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#财税实务# @戴崇恩 各位老师，请教一个问题，公司和客户签订合同真实购销合同，客户提货需要几个月以后，也没有付款，但是要求现在就开全额发票给他们，我们要是在开票当月确认收入，税务上会有什么问题？是否属于虚开发票？ _0#财税实务# @戴崇恩 各位老师，请教一个问题，公司和客户签订合同真实购销合同，客户提货需要几个月以后，也没有付款，但是要求现在就开全额发票给他们，我们要是在开票当月确认收入，税务上会有什么问题？是否属于虚开发票？[]

理论上你们增值税纳税义务发生时间点应该在客户提货或者付款以后。
所谓虚开是指四流不一致——合同的甲乙双方是为一流，发票的收付款方是为二流，账款的支付是为三流，服务的提供或者商品的的购销是为四流，这四种流向或者说甲乙双方必须一致。
至于没有提货的话走发出商品，没有付款走应收账款，理论上可以暂时只确认税额不确认收入。不过供销双方都没有完成义务就贸然开票的话，于风控确实不利。
@姚大爷:如果我们应该四流都一直，且开票当月确认收入，只是货客户暂时不提放在我们仓库！那税务审计有什么影响？谢谢！
@陌上花开1435245555:如果钱收回来了，就不存在风险了
这种情况什么时候开发票什么时候确认收入及纳税义务。税务没有什么风险，但财务上风险很大
从收入确认来看，直接销售的情况下，收入确认时点是取得货款或取得收取货款权利时，其实与客户提货时间并没有太大的关系。
增值税对于收入的确认有一个特殊规定，只要先开具了发票的都要确认销项。
你这个业务是真实的，被认定虚开的可能性倒不大，只是先开了发票如果客户违约这张发票的处理比较麻烦。这个客户你熟悉吗？不会是当月进项不够到你这来以购货的名义想取得增值税专用发票吧。
@戴崇恩:不是以购货名义来获取发票，我们的合同都很特殊，周期比较长有的可能长达两年，客户在确定项目时就向我们采购，所以客户提货一般都会在几个月之后，他们通常是先向我们取得发票，然后请款，请款周期也比较长，而我们在开票当月就确认收入，账务上我们已作交货处理，实际货物还在我们仓库，不知道审计查库存时会不会有什么问题？谢谢！

电子货币支付的会计核算初探 电子货币支付的会计核算初探

　　货币作为贸易的媒介物，它沟通整个社会经济运行命脉。货币是一种固定充当一般等价物的特殊商品。一般等价物是指任何其他商品的价值都可以用它来衡量；商品是指它可以用来交换。而货币的这两个属性决定了它在人类社会经贸发展中所起到的重要作用。电子商务的一个重要体现就是实现了网上迅速快捷的直接收支。电子货币则是近些年才产生的一种新鲜事物，是现代经济和科技发展的结果。

　　电子货币是网上购物、支付的理想货币，作为现代金融业务与现代科学技术相结合的产物，它是一种电子符号，其存在形式随处理的媒体而不断变化，如在磁盘上存储时是磁介质，在网络中传播时是电磁波或光波，在CPU处理器中是电子脉冲等。电子货币的流通以相关的设备正常运行为前提，新的技术和设备也引发了电子货币新的业务形式的出现。电子货币的安全性，不是依靠普通的防伪技术，而是通过用户密码、软硬件加密、解密系统以及路由器等网络设备的安全保护功能来实现的。电子货币和传统货币之间的区别在于：

用友T3企管通演示账套修改名称后无法登录--用友T3企管通演示账套修改名称后无法登录用友T3企管通演示账套修改名称后无法登录">用友T3企管通演示账套修改名称后无法登录

菜单向导在哪里设置？原因分析：菜单向导第一次进入新建账套的时候自动弹出的，可以在辅助中心再次打开设置。问题解答：“辅助中心”--“自定义菜单”，左下角按钮“菜单向导”。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

固定资产恢复记账前状态失败提示如下，请问怎么回事？ 固定资产恢复记账前状态失败提示如下，请问怎么回事？

这个是那个版本的T3 软件？
@服务社区_郝瑞然_:忘了说，是G6
@xiehailian: 如果是Ｇ６　问题请联系下你的服务商进行处理下吧，如果是伙伴可以提交支持网问题。
@xiehailian:　这个问题一般都是数据方面的问题。
@服务社区_郝瑞然_:好的谢谢
@xiehailian:　[/握手]

销售成本配比结算问题，一张发票上的销售成本配比到财务凭证的时候，总金额少了一些，其他发票配比到凭证没有问题。-没有差异凭证，打过补丁后还是一样的问题。 销售成本配比结算问题，一张发票上的销售成本配比到财务凭证的时候，总金额少了一些，其他发票配比到凭证没有问题。没有差异凭证，打过补丁后还是一样的问题。[]

您好，少了多少，请把该张凭证删除掉，重新生成试试看。
@畅捷服务卢儒佳 删除重新生成几次后，问题依然存在。
少了大概一万多
@南京腾楷孙京京:您是销售发票立账,合并流程的吗?
@畅捷服务姚培德 帮忙看一下我的问题，销售成本配比结算金额不对的问题。是销售发票立账，合并流程
@南京腾楷孙京京:您好，请查看一下您的存货明细账，或者把单据上的成本价和成本金额显示出来，看是否和凭证能对起来

用友T3进软件时报automation错误T3软件报automation错误
问题现象：在进行软件选择完账套点确定之后会报‘automation’
错误原因分析：杀毒软件全盘杀毒时，把软件安装目录\portal\autoupdateclientpatchsetup.dll文件查杀。
解决方法：查看杀毒软件隔离文件日志，把对应文件放入白名单并恢复到对应目录下面或者关闭杀毒软件。如果已经彻底删除，可以到其他相同版本的机器上拷贝这个文件到相应路径，注册即可。

用友帐套数据已经升级成功，但是升级成功后提示“对象名’ReportData’无效”。sql数据已经升级成功，但是升级成功后提示“对象名’ReportData’无效”。
根据提示内容，查询此表，结果发现此账套中没有表’ReportData

将演示账套中此表复制过来，执行语句：select * into reportdatafrom UFData_999_2011..reportdata

是不是T3的软件就没有多计量是不是T3的软件就没有多计量 是不是T3的软件就没有多计量是不是T3的软件就没有多计量[]

有
有的！
有多计量，但是最多支持两个计量单位。
@qq392629945: 什么版本有啊？

T+12.1有没有插入凭证的功能？？？？ T+12.1有没有插入凭证的功能？？？？[]

有
点击保存旁边的下拉三角号，里面有个插入保存
@李天蓬元帅:元帅好腻害。
@李天蓬元帅:元帅好腻害。
@服务社区刘小艳:[/害羞]

用友T3软件总账使用受控科目总账使用受控科目

总账使用受控科目原因分析：科目为应付款系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应付系统使用此科目进行制单，总账系统若需要使用该科目制单，需要对选项进行修改。问题解答：若需要在总账系统中也能使用受控科目填制凭证，在总账-设置-选项中，将‘可以使用应付受控科目’选项进行勾选。

餐厨垃圾发电增值税将全退 餐厨垃圾发电增值税将全退

    一提起地沟油，市民无不闻之色变。日前，部、国家总局公布资源综合利用产品的优惠政策的调整方案，大幅扩大增值税优惠行业范围，增加十余类增值税减免行业。其中，以餐厨垃圾为原料生产的电力、热力等，将可享受增值税即征即退100%的优惠。

    据了解，2008年出台的《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，对多个相关业务采取了措施。

打开科目余额表时报错，并且电脑死机 打开科目余额表时报错，并且电脑死机

考初级职称有用么，好找工作么？ 考初级职称有用么，好找工作么？[]

有职称，比没有好点。有经验最重要，单位里都愿意一来就能上手的。
不能说好找工作。底气足一些吧！至少别人问起来不会觉得尴尬。也能多学习一些东西。不过最重要的还是实践
就是想多懂些知识

生产材料出库退料操作原因分析：参照订单做红字材料出库单问题解答：在材料出库单界面增加，选择仓库后，将单据切换为红字，然后参照订单，将参照上方的"包含已完成未关闭"的选项，过滤到已材料出库的订单，生单后可修改表体子件的数量。数量为负，若订单已经关闭可以在生产订单界面上方点击打开按钮打开单据，在做完退料操作之后在进行关闭操作。

在固定资产菜单下选择“卡片”-“批量打印”时，软件没有报错也没有反应，不能选择卡片进行批量打印。在固定资产菜单下选择“卡片”-“批量打印”时，软件没有报错也没有反应，不能选择卡片进行批量打印。

问题模块： 固定资产

关键字：批量打印卡片

问题版本：用友用友T3-用友通标准版

原因分析：

适用产品：T3系列

问题答案：此功能需要在卡片管理界面下使用，首先打开卡片管理，在依上述操作，固定资产菜单下选择“卡片”-“批量打印”，则会弹出条件界面，批量选择需要打印的卡片。

你好，我想问下，打开t3账套之后，发现账套名称和单位名称不一致。用系统管理进行修改单位名称又是一直的，说是要修改注册单位名称，一个软件能否容纳几家单位的账务，请尽快回复，谢谢。 你好，我想问下，打开t3账套之后，发现账套名称和单位名称不一致。用系统管理进行修改单位名称又是一直的，说是要修改注册单位名称，一个软件能否容纳几家单位的账务，请尽快回复，谢谢。[]

你要修改单位名称还是账套名称啊？
单位名称
可以的，重新建立账套就可以做其他单位的账。
就是原来有个单位，现在增加了一个账套，里面还是原来那个单位名称。
@张1460431038:这个是要去注册网站修改，网址是：
http://service.chanjet.com/productreg
加密锁注册 -- 用户信息修改 -- 重新提交注册。
只能注册一个单位名称吗
@张1460431038:对的。
那我注册新的公司名称，那原来那个账套里面不就是显示新的公司名称了，那原来那个账套不是也乱了。
@张1460431038:只能固定一个。

#财税实务#@戴崇恩 根据财税2008 [151]号文：“。。。。企业取得的各类财政资金。。。均应计入企业当年收入总额。。。。各类财政资金包括直接减免的增值税。。。”? 请问：根据《增值税条例》，农业生产者销售自产的农产品属于直接免征的增值税，该免征的增值税是否还需要交纳所得税？直接免征的增值税如何计算？ _0#财税实务#@戴崇恩 根据财税2008 [151]号文：“。。。。企业取得的各类财政资金。。。均应计入企业当年收入总额。。。。各类财政资金包括直接减免的增值税。。。”? 请问：根据《增值税条例》，农业生产者销售自产的农产品属于直接免征的增值税，该免征的增值税是否还需要交纳所得税？直接免征的增值税如何计算？[]

《财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》（财会［1995］6号）规定，对于直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“补贴收入”科目。未设置“补贴收入”会计科目的企业，应增设“补贴收入”科目。企业应在“应交增值税明细表”、“已交税金”项目下，增设“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税款，应根据“应交税金——应交增值税”科目的记录填列。
　　《财政部 国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（财税字［1994］第074号）规定，对企业减免或返还的流转税（含即征即退，先征后退），除国务院，财政部，国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税；对先征税后返还和先征后退的，应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税. 问题来了,13、14、15年都末填列应交税金一应交增值税(减免税额)怎样通过16年3月的汇算清缴调整?分录怎么做?
汇算清缴是企业所得税，和增值税是两个税种，不一回事
增值税直接减免的不用做会计处理，部分和小型微利企业减免增值税需做会计处理
增值税一般纳税人，在申报免征增值税时，在申报表中，填入免税收入栏，不计提销项税额。另外，直接减免的增值税属于财政资金范畴，在企业所得税法中，列入了不征税收入之中。因此，直接减免的增值税如何进行会计处理，税法条款中明示的很乱，新《增值税条例》及其实施细则中没有规定。现在有人引用修改前的《增值税条例》中的一些计算方法和帐务处理。实际操控中，这些法规条款已经明存实亡了。因为假如计算出了直接减免的增值税额《增值税纳税申报表》没有栏目填报。所以直接减免的增值税现在不需要计算减免税额。
突然明白'其实13、14、15年的农产品减免的增税不就是已经并入主营收入缴所得税了吗!!
@老兵1449099123:那我计算所得税时,收入总额=主营业务收入一直接减免增值税?
@剑虹:小微企业减免增值税不是要转入营业外收入.月末结转利润吗?
@小唐的美眉:《增值税纳税申报表》免税收人栏，填写的是含税价。不计提销项税额。在企业全部收人中包括应税收人(不含税收人)和免税收人(含税收人)。那么计算应纳税所得额时，免征增值税的收人不免所得税时，此时直接免征的增值税会自然并入应纳税所得额之中，如果既免增值税又免所得税时。直接免征的增值税也就免征了企业所得税。因此直接免征的增值税就不需要再单独核算了。
关注
@老兵1449099123:让我再琢磨下
我认为要交纳
@景程财税:分录分开和并入收入核算方法—致,直接减免的不也入应纳税所得了吗!!设会计科目“减免收入”只是为了明确数字!!综上所述.分开和不分开最终都是已经交所得税..我的理解是这样.老师们,对吗?