老师, 我司是药品销售和医疗机构行业,201308成立,201503开始装修租来的商铺, 现在已经完工. 准备20160101开业. 有以下问题- 1.2015年中开很多装修发票,还是挂预付款,没有冲销,有影响吗- -2.在建工程-装修费是不是转长期待摊费用-分3年摊销完. 要在开业前结转吗- -3.筹备期间,前任会计把每个月损益都结转到本年利润了. 不应该是每个月转到长期待摊费里吗- _0
2017-10-19 0:0:0 用友T1小编老师, 我司是药品销售和医疗机构行业,201308成立,201503开始装修租来的商铺, 现在已经完工. 准备20160101开业. 有以下问题- 1.2015年中开很多装修发票,还是挂预付款,没有冲销,有影响吗- -2.在建工程-装修费是不是转长期待摊费用-分3年摊销完. 要在开业前结转吗- -3.筹备期间,前任会计把每个月损益都结转到本年利润了. 不应该是每个月转到长期待摊费里吗- _0
老师, 我司是药品销售和医疗机构行业,201308成立,201503开始装修租来的商铺, 现在已经完工. 准备20160101开业. 有以下问题: 1.2015年中开很多装修发票,还是挂预付款,没有冲销,有影响吗? 2.在建工程-装修费是不是转长期待摊费用?分3年摊销完. 要在开业前结转吗? 3.筹备期间,前任会计把每个月损益都结转到本年利润了. 不应该是每个月转到长期待摊费里吗?[]1、装修发票没冲销,属于挂账性质,会影响税前扣除。
2、在建工程的装修费需要结转,可以学习讲堂中关于“筹建期”的课程。
3、新准则规定,对于筹建期间的开办费,计入当期损益,也是就记管理费用,每月结转入本年利润。不再通过长期待摊费用科目。@余涛:学习了筹建期的课程还是不是很明白,我公司筹建期前两个月都是费用记当期损益的,后面公司的老会计让我记在长期待摊费用,导致我6、7、8、9月是当期损益,10 、11月是长期待摊费用,我公司在12月开始试生产,是不是12月份就摊销长期待摊费用。我一直不明白的是,一次性摊销记在12月份当期损益,对企业所得税有影响吗?我公司现在还没有销售收入的。我的疑问:1、目前没有收入,我把长期待摊记在损益中,明年我公司的企业所得税就不能税前扣除12月份之前的损益的,还是可以累积的?那如果这样子我可以账面还是体现筹建期,等有收入是再摊销,这样多点税前扣除不是更好吗?@Arwen_D:15年有摊销的费用,没有收入,那么就是(查账征收)亏损呀,5年内都可以弥补亏损,不会造成税前扣除额度变少@余涛:学习了,谢谢[/微笑]
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