是win8系统，日期时间格式已经调整

"检查系统日期格式是否符合下面的要求：短日期格式：yyyy-MM-dd，长日期格式：yyyy-MM-dd'。（检查方法：点击”开始菜单“-”控制面板“，依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。）。
如果修改后还有提示，请修改注册表（操作前对注册表做好备份，以免操作失误。）：
1、开始-运行中输入regedit 进入注册表，修改注册表 ，去除以下两个位置的特殊字符 ，并且使键一致（可参照正常机器修改，或者直接更换操作系统)
（1）HKEY_CURRENT_USER\Control Panel\International下的“sShortDate” 'sDate' 中的格式，改为yyyy-MM-dd。
（2）HKEY_USER\.Default\Control Panel\International下的“sShortDate” 'sDate' 中的格式，改为yyyy-MM-dd。
2、把注册表中HKEY_USERS\S-1-5-20\Control Panel\International 位置下的sShortDate的值改为 yyyy/M/d 。
3、磁盘格式需要NTFS。
4、修改注册表：HKEY_USERS\.DEFAULT\Control Panel\International下sShortDate、sLongDate的值，去掉星期dddd。
【方法：先在控制面板里改好 然后复制粘贴到注册表里，而且长短格式都是yyyy-mm-dd，注册表里长日期格式默认没有yyyy-mm-dd 就在短日期格式里先选好然后复制粘贴到长日期里】"

用友T3用友通行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转用友T3用友通行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转？
行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转？
使用如下脚本（注：演示账套为999，年度为2006年，行业性质为‘行政’，操作把收入和支出改为损益类科目）
update ufsystem..GL_CodeClass set cclass=’损益’,bcheck=1,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,’支出’) and itrade in ( select itrade_id from ufsystem..GL_BTrade where ctrade_name=’行政’ )
update ufdata_999_2006..code set cclass=’损益’,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,’支出’) 。

win8安装用友软件后加密狗不能注册win8系统安装用友软件后无法注册

如果没有administrator用户可能是自己修改过administrator用户的名称，一般情况下，是修改过administrator用户名称后，操作系统的administrator用户就被隐藏起来了；当administrator用户被隐藏时，我们需要按如下方式操作：点击“开始”菜单-“控制面板”-“用户账户”-“更用户登录或注销的方式”，将“使用欢迎屏幕”和“使用快速用户切换”，前面两个都取消，点击“应用选项”；

有个非公司员工所以没有发工资给他的，可以加到我司交社保公积金吗，工资表里没有他的 有个非公司员工所以没有发工资给他的，可以加到我司交社保公积金吗，工资表里没有他的[]

最好不要这样，因为金税三期后如果社保与工资没有在一起的话，会进行查询的

2008r2 32位的数据库，和 2008r2 64位的数据库 ，备份可以互相导入吗？操作系统不一样 有关系吗？
可以的
只是操作系统的关系！
可以导入。
只是操作系统的关系 什么意思？ 都是t3 10.9 ,一个xp系统。 一个win2008r2 64位系统。
跟操作系统没关系是吗？ 只跟数据库版本有关？？
@北京飞飞:摁
是的，数据库低版本的可以往高版本中导入，高版本的不能往低版本导入
@畅捷服务章莹芳:[/强]
[/握手]

查补的非居民股权转让所得税加收滞纳金还是利息？ 查补的非居民股权转让所得税加收滞纳金还是利息？ 对查补的非居民企业股权转让所得税是加收滞纳金，还是加收利息，一直以来是中的难题。本文试通过案例的形式，介绍机关解决这一问题的具体作法。 　　案例 　　A公司（注册地在香港，在中国境内没有设立机构、场所，持有甲公司25%的股份，持有B公司27%的股份）将持有的甲公司（境内居民企业）1200万元股权以1500万元转让给B公司（注册地在香港，持有甲公司34%股份），双方于2011年6月1日签署转让协议，并商定在12月1日前B公司将股权转让款1500万元支付给A公司。2011年8月4日，A公司收到股权转让价款1500万元。 　　1.2012年3月1日，A公司配合甲公司修改股东名册并到部门完成股权变更登记手续，2012年4月1日，缴纳30万元，主管税务机关对其加收滞纳金4650元。 　　2.2012年4月21日，主管税务机关发现A公司股权转让价格偏低，依据收益法对股权转让价格进行特别调整，2012年6月21日，A公司补缴企业所得税15万元，并加收利息891.78元。 　　分析 　　（一）确定境内拥有征税权。A公司在中国境内没有设立机构、场所，持有甲公司27%的股权，根据企业所得第三条第三款规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》第十三条第五款规定，转让第四款所述以外的任何股份取得的收益，而该股份相当于一方居民公司至少25%的股权，可以在该一方征税。《国家税务总局关于〈内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排〉有关条文解释和执行问题的通知》（国税函〔2007〕403号）第七条第二款规定，如香港居民曾经拥有内地公司25%以上的股份，当其将该股份全部或部分转让并取得收益时，内地拥有征税权。即其股权转让所得应在甲公司所在地主管税务机关缴纳企业所得税30〔（1500－1200）×10%〕万元。 　　（二）加收滞纳金。B公司按照合同约定，于2011年8月4日将股权款1500万元汇到A公司账户。根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第三条规定，企业股权转让收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。由于甲公司股权变更手续尚未完成，故不需要缴纳税款。滞纳金的加收日期应为完成股权变更手续的当日至税款最后缴纳日之间的日期。2012年3月1日~2012年4月1日，滞纳天数为31天，主管税务机关应对其加收滞纳金4650元（300000×31×0.5‰）。 　　（三）确定A公司、B公司具有关联关系。根据《特别纳税调整实施办法（试行）》第九条第一款规定，一方直接或间接持有另一方的股份综合达到25%以上即构成关联关系。A公司持有B公司27%的股权，符合上述条件，因此，A公司、B公司具有关联关系，A公司、B公司股权转让和受让行为属于关联交易行为。根据《国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》（国税函〔2009〕698号）第七条规定，非居民企业向其关联方转让中国居民企业股权，其转让价格不符合独立交易原则而减少应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整。主管税务机关按照收益法对其股权转让价格进行调整而补缴税款，属于特别纳税调整范畴，应按照特别纳税调整的要求，加收利息而非滞纳金。 　　（四）加收利息。《特别纳税调整实施办法（试行）》第一百零七条规定，税务机关根据企业所得税法及其实施条例的规定，对企业做出特别纳税调整的，应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息。第一百零七条第一款规定，计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴（预缴）税款入库之日止。第二款规定，利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率加5个百分点计算，并按一年365天折算日利息率。本案例中，A公司实现税款所属年度为2011年，2012年3月1日完成了相关变更手续，其利息加收起始日为2012年6月1日。2011年12月31日实行的中国人民银行人民币贷款基准利率为5.85%.A公司付息期间为2012年6月1日~2012年6月21日，共计20天，应缴纳的利息891.78〔15000000×（5.85%+5%）×20÷365〕元。 　　加收滞纳金或利息的前提 　　加收滞纳金的前提。一是境内居民企业是否完成了股权变更手续。非居民企业一旦实现纳税义务，就应该及时向税务机关申报纳税，否则就面临被加收滞纳金的风险。具体的起始日期是企业股权转让协议生效，且完成股权变更手续的日期。二是否设立机构、场所。企业所得税法第三条第二款规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构场所取得的来源于中国国境内的所得，以及发生在中国境外但与机构场所有联系的所得，缴纳企业所得税。《国家税务总局关于〈非居民企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发〔2009〕6号）第一条第一款规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不再中国境内，但在中国境内设立机构、场所的非居民企业，无论盈利或者亏损，均应按照企业所得税法及本办定参加所得税汇算清缴。也就是说，如果非居民企业在中国境内设立了机构、场所，其所得税缴纳方式就应该像境内居民企业一样，发生纳税义务的时间不是在完成股权变更的当天，而应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得是申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。逾期不缴，方能加收滞纳金。 　　加收利息的前提。一是要属于特别纳税调整范畴。根据企业所得税法第四十一条的规定，企业与关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。只有属于特别纳税调整的事项，才存在对非居民企业加收利息的问题。二是要区分股权转让的形式。我国税法对非居民企业直接转让中国境内企业股权，以被企业所在地作为所得来源地。对非居民企业间接转让中国境内企业股权的所得，我国不具有所得税征税权。但是，国税函〔2009〕698号文件第六条规定，境外投资方（实际控制方）通过滥用组织形式等安排间接转让中国居民企业股权，且不具有合理的商业目的，规避企业所得税纳税义务的，主管税务机关层报国家税务总局审核后可以按照经济实质对该股权转让交易重新定性，否定被用作税收安排的境外控股公司的存在。也就是说，主管税务机关要按照经济实质，判定非居民企业是否转让我国境内企业股权，从而决定是否应按我国税法规定征收企业所得税和加收利息。 　　总结 　　结合上述案例，2012年3月1日，甲公司在工商部门办理股权变更手续完毕，就标志股权转让纳税义务的发生，应就此笔所得缴纳企业所得税，否则主管税务机关就会对其加收滞纳金。但是，如果甲公司没有完成股权变更手续，即使股权交易已经发生，也无需缴纳税款，更不存在加收滞纳金问题。本案例中，A公司于2011年8月4日收到了股权转让价款1500万元，此时不需缴纳企业所得税，只有在2012年3月1日后，才存在缴纳税款和加收滞纳金的问题。 　　A公司股权转让价格偏低，由此导致主管税务机关采用收益法对股权转让价格进行特别纳税调整。对于属于特别纳税调整的事项，才存在对非居民企业加收利息的问题。如果A公司不是由于股权转让价格偏低补缴税款，而是因主观原因漏计收入，就应该对其少缴的税款加收滞纳金而非加收利息，涉及逃税的，还应对其行为处以罚款。

用友T3软件会计凭证录入，科目不能选择会计凭证录入，科目不能选择

会计凭证录入，科目不能选择原因分析：商贸通是进销存软件，很多科目是受控于进销存系统的，所以不允许在会计凭证中选择这些科目，问题解答：商贸通是进销存软件，很多科目是受控于进销存系统的，所以不允许在会计凭证中选择这些科目，

打开业务通仓管通报错System.BadImageFormatException- IL 格式不正确 打开业务通仓管通报错System.BadImageFormatException: IL 格式不正确

如果不录入发票，可否通过发货单来进行往来查询原因分析：您好，目前版本产品只能通过发票来进行确认收入和收款结算。即使客户无发票，也请录入虚拟的发票问题解答：您好，目前版本产品只能通过发票来进行确认收入和收款结算。即使客户无发票，也请录入虚拟的发票

用友软件能修改套打凭证模板吗？能修改套打凭证模板吗？ 问题描述：能修改套打凭证模板吗？分析及处理：套打模版是可以修改的，用UFO简版修改套打模版就可以了。购买UFO简版请致电4009908488，凭证的套打模版文件是，ufpzjetd.rep、glpzjetd.rep。

用友T3软件用T3财务通普及版将上一年账目结转到下年时，发现上一年度有的供应商没转过来用T3财务通普及版将上一年账目结转到下年时，发现上一年度有的供应商没转过来 这个问题需要对没有转过来的供应商进行数据分析，请把您的数据发给您的经销商上传到支持网站进行处理

我之前建的账套是小易公司 太卡了 我就删了 重新建了个小易的账套（因为我重建小易账套时提醒我名称已被占用） 现在试题做完了 却提交不了 求解 _0我之前建的账套是小易公司 太卡了 我就删了 重新建了个小易的账套（因为我重建小易账套时提醒我名称已被占用） 现在试题做完了 却提交不了 求解

求解[/流泪][/流泪]
重新建个账套，重做，或是去回收站把你之前删的账套还原重做
@寂寥_往昔:我这个就是重建的 做完了 再麻烦问下回收站在哪
@萌萌哒1438826334:我也删了重建过，不要和前一个一样，直接写小易公司，那个提示我看好多都有，是不是与网速有关?
@馨馨淡修:小易公司写不上 说被占用了
@萌萌哒1438826334:
@寂寥_往昔:谢谢
@萌萌哒1438826334:改成小易公司_1224呢

#行业问题#我公司是生产型小规模企业，目前情况是这样，2015年工资一直都放到管理费用中，社会保险跟公积金都有余额（有问题，目前还没有查出），2016年领导让用生产成本来核算，但工资依然放到管理费用中待查原因，不让占用制造费用等放工资。同时我公司人员少，无法提供生产库存商品的工时，又无法按照工人工资，请问各位老师，我的制造费用应按什么进行分配？！无法工时和工资，还能用什么分配？ _0#行业问题#我公司是生产型小规模企业，目前情况是这样，2015年工资一直都放到管理费用中，社会保险跟公积金都有余额（有问题，目前还没有查出），2016年领导让用生产成本来核算，但工资依然放到管理费用中待查原因，不让占用制造费用等放工资。同时我公司人员少，无法提供生产库存商品的工时，又无法按照工人工资，请问各位老师，我的制造费用应按什么进行分配？！无法工时和工资，还能用什么分配？[]

追加问题:可否用制造费用总数/当月原材料的总投入=一个比例，再用A产品的当月原材料投入*这个比例，以此来分配制造费用？可否？不好的话，应该用什么来分配？麻烦说的具体一点，谢谢！
小型生产企业分配制造费用方法很多，书本上写的，老师教的什么工资(工时)法，约当量法，批量法等。如果这些方法都不适合你企业的话，你还可以根据你们企业生产的产品品种多少。自行创制直观简便务实的方法，如材料投入法，人均生产任务数量法，产品销售反推成本法
、计划成本费用等等，只要能够有足够的理论与现实依据作依托什么分配方法都可以运用。
@老兵1449099123:不是很明白啊，我追加的那个分配方法可以吗？