#会计考试#企业购买的固定资产的进项税在什么情况下可以抵扣，在什么用途不可以抵扣。 #会计考试#企业购买的固定资产的进项税在什么情况下可以抵扣，在什么用途不可以抵扣。[]

用于生产经营的固定资产的进项都可以认证抵扣, 下列情形除外，
增值税暂行条例第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
财税[2013]106号第二十四条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
　　（一）用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务。其中涉及的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁，仅指专用于上述项目的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁。
　　（二）非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务或者交通运输业服务。
　　（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务或者交通运输业服务。
　　（四）接受的旅客运输服务。
@会计人生会乐人生:这是最新的吗？

#行业问题#我给客户开了增值税专用票，但是客户付承兑汇票，老板找个人贴息兑现了，所以钱就变成去掉息后现金了，财务怎么冲这个客户的应收账款，借方直接去现金吗？金额都在20万左右 #行业问题#我给客户开了增值税专用票，但是客户付承兑汇票，老板找个人贴息兑现了，所以钱就变成去掉息后现金了，财务怎么冲这个客户的应收账款，借方直接去现金吗？金额都在20万左右[]

给客户开了增值税专用票业务处理为，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）；收到客户的承兑汇票时给予开收据连同汇票复印件，借：应收汇票，贷：应收账款；汇票贴现后，借：现金，借：财务费用，贷：应收票据.
@莫葸:[/强]
@莫葸: [/强]
@莫葸:谢谢，但是贴现的时候是找的个人，扣掉的利息没有任何凭据啊，不能去财务费用啊！能不能全部入现金，扣的财务费用让老板拿钱填上？
首先要纠正你的认识，税企处理是可以有差异的，“扣掉的利息没有任何凭据啊，不能去财务费用”是片面的，如果没有发票，可以自制计算说明由经办人签字确认作为凭证入财务费用，但是在汇算清缴时调增应纳税所得额。

富士通打印机套打设置 富士通打印机套打设置

福利企业购买废铜进行再加工能享受退税政策吗 福利企业购买废铜进行再加工能享受退税政策吗

　　【问】福利企业购买废铜经过筛选，压块机压块后形成产品压块铜，这种过程是否属于生产过程？是否享受国家退税政策？

　　【答】 根据《部、国家总局关于促进残疾人就业政策的通知》（财税[2007]92号）的规定，享受优惠政策的人为生产销售货物或提供加工、修理修配劳务取得的收入占增值税业务和业务收入之和达到50%的单位，但不适用于这些单位生产销售应税货物和直接销售外购货物（包括商品批发和零售）以及销售委托外单位加工的货物取得的收入；享受营业税优惠政策的纳税人为提供“服务业”税目（广告业除外）取得的收入。占增值税和营业税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于这些单位提供广告业劳务以及不属于服务业税目的营业税应税劳务取得的收入。贵公司将购买的废铜进行筛选、压块后形成压块铜后对外销售的，应属于废旧物资的挑选、整理，不属于自产货物的范畴，不能享受福利企业增值税优惠政策。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

T3只有总账和库存核算模块，生成入库单出库单的凭证时，不体现 增值税，如何才能在凭证里直接体现增值税。 T3只有总账和库存核算模块，生成入库单出库单的凭证时，不体现 增值税，如何才能在凭证里直接体现增值税。[]

您好，出入库单凭证影响的是存货的结存单价，与库存商品价格，而这些都不包含增值税的
@服务社区_孙彦杰:那请问一下，我入库单的对应分录应该是借：库存商品 贷：物资采购 吗？不能直接做借：库存商品，贷：银行存款了是么？
这个我就没有你专业了。。。。 我们是熟悉软件产品 。。 会计水平一般。。
@服务社区_孙彦杰:好吧，谢谢啦
@喵喵的本本:[/握手]

怎么设置才能让下边那张纸也打印上呢？ 怎么设置才能让下边那张纸也打印上呢？[]

为了您能得到更快捷和优质的服务，请您提交问题的时候描述下您的问题现象？
哦，是这样的，打印的时候只是上边那张有，下边没有打印上，怎么设置上两张凭证都打印上呢？
@CxYrA:看下纸张上是不是KPJ101,如果是勾选这个
@服务社区黄旻:是纸张的型号吗？
@CxYrA:是的，纸上面一般都有标明
@服务社区黄旻:是这个纸，也选则您刚说的那个了，还是不行啊
@CxYrA:[/发呆]那您有没有选择2张凭证进行打印
@服务社区黄旻:是这样选择两张吗？
@CxYrA:是的
@服务社区黄旻:可是我这样打印出来就不是凭证的样子了，就是一个分录一个分录的
@CxYrA:凭证管理界面选择对应的纸张类型，选择两张凭证，打印预览是正常的，如果您那不正常，先备份数据打补丁试下

用友T3用友通采购结算问题用友T3用友通采购结算问题
由于小数位数的问题,我客户在结算时候,在订单执行统计表中总有许多单子出现未入库金额,而且都只有几分钱。系统中小数位数只能设到6位,但我客户的绝大部分采购单的单价都是小数后十几位的.比如:采购一个贴片电容,总价是6222.22,数量是140000个,单价是0.04444442857,在采购入库时总金额录6222.22,数量入140000,单价自动算出是0.04444,采购发票也一样,然后在手工结算完成后.在订单执行统计表中总有许多单子出现未入库金额,而且都只有几分钱.客户谨慎起见,业务都停了，请问如何解决？
通过入库调整单对这些金额进行调整，不影响数量，不影响往供应商往来。

用友T3单据编号设置手工编号用友T3：其他出入库单的单据编号，要怎么样来进行手工编号？
标题:其他出入库单的单据编号，要怎么样来进行手工编号？
问题现象:其他出入库单的单据编号，要怎么样来进行手工编号？
原因分析:对软件操作不熟悉。
问题答案:点击“基础设置”-“单据编码设置”-“库存”-“其他出库单”-“修改”-点击完全手工编号，保存。

POS端提示打印超出了编码范围，其他POS机没问题。请问肿么设置？谢谢 POS端提示打印超出了编码范围，其他POS机没问题。请问肿么设置？谢谢[]

小票打印设置里把编码设置小一些，可能和你的这个小票打印机有关
@畅捷服务梁龙飞: 一共四台打印机
@于朗: 换个其他打印机试试

将报表导出EXCEL格式，修改数据后 导入提示格式不正确。12.1版本 将报表导出EXCEL格式，修改数据后 导入提示格式不正确。12.1版本[]

再导出一个excel格式报表，将两个报表格式进行对比。
@服务社区刘佳佳:3个子公司的报表都一样提示

【用友t3取消记账流程】【用友t3取消记账流程】用友t3取消记账流程

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

用友u8取消记账操作流程用友u8取消记账操作流程

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

请问大师，进货价跟销售价一样，入账可以按照这个实际价格入账吗？是别人用我们公司开发票，不是我们公司的业务，只是走我们的账 请问大师，进货价跟销售价一样，入账可以按照这个实际价格入账吗？是别人用我们公司开发票，不是我们公司的业务，只是走我们的账[]

占位学习
关注
你这是要代开增值税发票的节奏吗？
最讨厌开这样的票
虚开发票，有生命危险，需要收取，生命补偿金

请教各位，我们国税的会计报表填写错误，已经在国税网上报送了，还可以更改吗，要怎么改。谢谢 请教各位，我们国税的会计报表填写错误，已经在国税网上报送了，还可以更改吗，要怎么改。谢谢[]

去国税找专管员
税务有个系统管理企业填报的数据报表。可以修改撤换，应该是手工操作。

用友软件如何恢复系统模版？如何恢复系统模版？ 原因分析：恢复系统模版是指将选中的系统模板记录恢复至初始状态。问题解答：操作步骤：1.勾选需要恢复至初始状态的模版；2.点击表头菜单恢复系统模版；3.系统提示“你确定要将选择的模版恢复到最初吗？”如果确认点击“是”即可。

T+核算模块，已打了2016-05-05的最新补丁问题如下：-1、业务结账，已经勾选择了结存数量为零，余额不为零的自动生成出库调整单，但是结账后，仍不生成调整单。-2、收发存汇总表，期初结存，本期入库，本期出库都没有合计，只有期末结存显示合计数。 T+核算模块，已打了2016-05-05的最新补丁问题如下：1、业务结账，已经勾选择了结存数量为零，余额不为零的自动生成出库调整单，但是结账后，仍不生成调整单。2、收发存汇总表，期初结存，本期入库，本期出库都没有合计，只有期末结存显示合计数。[]

1、看下核算明细账中，下月初是否有调整单生成
2、在张表-设置中，勾选合计的选项

去年我当月结转了未分配利润导致年结没办法结,请问要不要当月结转以前年度的未分配利润。分录怎么填？ 去年我当月结转了未分配利润导致年结没办法结,请问要不要当月结转以前年度的未分配利润。分录怎么填？[]

上年未分配利润不用结转
@畅捷服务孙彦杰:那请问这部分要怎么处理呢？
利润分配一般按以下程序：弥补以前年度亏损、缴纳所得税、税后利润弥补以前年度亏损、计提公积金和公益金、向股东分配。
分配利润的分录是：借利润分配-未分配利润，贷应付股利
支付股利时：借应付股利，贷库存现金等
@维斯莫_纳莫科奈:未分配利润一般是年底12月份进行结转
@服务社区赖海芳:分录怎么填？
分配利润的分录是：借利润分配-未分配利润，贷应付股利
支付股利时：借应付股利，贷库存现金等
@服务社区赖海芳:当月不结转是吗？
@畅捷服务孙彦杰:不用结转还是年底再结转？
@维斯莫_纳莫科奈:年底12月份结转

我们租的办公室要交土地使用税吗？怎么算啊 我们租的办公室要交土地使用税吗？怎么算啊[]

土地拥有者缴纳土地使用税
城镇土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下：
　　应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额
一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。”。房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条规定：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。前款所称单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；所称个人，包括个体工商户以及其他个人。
按照此规定，土地使用税应当由土地实际使用人缴纳。具体地讲：如果属于应税土地使用税的单位和个人出租土地的，那么应当由出租人缴纳土地使用税，如果是免税单位出租土地的，那么应当由承租人缴纳土地使用税。
但是需要注意一种特殊情况，即《财政部国家税务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知》（财税〔2006〕56号）规定： 在城镇土地使用税征税范围内实际使用应税集体所有建设用地、但未办理土地使用权流转手续的。由实际使用集体土地的单位和个人按规定缴纳城镇土地使用税。
@宝怡妈:哦哦，那就不是我们单位交吧