#财税实务#哪位老师能告诉我，我们餐饮公司刚刚开业装修时，装的中央空调，一共46820，这个怎么做帐呢 _0#财税实务#哪位老师能告诉我，我们餐饮公司刚刚开业装修时，装的中央空调，一共46820，这个怎么做帐呢[]

借：固定资产46820
贷：银行存款46820
做固定资产啊
借：固定资产
贷：银行存款/应付账款
@MRAdam:那计提怎么计提呢
@谭Tracy:老师，长期待摊可以吗？
@董艳丽1447378984:你说的是折旧吗，直线法计提，在入账的次月开始计提
@人生豪迈:现在没有长期代摊科目了
@MRAdam:年限呢，空调几年，残值多少
@董艳丽1447378984:记得有个课件讲过，筹建期费用问题，可能有吧。
固定资产干咩跑去长期待摊
计提折旧 借：管理或销售费用－折旧 贷：累计折旧
@董艳丽1447378984:5年或者10年，残值3%-5%
@谭Tracy:长期待摊摊销期短吗。
新准则是取消待摊费用，但还有长期待摊费用科目存在。
@MRAdam:这么长时间呢啊
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好像中央空调不能抵扣吧，属于不动产
@会计家园朵儿:不用抵扣，小规模的
作为固定资产入账，进项不能抵扣，入账后确定残值、折旧年限，按期计提折旧。
#固定资产#
爬楼学习
固定资产
借：固定资产 贷：应付账款
@谭Tracy:赞成，长期待摊费用还是存在的
学习
学习
又学习了
借：固定资产
贷：应付账款或银行存款
算固定资产入账
固定资产有残值的，个人觉得如果营业用房是租来的中央空调应该按装修费走长期待摊费用，但营业用房是自己家固定资产中央空调应调增房产净值
学习了
计入固定资产
@赵树峰:赵老师这个固定资产进项为什么不能抵扣
根据《财政部国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》【财税[2009]113号】规定，以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、”中央空调“、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。
@嗨1442673976:参考谭老师的答案

#邢台同城会#邢台学院即将毕业啦 #邢台同城会#邢台学院即将毕业啦[]

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房地产企业，假借股权收购逃税上千万元 房地产企业，假借股权收购逃税上千万元 日前，青岛市地税局某分局稽查局成功破获一起分配股利未扣缴案，查明某房地产开发有限公司借股权收购，隐瞒利益分配，偷逃个人所得税1001.98万元。 　　在对某房地产开发有限公司2011年度的情况进行例行检查时，检查人员发现该公司2011年的“应付利润”账户中，贷方增加了4775万元。比对其个人所得税扣缴信息，却未发现大额税款申报记录。检查人员怀疑该公司存在未按规定对分配利润扣缴个人所得税的行为。 　　调取征管信息，检查人员发现该公司由胡某、王某、蔡某和某集团有限公司共同出资构成，比例分别为57%、28%、10%和5%。2011年12月，该公司将法定代表人由安某变更为马某。 　　检查该公司的相关明细账和凭证，2011年4月30日的一张记账凭证引起检查人员的注意，上面记载着该公司宣告分配股利5273.6万元。按常规，该公司应按上述投资比例向自然人股东分配股利。但比对相关数据，检查人员发现该公司宣告分配的股利并未在征管系统中体现。 　　检查人员询问这个问题，公司财务人员说，这是因为公司当时资金困难，宣告分配的股利实际没有发放，仅作了账务处理，以表示每个股东应得的权益。当检查人员向其索取董事会关于分配股息、红利的决议资料时，财务人员以“没有”为由未予以提供。 　　企业为何宣布利润分配后又长时间内没有分配？带着疑问，检查人员决定以“先外围后内部”的方式进行调查取证。 　　检查人员查询该公司的登记资料，发现现任法定代表人马某同时任A、B、C、D等几家有限公司的法定代表人，前任法定代表人安某目前同时担任E、F有限公司的法定代表人。在分局管理科的协助下，检查人员悄悄掌握了A、B、C、D公司在项目投资、股权投资等方面的规划，了解到A公司有收购被查公司股权的意向。检查人员推断，这么重大的业务事项，肯定会在被查企业内部留下痕迹。 　　检查人员分析认为，被查公司2011年4月的数据之所以与其同期账面记载不符，原因极有可能与其股权转让前的资产评估有关。而资产评估少不了中介机构的鉴证报告，因此可以找相关中介机构了解情况。 　　查看被查公司2011年度的《年度纳税申报鉴证报告说明》，检查人员发现其中的企业股东表述为自然人董某和A公司，持股比例分别为43%和57%，出具此报告的单位为青岛某税务师事务所。检查人员马上与这家税务师事务所联系。对方说，这是应某房地产开发有限公司要求形成的描述。截至询问当日，相关股权转让并未完成工商变更登记。 　　根据《国家税务总局关于利息、股息、红利所得征税问题的通知》（国税函〔1997〕656号）规定，扣缴义务人将属于纳税人应得的利息、股息、红利收入，通过扣缴义务人的往来分配到个人名下，收入所有人有权随时提取。在这种情况下，扣缴义务人将利息、股息、红利所得分配到个人名下时，即应认为所得的支付，应按规定及时代扣代缴个人所得税。 　　经约谈，该公司承认利润已分配。根据规定，该公司将补扣“利息、股息、红利所得”税目个人所得税共计1001.98万元。  

对“开假单据报销”的查账技巧 对“开假单据报销”的查账技巧

这种作案手段大都是直接经管财物的产、供、销人员或金融管理人员，他们在作案时开假单据的形式很多，而且比较复杂，但分析起来不外两种，即合法与非法。

一种是经机关登记的有契的合法形式的发票；另一种是未经有关部门允许而印制的非法发票和白条。

对使用这种作案手段进行贪污的案件查法：一是组织查账人员认真细致地审查发票的来源，重点应审查票据的出处、样式、规格和发票本身记载的品名、数量、单价、金额等。要注意核查发票的出处与购货渠道和内容是否一致，发票本身反映的内容与购货的渠道是否一致，发票上反映出的内容与购货单位所需要的产品、原材料是否相符，发票的首尾内容是否相一致，是何人书写等等。通过审查，从中发现疑点，进行追查。

记账宝U盘版凭证打印可以使用哪些纸型？原因分析：软件目前不支持自定义纸型打印凭证。问题解答：记账宝U盘版只支持A4白纸和凭证套打纸。套打纸型具体大小：记账宝11.3连续打印纸张尺寸：222*127mm，非连续打印尺寸：210*127mm；记账宝11.5连续打印纸张尺寸是210*127mm，非连续打印尺寸：210*297mm。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

请问下，表头上的税率是什么意思？为什么我的发货单流转成发票税率就变了。 请问下，表头上的税率是什么意思？为什么我的发货单流转成发票税率就变了。

发货单税率：
下面是表头税率
单据头税率是单据体税率的默认值，如果用户先录入单据头税率，增加单据体行次时系统自动将单据头税率带入单据体税率栏，当然只是默认值，用户可以修改单据体的税率，使之与单据头税率不一致。如果用户再修改单据头税率，则系统再自动将单据头的新税率作为单据体的默认税率。
下面是表体税率：
表体税率，如果单据头税率为空，系统则以存货档案的税率为默认税率，如果用户输入单据头税率则单据头的税率为默认税率。税率可以修改的，一张单据中允许有不同的税率，同一种存货在同一张单据也允许有不同的税率，不能录入负数，也不能大于100%
发票税率同发货单税率表体税率。

T1商贸宝，计算机重做系统，只有原文件，如何进行恢复。 T1商贸宝，计算机重做系统，只有原文件，如何进行恢复。[]

附加数据库或者覆盖物理文件，建议找你代理商
之前手工备份过数据用备份恢复，或是看下安装路径下服务器下backup下是否存在nsub结尾的备份文件，存在的，登录该账套，点击维护中心，数据恢复，勾选本地备份路径，选择备份文件，点击恢复 ，建议联系服务商
有备份数据，可以按楼上方法进行备份，如果是只有物理文件，新建一个同名账套，停止数据库服务，将原安装路径下的ldf和mdf文件拷贝覆盖现在安装路径下的ldf和mdf，再开启数据库服务，打开软件操作。
物理数据恢复可以参考学堂--学习文库-T1中的只有.mdf和.ldf文件的数据恢复恢复方法（您参照文档中的第二种方式）：
http://service.chanjet.com/zhi ... b45e3
http://service.chanjet.com/zhi ... b45e3
@服务社区黄旻:谢谢
@阎明:[/握手]

用友T3用友通不能结帐，提示对帐不平用友T3用友通不能结帐，提示对帐不平
在结帐时提示未通过工作检查.错误提示总帐和明帐对帐不平衡.科目211应付工资的总帐和明细对不上,请检查数据库表code中该科目和其明细科目的末级标志是否正确。
末级科目的bend字段的值是1，非末级科目的bend字段的值是0。

解决用友T3格式与数据的切换,关键字里的录入是灰化解决用友T3格式与数据的切换,关键字里的录入是灰化

用友T3格式与数据的切换，关键字里的录入是灰化。碰到这种问题，怎么办？首先，我们在碰到这种情况下，先要进行分析？

第一种情况：设置关键字时，要切换至格式状态下进行；而录入关键字是在数据状态下方可进行的。
（打开报表后，在报表窗口的左下角，有个数据或格式切换键（红色字体），每点击一次，就切换一次数据或格式状态）
第二种情况：

UFO报表左下角里也没出现“格式”，此时这里出现的应该是“数据”。你点击数据切换到格式状态，先设置好关键字，再回到数据状态（也是点击格式或数据），即可录入关键字了。

第三种情况：第一次使用报表的操作流程：
1.打开UFO报表系统，单击 按钮，新建一个空白表页。
2.单击菜单栏的格式-报表模板，选择帐套对应的行业性质模板
3.提示是否覆盖本表格式，选择
注：选择模板的时候行业性质一定要与总账中的行业性质一致，否则会造成报表取数不正确。
如果您不知道总账选择的行业，可以到总账中查看
查看路径是：总账——设置——选项——其他——行业性质
4.查看公式定义是否正确，不正确的可以单击 按钮进行修改。
5.单击左下角的 按钮，切换到数据状态，提示是否全表重算，点击。
6.依次选择菜单栏的“数据”——“关键字”——“录入”，输入年月日，单击确认。
7.稍等片刻，就会显示出数据，如果有的列数据显示为 ，请调整其列宽即可。
8.如果生成的数据不正确，请查看公式定义是否正确，余额方向是否一致等，修改后重新计算即可。
9.确认无误后，保存报表。

下一月生成报表的流程：
1.进入UFO报表系统，打开上一月生成的报表。
2.单击菜单栏的 “编辑”——“追加”——“表页”，输入追加的页数1确认。
3.这时，在左下角会看到 的标识，单击第2页。
4.依次选择菜单栏的“数据”——“关键字”——“录入”，输入年月日，单击确认。
5.稍等片刻即可显示本月的数据。
6.确证数据无误后，保存报表即可
7.以后每月重复1-6步即可。

T6的固定资产要减少，操作流程是先累计折旧，再减少资产是吗。
正常流程是先计提后减少。
@服务社区_郝瑞然_:好的，谢谢
@洛Z32:[/握手]
@服务社区_郝瑞然_:固定资产减少结转损失的凭证，要通过固定资产模块生成吗？例如六、结转净损失
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或者净收益
借：固定资产清理
贷；营业外收入。怎么设置生成。
@洛Z32:在总账中做凭证就可以了。
@服务社区_郝瑞然_:好的，谢谢你
@洛Z32:[/握手]

请问我已经把凭证做好了，但是当时没有打印，我再一次登的时候找不到凭证了是怎么回事？ 请问我已经把凭证做好了，但是当时没有打印，我再一次登的时候找不到凭证了是怎么回事？[]

保存后的凭证都可以在总账-凭证-凭证查询中查看和打印的
是一张，还是多张？是不是没保存

用友T3软件固定资产进不去，提示出错。固定资产进不去，提示出错。

固定资产进不去，提示出错。原因分析：客户操作固定资产，计提折旧时突然断电,导致有部分回写的记录有问题.问题解答：将该帐套的AccInformation表中,记录'需要重新生成折旧分配凭证'和'最后一次计提折旧时间'的cvalue值改为'false'和空,固定资产系统进入正常,重新计提折旧即可!

用友T3软件年结后保留09年度数据年结后保留09年度数据

年结后保留09年度数据原因分析：可以输出09年度账，登入系统管理，把该09年度账引入到新建的账套中。也可以输出整个账套，然后修改一下lst文件的账套号，重新引入，删掉07和08年度账。问题解答：可以输出09年度账，登入系统管理，把该09年度账引入到新建的账套中。也可以输出整个账套，然后修改一下lst文件的账套号，重新引入，删掉07和08年度账。

如何将已结账的一月份数据引入至一个新的工资类别中？_问题描述：如何将已结账的一月份数据引入至一个新的工资类别中？ 注：不是人员信息。 分析及处理：人员是一样的么？如果人员一样，就好办了。将工资变动输出成TXT 格式文件，然后到新类别里用数据接口管理。

代扣代缴个人所得税收取的手续费收入如何处理 代扣代缴个人所得税收取的手续费收入如何处理

问：代扣代缴个人所得税收取手续费如何进行处理（比如：代收代缴个人所得税从税务机关收取的代办手续费个人收入免征个人所得税）？

　　答：根据1995年4月6日（国税发［1995］065号），国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知第十七条的规定，对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。但由税务机关查出，扣缴义务人补扣的个人所得税税款，不向扣缴义务人支付手续费。该部分手续费如果奖励给个人，个人应缴纳个人所得税。根据（94）财税字第020号的规定只有个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费才免征个人所得税。另外根据2001年国税发［2001］31号的规定，储蓄机构内从事代扣代缴工作的办税人员取得的扣缴利息税手续费所得免征个人所得税。

用友软件今天上午好多T+的用户向我们反映客户端无法打开软件 正常登陆进去以后就会白屏一直没反应 普遍反映客户端都是XP系统和IE8浏览器 是不会死T+现在不支持XP和IE8了今天上午好多T+的用户向我们反映客户端无法打开软件 正常登陆进去以后就会白屏一直没反应 普遍反映客户端都是XP系统和IE8浏览器 是不会死T+现在不支持XP和IE8了 您好，这个问题正在紧急处理中，有解决方案了再给您答复，请耐心等待。
我这边也出现这种情况，怎么会这样呢，客户的业务都无法正常做了。
您好，这边已经处理了，应该已经解决了，请您再试一下。
现在可以了。 进入T+后弹出还不断弹广告，客户反应很大，什么原因造成的，要求给个说法。正常来说我们的T+只是装在内网使用，为什么会出现这种问题。

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如何解除绑定的手机？ 如何解除绑定的手机？[]

可以登陆到工作圈点击通讯录，选择对应的用户之后，点击右上角的三个小点—编辑，把手机号删除。
@服务社区刘小艳:没有老师，我注册的用户名绑定了手机，要取消绑定，用另一个注册的名绑定手机。
@李金生LJS:就是在我刚说的地方把手机号删除，然后用新的用户登陆输入手机号进行绑定的。
@服务社区刘小艳你看看截图，没找到！
@服务社区刘小艳:右上角的三个小点—编辑，没有
@李金生LJS:可以到畅捷通官网www.chanjet.com登录后，右上角有账号设置，选择手机绑定修改试试，用户注册时绑定的手机号或邮箱修改统一都由官网实现。另外，工作圈右上角点修改密码也会跳到同一个界面。
@xiaofenga:只允许更换手机号，不能清除当前绑定的手机号，我是不想绑定手机号在这个账户上。
@李金生LJS:目前不支持绑定手机号的清除，只能通过其他手机号置换出来

用友反结账功能键按下ctrl+shift+f6没有任何反应不能使用用友反结账功能键不能使用

反结账时，同时按下ctrl+shift+f6没有任何反应，试了很多次。可能是ctrl、shift、f6中某个键失灵，可以用屏幕键盘输入。1.电脑左下角点“开始”-运行-打开中输入“osk”-确定后弹出屏幕键盘。2.回到软件，总账-期末-结账-点中最后一行显示结账状态Y的月份-在屏幕键盘上依次点ctrl、shift、f6三个键。请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。