年底,所得税汇算怎么做
2017-9-15 0:0:0 用友T3小编年底,所得税汇算怎么做
年底,所得税汇算怎么做[]关注学习我也在关注年底不用汇算吧?下一年度再做上一度年所得税汇算清缴。最好花钱找第三方专业机构做。这样企业就没风险。家园有关于汇算清缴的课件,你可以找来听听。
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#财税实务# @余涛 老师您好,请问您如果银行回单中注明是囊年收入但客户又没要发票那收入方必须要开发票走当年收入吗,谢谢 _0#财税实务# @余涛 老师您好,请问您如果银行回单中注明是囊年收入但客户又没要发票那收入方必须要开发票走当年收入吗,谢谢[]
对于财务和税务要求来说,收到款项,货物或者服务发出,就应该归于当年收入、开具发票。
但实务中,可能出现发票在以后才会开具的情况,所以一般预计要在以后开具发票的时候,这种收款挂应收应付处理,与银行回单附注无关。什么叫囊年收入?整字?
整年的收入最好挂预收账款或应收账款好点,等开票时再分期确定收入与税费,减少财税分录差异与申报表处理,都年底了一次过确定收入把流转税及所得税就得先给国家使用了。@余涛:谢谢余老师@谭Tracy:谢谢您。应是当年收入,我打错字了[/偷笑]
#杭州同城会#我们公司收到3个点的设计服务费增票 公司是一般纳税人 进项能抵吗 #杭州同城会#我们公司收到3个点的设计服务费增票 公司是一般纳税人 进项能抵吗[]
如果是增值税专用发票,就可以抵。增值税专用发票认证通过可以抵扣。除根增值税条例规定的下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;
(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;
(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;
(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。如果公司收到水费6个点的 服务费3个点的进项增值专用发票都可以抵吗@曼陀罗花香:用于公司生产经营了,认证后是可以抵扣的。公司跟中介机构合作他们开的进项发票也属于生产经营吗@曼陀罗花香:我不清楚你们公司的业务呢,亲,这个要靠自己分析。谢谢宝怡妈妈可以打电话问税务局
用友T6软件T6v6.0版本升级到T6V6.1版本之后,打开‘销售模块’---‘发货单’---新模板提示:‘IWCKQuantity错误’?T6v6.0版本升级到T6V6.1版本之后,打开‘销售模块’---‘发货单’---新模板提示:‘IWCKQuantity错误’?
问题模块: 销售管理
关键字:IWCKQuantity
问题版本:T6-企业管理软件V6.1
原因分析: 升级到T6V6.1版本后,没有装6.1版本的最新补丁。
对帐单的期初余额应该不允许随时更改 对帐单的期初余额应该不允许随时更改
问题号: | 14582 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.61 |
软件模块: | 总账 |
行业: | 通用 |
关键字: | 日常操作 |
适用产品: | U861–财务会计–总账 |
问题名称: | 对帐单的期初余额应该不允许随时更改 |
问题现象: | 对帐单的期初余额是可以随时更改,但事实上银行对帐单期初录入后,应该是一个非常明确的金额,而不是一个可以由出纳随时可以变更的金额;假设如现出纳更改期初金额或出纳人员交接时,势必影响到财务的严谨性。 |
问题原因: | 期初余额是随着启用日期变动需要手工调整的,而且期初余额是手工录入,同时需要提供手工修改,不能对期初余额进行不能修改的控制。 企业方银行账的期初余额取账上的期初余额,自动取数,不允许修改。该问题在下一版本中考虑 |
解决方案: | 期初余额是随着启用日期变动需要手工调整的,而且期初余额是手工录入,同时需要提供手工修改,不能对期初余额进行不能修改的控制。 企业方银行账的期初余额取账上的期初余额,自动取数,不允许修改。该问题在下一版本中考虑 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
T+ 12.1 外地客户端打印凭证,全黑的没有字 T+ 12.1 外地客户端打印凭证,全黑的没有字
这个一般是浏览器的问题,您重新安装下T+浏览器;@服务社区刘小艳:打印总账或明细账点预览或打印,T+浏览器未响应,只能关闭@服务社区刘小艳:其他客户端好的@郭俊彪:所以才会是浏览器的问题的,先重新安装下T+浏览器;@服务社区刘小艳:打印凭证好了,重装T+浏览器打印总账,明细账还是会出现报T+浏览器未响应,关闭程序@郭俊彪:[/撇嘴]那是否其他的客户端打印总账也还是正常的呢?
如果是先检查T+浏览器是否2.1.检查客户端系统是否简版的,有可能简版系统导致的一些打印的组件不能安装成功。。
用友T3普及版年结流程一、用友T3普及版年结年结流程图
建立年度帐-供销链结转-总账系统结转二、用友T3普及版年结前的准备1、检查各模块的结账状态
核算模块完成当年业务,12月份已经结账
往来管理客户、供应商是否已两清
现金银行模块是否已经做过核销银行帐
总账系统完成当年业务,并做总账12月份月结
2、打最新补丁,并对账套执行脚本,选择运行补丁,执行脚本工具
3、账套备份注意:用admin的身份登陆系统管理,进行账套备份!
三、用友T3普及版年结具体操作流程第一步、建立年度账,执行补丁脚本1、账套主管身份登陆“系统管理”,会计年度选择2014
用户名:账套主管
2、年度账→建立→确认→是
3、年度账建立成功
4、对新年度账执行补丁脚本
安装目录下
“UFSMART”
文件夹下
选择“补丁脚本”文件夹下“补丁脚本执行器”。对新的年度帐执行脚本。第二步、结转数据1、以账套主管身份登陆系统管理,会计年度选择2015
用户名:
账套主管
2、供销链结转3、总账系统结转用友T3普及版年结备注:1.选择按‘余额方式’
:系统只将该往来账按个人、客户、供应商的余额结转至下年2.选择按‘明细方式’
:系统会将该未两清的往来账按个人、客户、供应商数据按明细结转至下年。
四、年结后的对账
年度结转过程中没有报任何错误,并不代表结转成功了,还要确认年度结
转的数据没有问题,年度结转的工作才算完成。
大致需要核对的数据为:a.总账:对期初余额进行试算平衡检查,进行期初对账,并和上年期末余额进行核对。b.核算管理:总账、明细账期初数据是否和上年期末数一致
五、年结常见问题(用友在线客服qq4009908488)1、问:为何账套菜单的备份置灰不能使用?答:系统管理中必须以admin身份登录才能备份账套2、问:为何年度账菜单是置灰不能使用?答:系统管理中必须以账套主管的身份登录才能建年度账,也有可能系统未检测到加密狗3、问:对总账进行年结的时候,提示“为使用后的第一年,不需要执行上年结转!”不能结转答:计算机时间必须新年度日期方可进行总账的结转4、问:结转总账如果不做银行对账单的核销会有什么后果?
答:下年的银行对账期初中包括已经勾对过的数据,造成银行对账期初与上年期末的余额调节表不符5、问:如果发现某年度账中错误太多,或不希望将上年度的余额或其他信息全部转到下一年度答:使用年度账菜单清空年度数据的功能。“清空”并不是指将年度账的数据全部清空,而还是要保留一些信息的,主要有:基础信息;系统预置的科目报表等等,为了方便清空后的年度账重新做账6、问:成功建立年度账是否可以立即调整基础档案的内容?答:在建立完新的年度账后,不要急于对新年度账中的基础档案进行调整和删改,等年度结转完毕后,再到新年度账中对需要调整的基础档案相关信息进行调整。否则会造成后续的“年度结转”时出现错误提示,或年度结转后数据出现错误
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代征个人所得税手续费是否缴纳营业税 代征个人所得税手续费是否缴纳营业税 代征手续费是否缴纳? 取得个人所得税代扣代缴手续费收入的单位要缴纳营业税、。从事扣缴工作的取得的用这块收入分配的补助免征个人所得税。 解读:取回代扣代缴个税的手续费也要缴税 《中华人民共和国个人所得》第八条、第十一条规定,向个人支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人,并可按所扣税款的2%取得手续费。本文将对企业根据上述规定所取得的手续费所涉及的问题进行分析,企业取得该项手续费返还收入主要涉及营业税、个人所得税与企业所得税。 营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及国家税务总局关于印发《营业税税目注释(试行稿)》的通知(国税发[1993]149号)第七条规定,代理业属于服务业税目征收范围。因而,对于企业所取得的手续费返还收入,严格意义来讲应按服务业中的代理业缴纳营业税,处理中却常因该笔收入是从税务机关取得而模糊了征税概念。此外,国家税务总局《关于代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税手续费收入征问题的通知》(国税发[2001]31号)第一条规定,储蓄机构代扣代缴利息税取得的手续费收入,应缴纳营业税和企业所得税。但因该政策的适用主体是储蓄机构,因而,实际操作中各地并没有普遍对“三代”企业就此款项征收营业税,值得注意的是,目前也有部分省市对此行为已经作出征税规定,例如《广西壮族自治区地方税务局关于企业代扣代缴个人所得税取得手续费收入问题的函》(桂地税函[2009]446号)明确规定,企业代扣代缴个人所得税取得手续费收入应缴纳营业税。从上述分析来看,企业取得代扣代缴手续费应该缴纳营业税。 个人所得税 对于代扣代缴个人所得税返还手续费的用途是有明确规定的:《部 国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行[2005]365号)规定,“三代”单位取得手续费收入应单独核算并计入本单位收入,用于“三代”管理支出,也可以适当奖励相关工作人员。《个人所得税代扣代缴暂行办法》(国税发[1995]065号)规定,扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的人员。这两个规定明确了手续费返还收入应用于代扣代缴工作的管理性支出或奖励有关工作人员。 对于返还手续费在发放给个人时是否应该征收个人所得税?实践中通常是将所有发放给个人的手续费都作为免征个人所得税进行处理。 《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字[1994]20号)第二条规定,个人按规定取得的扣缴手续费暂免征收个人所得税。国家税务总局《关于代扣代缴储蓄存款利息昕得个人所得税手续费收入征免税问题的通知》(国税发[2001]31号)第二条规定,储蓄机构内从事代扣代缴工作的办税人员取得的扣缴利息税手续费所得免征个人所得税。 上述规定足以说明对于免征个人所得税的手续费也应仅指办理代扣代缴手续的相关人员按规定所取得的扣缴手续费。而如果公司将此款项作为奖金或者集体福利性质奖励给非相关人员则应并入员工当期工资薪金计征个人所得税。也有部分省市对此作出明确规定,如:《重庆市地方税务局关于明确个人所得税有关政策问题的通知》(渝地税发[2007]263号)规定,个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费暂免征收个人所得税。其免税范围界定为:发放给具体办税人员的手续费奖励暂免征收个人所得税,对扩大范围发放的手续费奖励,仍按税定缴纳个人所得税。 企业所得税 《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。因而,对于企业取得的该项手续费返还收入应计入企业所得入中,对于用于该项工作的支出也同时计入到支出中,参与企业当年企业所得税汇算中。
代扣的个税通过应付职工薪酬转到管理费用吗, _0代扣的个税通过应付职工薪酬转到管理费用吗,[]
不用吧!现在直接就在应交税费里面啊代扣个税
借:应交税费-个税
贷:银行存款
发工资时
借:应付职工薪酬-工资A
贷:银行存款C=A-B
应交税费-个税B
代扣的个税不会通过管理费用,除非有种可能就是公司按税后工资与员工洽谈薪酬,则要把税前工资即包括个税在计提工资时包括在成本费用科目-工资(可能就是你说的按部门划分如记管理费用-工资了)。代扣个税,在应交税费-应交个人所得税科目下反映
1. 企业按规定计算的应代扣代交的职工个人所得税,借记“应付职工薪酬”科目,贷记本科目(应交个人所得税)。
2.交纳的个人所得税,借记本科目(应交个人所得税),贷记“银行存款”等科目。@谭Tracy:但是,应付职工薪酬不还是要结转但费用里吗@雅涵1443698902:你可以这么理解,企业发你工资是进管理费用了,你将发的工资买了菜,那么菜也在税前扣除了吗[/偷笑]
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- 我建立完新年度账,结转上年度数据时出现图片上这个问题,还有有的账是结转好登录的时候出现这个问题,怎么解决。只有2016年有这个问题,其他年度都可以正常登录,点系统管理里升级SQL数据也报错,有很多账都是这个问题
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1、我现在用的是用友财务软件,总帐科目中没有未确认融资费用这个科目,这个科目应怎么增加?2、我单位是刚建的单位,到2015年10月份才有销售的,而未确认融资费用在8月份就有了,到10月份有销售的时候我一次性摊销10月份以前月的未确认融资费用,这样行不行?3、我在2015年6月份有贷款,利息能不 能在10月份的时候也直接摊销? _01、我现在用的是用友财务软件,总帐科目中没有未确认融资费用这个科目,这个科目应怎么增加?2、我单位是刚建的单位,到2015年10月份才有销售的,而未确认融资费用在8月份就有了,到10月份有销售的时候我一次性摊销10月份以前月的未确认融资费用,这样行不行?3、我在2015年6月份有贷款,利息能不 能在10月份的时候也直接摊销?[]
1、用的什么软件,制度或准则选的是什么?
2、未确认融资费用的摊销跟有没有销售没有关系,一般就是次月开始摊销
3、贷款问题,银行从哪个月开始计息就从那个月开始摊销喽@赵树峰:专家你好,请问1、我单位融资租入的固定资产7月份就到厂了,发票也是7月份开给我们的,可是我在11月份才入帐的,那未确认融资费用从什么时候开始摊销?2、未确认融资费用在科目表里没有,我应在哪里增加这个科目?期初贷款利息要不要先记在建工程这个科目?@开心果1448257885:先看看你们执行的什么制度或准则吧,比如如果小准则,根本就不需要确认“未确认融资费用”@赵树峰:谢谢专家!那7月份固定资产到厂,发票也是7月份开给我们的,我到11月份才入帐,折旧从什么时候开始提?期初贷款利息是记入在建工程还是记入财务费用?@开心果1448257885:7月份应当入账,8月开始提折旧,贷款的利息,看贷款的用途@赵树峰:那我就只能从12月份提折旧了是吗?@开心果1448257885:这个灵活处理吧,没这么死的规定@赵树峰:谢谢专家@开心果1448257885:专家你好,融资租入的固定资产也是在入帐的次月提取折旧是吧
#财税实务# @戴崇恩 老师,你好。我想问下我公司是一家乳制品制造企业,每月都有司机的报账运费,都是白条,但我们都要求司机自己去税局换发票,每月都有,司机都是拿自己的身份证换的票,税金发票抬头是个人的名字,但税金是我们承担的,这个可以直接入账么,税务上游什么规定?我们这块金额较大 ,如果不行,已经做账了的怎么调整?谢谢 #财税实务# @戴崇恩 老师,你好。我想问下我公司是一家乳制品制造企业,每月都有司机的报账运费,都是白条,但我们都要求司机自己去税局换发票,每月都有,司机都是拿自己的身份证换的票,税金发票抬头是个人的名字,但税金是我们承担的,这个可以直接入账么,税务上游什么规定?我们这块金额较大 ,如果不行,已经做账了的怎么调整?谢谢[]
如果是公司的车应该开公司的名字,如果个人的给公司运输,那麼需要公司和个人有个协议,公司承担运费等,应该可以拿身份证换的发票?啥意思?@戴崇恩:就是收款方是司机,付款方是我公司,税金发票名称是司机的名字@海底沙:我们是个人给公司运货@GRAMMY:转过来了,刚没看清楚是税金发票。这个税金发票你公司是不能直接拿来入账的,如果已经入账所得税汇算时要调出来。