#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票，已经认证通过，能抵扣当月销项税吗？如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊，跟一般的进项发票有区别吗？ _0#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票，已经认证通过，能抵扣当月销项税吗？如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊，跟一般的进项发票有区别吗？[]

可以正常抵扣，但对即征即退增值税应纳税额的计算和增值税纳税申报是一个不能轻视的环节。各地税务规定有一定的差异，但通过增值税申报表的设置可以看出，对其收入、销项、进项、留抵、应纳税额等均需要单独列示，在实际操作中，税务部门也要求对即征即退货物或劳务应缴纳的税款单独开具增值税缴款书。
纳税人日常发生的增值税即征即退项目要严格按规定比例分摊进项税额，一般货物及劳务和即征即退货物及劳务需要分别核算和申报，防止发生将属于即征即退项目负担的进项税额计入一般货物及劳务的进项税额中，导致人为少缴纳增值税情况的发生。
抵扣方不受影响

#重庆同城会#大家好，我想问哈，公司注销备案通知书已经出来了，登报45天后还需要哪些资料啊 #重庆同城会#大家好，我想问哈，公司注销备案通知书已经出来了，登报45天后还需要哪些资料啊[]

分批成本表（一） 分批成本表（一）

分期支付员工佣金的税务风险 分期支付员工佣金的税务风险 美国某公司北京代表处（以下简称“北京办事处”），系美国总公司为发展中国业务的驻华常设机构。办事处雇佣的中国籍员工希望公司通过分期支付当月工资收入，以减轻的义务。那么，该种安排是否违反国家及北京市的相关法律、、政策规定。 　　根据现行规定，意见如下： 　　一、北京办事处雇佣的中国籍员工系税法上的纳税义务人 　　根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称“《个人所得税法》”）第一条第一款的规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税，和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（以下简称“《实施条列》”）第一条的规定，税法第一条第一款所说的在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。北京办事处雇佣的中国籍员工属于《个人所得税法》第一条第一款及《实施条列》第一条规定的个人，对其取得的来源于中国境内的所得应依法缴纳个人所得税。 　　二、北京办事处应依法按照“工资、薪金所得”税目按月据实代扣代缴员工佣金所得的个人所得税 　　1、对北京办事处员工取得的佣金所得应按照“工资、薪金所得”税目缴纳个人所得税。 　　北京办事处员工系贵公司雇佣的用以开展中国业务的雇员，对其取得的所得应当按照《个人所得税法》第二条第一项、第六条第一项以及《实施条例》第五条第一项、第八条第一项负担“工资、薪金”所得的纳税义务。 　　2、对北京办事处员工取得的“工资、薪金”所得应当按月负担纳税义务 　　根据《个人所得税法》第九条第二款的规定，工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税义务人在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。特定行业的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征，具体办法由国务院规定。这里的特定行业是指，采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院、税务主管部门确定的其他行业。贵公司不属于上述行业，北京办事处的员工“工资、薪金”所得应当按月申报纳税。 　　3、北京办事处应依法履行代扣代缴的义务 　　根据《个人所得税法》第八条的规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。贵方作为员工佣金的所得的支付方，应当扣缴纳税义务。 　　4、分期支付员工当月工资以减少个人所得税纳税义务不符合《个人所得税法》及其《实施细则》的规定 　　北京办事处员工以减少纳税义务为目的，要求分期支付其当月的佣金所得的税务安排，属于不符合《个人所得税法》第八条及《实施细则》第三十七条的规定，是一种逃避纳税义务的税务安排。此种安排存在被税务机管机关认定为《中华人民共和国征收管理法》（以下简称“《税收征管法》”第六十三规定的税收违法行为的风险。 　　三、北京办事处分期支付员工当月佣金所得的法律风险 　　根据《税收征管法》第六十三条的规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 　　扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 　　因此，本案的中的税务法律风险包括： 　　1、北京办事处及员工存在承担偷税的行政责任风险。如果北京办事处听从员工的建议而分期支付当月支付的佣金的，则属于《税收征管法》第六十三条规定的虚假的纳税申报行为，依法构成偷税，负有补缴税款、滞纳金和百分之五十以上五倍以下的罚款的行政责任。 　　2、北京办事处及员工存在承担偷税的刑事责任风险。根据《税收征管法》第六十三条的规定和《中华人民共和国刑法》（以下简称“刑法”）第二百零一条的规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。北京办事处是本案的扣缴义务人，如虚假申报则存在承担逃税罪刑事责任的法律风险。 　　综上所述，对北京办事处雇佣的中国籍员工取得的佣金所得，应当按照《个人所得税法》、《实施细则》的规定据实缴纳个人所得税，北京办事处作为扣缴义务人应当依法履行代扣代缴义务。采用分期支付佣金的方式达到减少缴纳个人所得税目的的行为属于《税收征管法》第六十三规定的虚假申报行为，存在承担偷税行为而需要承担补缴税款、滞纳金和罚款等行政法律风险；虚假申报达到刑法规定的数额标准时，则须承担刑事责任。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

#晒早餐#刚刚木有图，不知道这会有没 #晒早餐#刚刚木有图，不知道这会有没

有图
回复 Lee沐峰：[/太阳]
肠粉，吃早餐是不是能找出大家的出处[/偷笑]
哈哈，广州肠粉！！我好喜欢。
肠粉[/色]
有
回复 服务社区黄旻：基本上是
回复 长沙企创tanglin0：开吃吧
[/强]
[/强]
[/强]
[/强]
广东肠粉，好吃。[/色]
[/强]

T6如何激活工作圈，已经购买了基础包，就是不知道哪里激活成为正式版 T6如何激活工作圈，已经购买了基础包，就是不知道哪里激活成为正式版[]

在T6软件中点击开通工作圈的时候会让您录入一个畅捷通账号，输入后就可以进行绑定了；
貌似不行的，能说的详细点不？
您好，安装最新补丁并升级sql数据就可以激活了
你们能电话沟通一下不，我电话18628017510
服务社区为开放论坛，请保护好个人信息及账套数据安全，不要随意点击非社区链接，透露电话、QQ、加密狗号等私人信息。任何操作前，请注意备份数据。服务社区不提供任何回拨、远程及数据处理服务。
请先备份账套后到社区—产品线—补丁更新—T6中下载对应版本的补丁双击执行后再次打开就可以进行激活的；
我已经是T6-7.0的版本，补丁是打的10月20号左右出的补丁，难道还不是最新的？我在软件里应用商店--商店及应用管理里点激活的时候提示“你的企业不存在”，事实上我已经注册成功并试用了一段时间，而且工作圈中订阅报表都能推送消息。第二，我登录工作圈后，在“应用中心”处下拉框里有个“激活购买商务版”，输入购买的序列码和密码，提示为“不支持的激活码”。。请问我要怎么操作才能激活，谢谢，麻烦说详细点，为这事搞了2天了。渠道上商务上打了很多人电话都没解决这个问题。
您好，提交问题到支持网，支持网工程师远程解决下给您
[/亲亲]

用友T3用友通辅助核算用友T3用友通辅助核算
“其他应收款”期初进行初始化时,未进行辅助核算设置; 初始化结束后,加入客户往来辅助核算,并进入增加了明细初始余额,结果”其他应收款”外面的余额是里面明细的两倍.请问如何修改! 您是不是先录入了“其他应收款“科目的期初余额后，又把该科目设置成了辅助核算的，然后又录入各个辅助核算的明细数，这样的话，总数肯定是明细数2倍。修改方法：
1、先把“其他应收款”的客户往来辅助核算取消。到期初余额界面，把“其他应收款”的数据改为与明细记录总计数一样的数据。
2、然后再把“其他应收款”的辅助核算的选项打上。
3、如果明细记录有问题的，修改明细记录。

用友软件固定资产恢复月末结账报错用友固定资产恢复结账时报错
用友固定资产恢复结账时报错

问题原因:固定资产表FA_vtobject表有问题,缺少记录解决办法:deletefromfa_vtsobjectwhereimonth='1'select*fromfa_vtsobjectinsertintofa_vtsobject(imonth,smode...

可以做资产增加，但在卡片列表中不能双击卡片，一旦双击久提示“未设置对象变量或wit … 可以做资产增加，但在卡片列表中不能双击卡片，一旦双击久提示“未设置对象变量或wit …

苛捐杂税 苛捐杂税

    指繁重的捐税。旧中国苛捐杂税历来为统治者搜刮民财的一种方式。清末泛滥的杂捐杂税到民国年间不但没有减少，反而有所增加，其名目之繁多超过历代。民国时期苛捐杂税的表现形式有一物一税或一物多税；关卡林立征收厘金或类似厘金的捐税；滥征附加，正税之外又征各种附加税；巧立名目，层层摊派。如成都市1916年至1926年间，地方征收的各种杂捐如灯油捐、清洁捐、粪担捐、茶桌捐、席桌捐等达42种。苛捐杂税祸国殃民，是社会动荡的主要根源之一。

用友T3软件发货单无法审核发货单无法审核

发货单无法审核原因分析：同解决方案问题解答：该用户使用EAI从两帐套内导发货单，但两帐套的客户档案不一致

用友T3软件如何保存网上银行当日交易明细如何保存网上银行当日交易明细

如何保存网上银行当日交易明细原因分析：网上银行“设置”--“选项”中可设置自动下载和保存当日交易明细问题解答：1.点开“网上银行”--“设置”--“选项”菜单，点击进入‘明细查询’页签；2.若要自动下载当日明细，则填入查询的时间并选取"每日**点自动下载当日明细"。3.若在查询明细时需要保存明细信息，可点击按钮选择保存路径，并选取"自动另存在目录**"。4.选择需要设置自动查询当日明细功能的账号，使其前带有"Y"符号。可以使用"全选/全消"选择所有账户。设定各数据项，然后点击‘编辑’--‘确认’保存修改。若放弃设置，可点击'取消'。注意：查询时间按天设置，时间为每天的0:00至24：00。只有在联机状态下才能实现自动查询。只有在选中"每日**点自动下载当日明细"后才可选择账号。

现在给他们使用的是一款叫做VNN的软件，但效果也不太理想。请问遇到这种情况该怎么处理？原因分析：您好：现在最好就用VPN进行连接。问题解答：您好：现在最好就用VPN进行连接。

代购固定资产要缴税吗？ 代购固定资产要缴税吗？

　　问：代购固定资产要缴税吗？

　　答：按国家有关规定，代购货物如果同时符合以下条件的，不征增值税，不同时具备以下条件，无论如何核算，都要征收增值税：

　　（1）受托方不垫付资金；

　　（2）销售方将发票开具给委托方，并由委托方将该发票转交给委托方；

　　（3）受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费。

用友T3软件各种保险已经定义好公式，就是在薪资计算中取不出数来。包括个人所得税。还有一个问题：薪资档案中，新增，选择某个项目如奖金，设定值为800，只选择几个员工，点击设置数据后，会把全部员工的奖金都设为800各种保险已经定义好公式，就是在薪资计算中取不出数来。包括个人所得税。还有一个问题：薪资档案中，新增，选择某个项目如奖金，设定值为800，只选择几个员工，点击设置数据后，会把全部员工的奖金都设为800

问题模块： 薪资管理

关键字：7

问题版本：用友人事通标准版10.1

用友T3软件账套打过最新补丁后，在‘维护账套’中账套颜色变红，且用户登录的时候看不到此账套？账套打过最新补丁后，在‘维护账套’中账套颜色变红，且用户登录的时候看不到此账套？

问题模块： 系统管理

关键字：用户登录的时候看不到账套

问题版本：企管通专业版11.2

原因分析： 问题原因是装了补丁后，补丁脚本没有完整正常执行。

适用产品：用友T3系列

问题答案：若脚本没有正常执行完整可以在安装目录\UFSmart\CGTSTD\补丁脚本 中的脚本执行器手工执行。

2014-12月出的T+11.5的补丁中，包含了对系统管理员密码的控制吗？ _02014-12月出的T+11.5的补丁中，包含了对系统管理员密码的控制吗？

针对的就是系统管理员密码的控制。
@服务社区刘小艳:好，知道了，感谢
@王小帅775:好的，不客气~
@王小帅775:这个通知当时发的时候是2014年底？当时的最新补丁指的是什么时候的补丁是2015年1月的，还是2015年12月份的？有的客户石2015年4、5月份打的补丁，不知道还用打不
@王小帅775:这个是15年12月出的补丁。
@服务社区刘小艳:我现在就是想问下，T+11.5的最新补丁是2014年12月份出的，包含了这个系统管理员密码控制吗？
@王小帅775:好的，明白您的意思了，您请稍等，这边确认下是否还有对应的补丁发布。
@服务社区刘小艳:您好，最新的11.5的补丁已发布，您可以登陆到社区—产品更新中下载。

我们物业公司经理定了份合同，除了供暖公司定的基础供暖费22元每平米以外，还要加收每平米10块钱的供暖设备运行电费，这个发票怎么给业主开啊？刚入行，不懂啊，请大家帮忙各抒己见 _0我们物业公司经理定了份合同，除了供暖公司定的基础供暖费22元每平米以外，还要加收每平米10块钱的供暖设备运行电费，这个发票怎么给业主开啊？刚入行，不懂啊，请大家帮忙各抒己见[]

基础供暖费加上设备运行电费一起开发票
@天道酬勤520:供暖费是供暖公司开，就是不知道这十块钱能不能直接按电力公司的总发票开发票分割单，不知道合不合规
觉得：既然签了约，双方同意，每平米32，就开32呗，其实22里供暖公司也包含供暖设备运行电费，那么，供暖公司是否可以把供暖工人工资在剔出来开个什么票啊？
@绿叶和光Lynette: 现在电费发票分割单已经取消了吧，你最好问问当地税务局
@绿叶和光Lynette: “供暖费是供暖公司开”，这个发票抬头是你们公司，还是业主？