采购入库单中带入存货档案中的最新成本 采购入库单中带入存货档案中的最新成本

不规范运费抵扣逃税现象应引起重视 不规范运费抵扣逃税现象应引起重视 按照规定，一般人购进或者销售以及在生产过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额7%的扣除率计算进项税额抵扣。但在实际征管中，人员发现纳税人在农产品收购中不按规定记列运输费用，不计或者少计进项税额抵扣的情况时有发生，这种不规范运费抵扣逃税的现象应引起重视。 　　原因是增值税一般纳税人购进农产品可以依据收购发票上注明的买价按13%的扣除率计算进项税额抵扣，农产品收购发票又是由企业自己领取、开具，企业就是钻这一政策空子，在收购免税农产品时故意将支付的运输费用混入收购价款中一并按13%的扣除率计算进项税额抵扣。这样操作企业就会获得三方面的好处：一是可以提高扣除率，企业支付的运输费用只能按7%的扣除率计算进项税额抵扣，将运输费用混入农产品收购价款中则可以全部按13%的扣除率计算；二是企业获取运输发票抵扣税款要向地税机关缴纳等地方税，会增加获取运输发票的成本，将运输费用混入农产品收购价款中不但可以多计提增值税进项税额抵扣，而且还可以逃避缴纳营业税等地方税；三是运输费用按照7%的扣除率计算进项税额只是运输费用和建设基金，不包括其他杂费，而将运输费用混入农产品收购价款中还可以将装卸费、保险费等杂费一并计算进项税额抵扣。 　　针对农产品收购中不规范计提运费抵扣逃税的情况，税务机关可以结合实际从4个方面加以控管：一是做好税收政策的宣传，结合农产品收购业务做好政策宣传，既要让企业清楚农产品收购、运输费用计提进项税额抵扣等方面的政策规定，又要让企业清楚违反税定将要承担的法律后果，增强企业遵纪守法及规范操作的自觉性。二是深入企业进行核查，核实企业收购农产品时价款是否与当地市场价相符，发生业务时是否有相应的运输费用发生，可根据当地运费标准、业务数量、运距等核对其运输费用的记列是否匹配，不符的要进行核实调整。三是加强部门协作，国税、地税要加强沟通合作，互通相关信息，形成合力堵塞税收征管漏洞。四是加大处罚力度，对不按税法规定记列运输费用的情况，税务机关除进行合理调整、不准予抵扣进项税额外，对情节严重的要按照税收法规从重进行处罚。

采购入库单上下页查询问题采购入库单上下页查询问题

知识库详细内容

装修材料费长期待摊费用分几年？当月可以分摊吗？ 装修材料费长期待摊费用分几年？当月可以分摊吗？[]

按照装修房屋的能使用的年限摊销，也可以按照最低3年摊销
看你装修的具体是什么，长期待摊费用当月可以分摊
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十条规定：企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。
@费亦青608:谢谢老师

有关股权投资中涉及到的企业所得税处理 有关股权投资中涉及到的企业所得税处理

　　随着企业改革的不断深化，企业投资、改组业务层出不穷，国家税务总局先后制定了《关于印发<企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定 >的通知》（国税发[1998]97号）和《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2000]118号），对解决企业股权投资、改组过程中的企业所得税问题进行了明确，由于股权投资的处理比较复杂，而且前后两个文件对于股权投资处理的所得税政策规定又有变化，因此，在执行中，我们发现有的企业在进行投资业务的企业所得税处理上出现了一些问题，现结合工作中遇到的具有代表性的案例提出解决办法如下。

土地使用权交换 土地使用权交换

    土地使用权转让的行为之一。指土地使用者之间相互交换土地使用权的行为。

老师您好！我新接一家小规模的建筑企业补做帐，发现该公司到国税局代开专票金额有100多万，我还不确定交易的真实性，请问老师做这个企业有涉税风险吗？如果代开的发票不真实我需要承担责任吗？谢谢您 老师您好！我新接一家小规模的建筑企业补做帐，发现该公司到国税局代开专票金额有100多万，我还不确定交易的真实性，请问老师做这个企业有涉税风险吗？如果代开的发票不真实我需要承担责任吗？谢谢您[]

任何企业都有涉税风险

#财税实务# @赵树峰 您好，消防工程公司是服务还是销售商品，怎么界定 #财税实务# @赵树峰 您好，消防工程公司是服务还是销售商品，怎么界定[]

应该是混合兼营吧
看你营业执照上，是消防安装还是消防咨询还是材料销售，再看营业范围，至于界定，等你办营业执照时写经营范围和你公司名称要相匹配的，如果不清楚，可以咨询当地工商局

销售订单的状态是已经审核的状态，但是在修改销售订单的审核流程时，还是提示这张销售订单在审核中，导致审核流程无法修改！ 销售订单的状态是已经审核的状态，但是在修改销售订单的审核流程时，还是提示这张销售订单在审核中，导致审核流程无法修改！

提交支持网吧，有异常
或者弃审，重新保存审批
@畅捷服务梁龙飞:支持网周六处理问题吗？
@畅捷服务梁龙飞:该订单已经出库了，不能弃审，和重新保存了！

用友生产加工单进行了 领料----分单 怎么取消分单操作用友生产加工单进行了 领料----分单 怎么取消分单操作

　　在精算版中如何对生产加工单进行修改，我看到只有增加和删除，没有修改，做错后只能删除后重做，这样很不方便，不知道做错后如何能修改？分析解决：目前在软件中，如果客户刚刚填写好的生产加工单，还没有后续操作，可以点击“计划”进行修改。

　　如果有后续的领料、分单等操作，点击“计划”，“本次出库件数、本次出库数量和本次签收件数、本次签收数量、及出库确认和车间签收几项不能进行修改，其他的可修改”。

　　附：如何修改计划

　　1、用鼠标单击【业务】下的【生产加工单】。

　　2、用鼠标单击工具条上的〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需修改的生产加工单。

　　3、用鼠标单击工具条上的〖计划〗按钮，使单据处于修改状态。鼠标指向要修改的数据，直接修改即可。

　　注意：（1）、用户按〖计划〗按钮后，本次出库件数、本次出库数量和本次签收件数、本次签收数量、及出库确认和车间签收几项不能进行修改，其他的可修改。（2）按〖计划〗按钮后，用户可进行增行，如果存货未出库则可以修改存货或删除存货，如果存货已经出库，则不允许修改存货或删除存货，但可以修改自由项、批号、仓库、计划出库数量、计划出库件数。（3）如果修改后的计划出库数量或计划出库件数小于累计出库数量或件数，系统提示用户“修改后会造成计划出库数量（或件数）小于累计出库数量（或件数），是否继续？”如果用户选择继续，则允许修改，如果用户选择放弃，则恢复修改前的数据。（4）按〖计划〗按钮，修改计划时，自由项1、自由项2、批号、仓库四项内容可以不输入，也可保存生产加工单。这几项内容可在领料时由库存员进行输入。（5）领料时，分单前可修改生产加工单上的自由项1-10、批号、仓库、本次出库件数、本次出库数量、出库确认几项内容；分单后自由项1-10、批号、仓库都不能修改，只能修改本次出库件数和本次出库数量

　　4、修改完成后，用鼠标单击工具条上的〖保存〗按钮，保存本次修改的内容。

　　5、上一张单据修改完成后，再找到下一张需修改的单据，重复第三、四步，如此直至修改结束。

　　注意：下列情况下不允许修改生产加工单：如果当前操作员与该单据制单人不一致，则不允许修改。如果生产加工单的表体已录入数据，产品就不允许再修改了。已分单但未审核的生产加工单不能修改。已结账月份的生产加工单不能修改。另外，操作员需要在系统管理中定义具有‘生产加工单计划’权限，才能操作生产加工单上的‘计划’按钮。

如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）

用友U8.60SP行业报表进行汇总时提示“报表目录 .rep”不存在U8.60SP行业报表进行汇总时提示“报表目录 .rep”不存在

U8.60SP-行业报表进行汇总时提示“报表目录 .rep”不存在

请问有没有批次现存量整理工具 请问有没有批次现存量整理工具[]

批次的没有，只有库存现存量整理！
[/强][/强] 批次真的没有工具

我现在想重新安装服务器的服务端，但数据库中有写几个触发器。我重装软件后引入账套，这些触发器用不用重写？ 我现在想重新安装服务器的服务端，但数据库中有写几个触发器。我重装软件后引入账套，这些触发器用不用重写？[]

不用

我的电脑硬盘损坏，通过数据修复，数据备份出来了，怎样把数据导入2008老板通？深圳的用友公司可以帮恢复账套使用吗？谢谢 我的电脑硬盘损坏，通过数据修复，数据备份出来了，怎样把数据导入2008老板通？深圳的用友公司可以帮恢复账套使用吗？谢谢[]

您好：您备份出来的是什么文件

申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供哪些资料 申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供哪些资料

问：申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供哪些资料？

　　答：申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供下列资料：

　　（1）、《技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请表》（式样见国税发[2000]13号附表1）；

　　（2）、有加盖“技术改造项目审查专用章”的《符合国家产业政策的技术改造项目确认书》和国产设备订购清单；

商场采用联营方式取得收入如何缴税？ 商场采用联营方式取得收入如何缴税？

　　问：我公司是一家大型商场（甲方），为了充分搞活经营，与一些个体商户（乙方，未办理有关证照）签订了一份“联营协议”。协议中规定乙方占用商场一定的场地，自行进、销货，所进货物必须保证质量。在销售货物时由我方统一收取货款，我方每月按乙方的实际销售额的10%提取留利，货款余额则全部返还给经营商户。请问我商场的留利应该缴纳还是？支付的货款如何扣税？

库存商品本月期初和上月期末不一样是怎么回事呢 库存商品本月期初和上月期末不一样是怎么回事呢[]

您反结账到上月之后再重新结账再查询下

以税还贷和开发新产品减免税时城市维护建设税的征免处理 以税还贷和开发新产品减免税时城市维护建设税的征免处理

一、对以税还贷而减免产品税、增值税的，其相应的城市维护建设税也一并减征或免征，并随同减免的产品税、增值税一并归还贷款。

二、对因开发新产品而减免产品税、增值税的，其相应原城市维护建设税也一并减征或免征，并随同减免的产品税、增值税一并用于新产品的开发。

怎样结转年度账

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

客户使用了库存存货核算，存货有批号管理，客户在做销售出库时只能带出入库单的成本，不能带出入库调整单的成本，求支持 客户使用了库存存货核算，存货有批号管理，客户在做销售出库时只能带出入库单的成本，不能带出入库调整单的成本，求支持[]

做好账套备份，将调整单的单据日期做在出库单之前并审核，然后将当月业务单据的凭证都删除，重新计价看下