结转利润分配的会计分录 结转利润分配的会计分录按税后10%提取。
剩余利润85%。
提取公益金，按税后利润5%提取。
会计分录如何做.23
计提并上交所得税净利润762366？
提取盈余公积，决定分给股东70%
利润分配的分录，利润有亏有盈，下面按盈亏分别列示：

A：盈利：本年利润为贷方余额，说明本年盈利，分录如下 ：

1、将本年利润科目的余额转入未分配利润科目
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
2、结转完以后，再看未分配利润的余额。
以前年度是亏损，用本年度结转的利润弥补，余额如果仍在借方的说明亏损以后年还得度弥补。如果利润分配余额在贷方的，则分录如下：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
向股东分配利润（提取股利，一般来说是次年的股东会之后提取）
借：利润分配——未分配利润
贷、应付股利
B：亏损：本年利润账户为借方余额，说明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
利润的分配是对经营中资本增值额的分配，不是对资本金的返还。按照这一原则，一般情况下，企业如果存在尚未弥补的亏损，应首先弥补亏损，再进行其他分配。

用友T3企管通预估毛利里的成本有差异 用友T3企管通预估毛利里的成本有差异

“销货单”中毛利预估的成本与出库单的成本的数据不一致，是否正确？“销货单工具”中的毛利预估与“销售出库单”中的成本会有不一致的情况。因为目前预估功能中没有提供记账成本功能，如果想了解准确毛利，需要到毛利的分析表中查询。
“销货单工具”的预估毛利中，成本字段取得是“存货档案”的最新成本；而“销售出库单”中按存货计价方式来取出成本，因此计算基准不一样，数据会有不一致的情况。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

#会计考试#3和8这个怎么理解啊！谢谢了 _0#会计考试#3和8这个怎么理解啊！谢谢了

3.借：应付账款
貸：实收资本（股本）
8.借：固定资产
貸：实收资本（股本）
@安静夏木槿:谢谢了！
安静夏木槿～第8个好像回答错了吧！
第8个回答错了，你看看第4个！再看看第8个
第八个，应该是按投资行为作：
借：长期股权投资
贷：固定资产

T3进入时提示门户已运行，又提示超级用户SA修改了密码，如何处理 T3进入时提示门户已运行，又提示超级用户SA修改了密码，如何处理[]

修改过sa密码吗？
@畅捷服务闫新华:没有
最开始是显示“演示到期”咨询了恢复让更新DEL补丁，更新的时候无法运行让下载NET环境，下载运行后就成这样了
@赵女士1463018385:您在社区网站的工具下载中下载个清除sa密码注册dll组件工具，看看能不能解决
彻底删除SQLServer
运行环境：SQLserver数据库彻底删除SQLServer是一款删除残留的SQL文件的工具
是这个吗
@赵女士1463018385:还有我下载ＮＥＴ环境运行的时候系统也无法运行，有错误报告
@赵女士1463018385:你要删数据库？我说的工具是在t3的工具下载里，具体名字记不清了，包含sa的就是
哦，找到了，那个ＮＥＴ环境是怎么回事
@赵女士1463018385:用注册dll组件工具都有显示此问题，直接点确定看看有注册组件的窗口跳出吗？
可是ＤＩＩ一直无法注册
ＤＬＬ
@赵女士1463018385:那您截图看一下

纳税人年度亏损，没有应上缴的企业所得税，是否还要报送企业所得 纳税人年度亏损，没有应上缴的企业所得税，是否还要报送企业所得

　　纳税人年度亏损，没有应上缴的企业所得税，是否还要报送企业所得税纳税申报表？

　　应当报送。《企业所得税纳税申报表》是企业所得税的纳税义务人履行纳税义务，以规范格式向税务机关申报纳税的书面报告，也是税务机关审核纳税人税款缴纳情况的重要依据。

　　另外要提示您的是，按照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定，纳税人未按时报送申报表及申报资料，税务机关将依法予以处罚。

存货使用批号管理，仓库无库存是无法开店，客户是商贸企业有零库存开单的需求怎么设置？ 存货使用批号管理，仓库无库存是无法开店，客户是商贸企业有零库存开单的需求怎么设置？[]

使用批次是无法零出库吧，不然用批次做啥？
@qq392629945:那可以先开单或是保存成草稿吗？
@三明鑫创Yan:你测试下试试！
保存为草稿是可以的。

新成立公司，下边有个子公司，成立后，另一家投资机构再增资，拥有一家投资合作机构出资300万，占项目10%的分红，老板出资200万，占90%分红，麻烦请教大家一下，第一步公司实缴金额这一块需要按200的90%计算吗？简单的说第一步实缴180万，借银行存款贷实收资本某某股东入资款，第二步某机构增资300万，借银行存款300贷实收资本20万，资本公积280万？？？对吗 新成立公司，下边有个子公司，成立后，另一家投资机构再增资，拥有一家投资合作机构出资300万，占项目10%的分红，老板出资200万，占90%分红，麻烦请教大家一下，第一步公司实缴金额这一块需要按200的90%计算吗？简单的说第一步实缴180万，借银行存款贷实收资本某某股东入资款，第二步某机构增资300万，借银行存款300贷实收资本20万，资本公积280万？？？对吗[]

@张立平_ 这个知道怎么解决吗

应何时确认增值税纳税义务发生 应何时确认增值税纳税义务发生

　　问：我是一家机械制造公司的财务负责人。我公司的“发出商品”科目对已出库但由于各种原因无法确认收入的经济业务进行核算。我公司商品发到施工现场，进行安装、检验、测试之前，即没有收讫销售额，也没有取得任何索取销售额的凭据。经检验、测试不合格，由我公司拉回；经检验、测试合格后，取得对方单位的验收单，与对方单位签订合同，结转产品成本，确认收入。从发出商品到签订合同一般间隔3—5个月。主管国税机关认为在没有合同的情况下，只要商品出库就要借记应收账款，进行收入确认。我公司认为销售成立的核心是货物的所有权是否发生了转移，在取得对方单位验收单、签订合同后，才表明货物的所有权通过合同的方式发生了转移，我公司认为此时确认收入较为符合《条例》关于销售额实现时间的规定。请问应何时确认纳税义务发生时间？

你好，我想问下为什么好会计有个单独的日记账模块，还要单独把现金和银行流水再录入一遍，原来用用友软件单机版时直接可以从现金日记账里调出明细来，直接可以拿来对账用，不用再重复录入流水，但为什么好会计要重复录入流水呢？ 你好，我想问下为什么好会计有个单独的日记账模块，还要单独把现金和银行流水再录入一遍，原来用用友软件单机版时直接可以从现金日记账里调出明细来，直接可以拿来对账用，不用再重复录入流水，但为什么好会计要重复录入流水呢？[]

您好，请稍等，正在联系好会计工程师 [/微笑]
@畅捷服务江涛
@畅捷服务江涛 ，看到回复一下；
您好，好会计目前是需要单独录入的，后期就会更改。
后期大概要到什么时候，时间段有多长？
@畅捷服务江涛:还有件事想问下，因为我打算用好会计做账，但毕竟第一次用，使用过程中肯定会遇到问题，我想第一时间解决问题有没有比较及时的跟客服的沟通渠道，打客服电话或在线咨询，目前能沟通的方式仅限提问，回复都是不及时的，所以心里不踏实呢。
@13869100160:大概会在11月份中旬左右会好
@13869100160:加qq群：好会计之声1群 176084666。

安装软件后怎样通过局域网全公司共同使用？？如何设置网络？需要什么硬件，软件？ 安装软件后怎样通过局域网全公司共同使用？？如何设置网络？需要什么硬件，软件？[]

是多台电脑同时用吗？需要购买多用户的版本。一台电脑作为服务器，其他电脑装客户端，用服务器的ip地址或者计算机名称登陆。
亲，没有你想的那么复杂，首先要有个系统管理员，管理员的水平要可以设置一个文件夹可以让全公司人员上传下载文件，设置好局域网后服务器安装服务器端，客户端安装客户端软件
@服务社区闫新华:安装上客户端后打不开软件提示门户已运行是什么原因？
@服务社区_孙彦杰:现在解决不了管理员电脑的用户名和密码都不知道登陆不上
@18366269653:配置一下服务器设置，开始菜单，所有程序下面找一下图片显示的程序

出纳通 -资金月报表打印时能否不打印操作员名称 出纳通 -资金月报表打印时能否不打印操作员名称[]

在预览-页面设置-页眉页脚-页脚，把页脚上的操作员名称删除掉再打印

用友U8.60SP制造[MPS供需资料查询--订单]双击订单后报错[供需资料查询--订单]加载出错请稍候再试！U8.60SP制造[MPS供需资料查询--订单]双击订单后报错[供需资料查询--订单]加载出错请稍候再试！

U8.60SP-制造[MPS供需资料查询--订单]双击订单后报错[供需资料查询--订单]加载出错请稍候再试！

河南郑州市高新技术产业开发区3栋28号1楼有鞋厂吗 河南郑州市高新技术产业开发区3栋28号1楼有鞋厂吗

易代帐那里可下载 易代帐那里可下载[]

e.uu.com.cn 注册使用就行了
电脑上登陆http://e.uu.com.cn/home/index#home/customer 手机端直接搜索易代账

用友U8 目前系统在生成请购单是,可以右健选择拷贝MRPMPS采购计划,但是不能拷贝ROP采购计划.事实上只要是采购计划,在下达采购订单之前,都有必要转成采购请购单,提交相关部门审核,才能转为采购定单. 请考虑增加拷贝ROP采购计划功能用友U8 目前系统在生成请购单是,可以右健选择拷贝MRP/MPS采购计划,但是不能拷贝ROP采购计划.事实上只要是采购计划,在下达采购订单之前,都有必要转成采购请购单,提交相关部门审核,才能转为采购定单. 请考虑增加拷贝ROP采购计划功能。 问题原因:同解决方案 解决方法:861中已有补丁解决请购单拷贝ROP采购计划的功能。
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:861中已有补丁解决请购单拷贝ROP采购计划的功能。

审计行为科学 审计行为科学

　　行为科学和审计科学都是既古老又现代的管理科学。说古老，是因为其皆萌芽于奴隶社会的早期，具有悠久的历史；说现代，是因为其皆形成于现代社会，具有勃勃的生机。那么，行为科学与审计是怎样相互融合并形成审计行为科学的，这一学科的研究和发展具有哪些现实意义，其内容结构如何，发展趋势怎样，本文试图回答这些问题并期引起广泛讨论。

　　一、行为科学与审计───审计行为科学的诞生

　　人是万物之灵。在漫长的历史长河中，人们认知并改造着繁杂而有序的世界；与此同时，也在不断研究与完善着自我行为───行为科学───便孕育而生了。行为科学是管理科学的重要组成部分，是用科学的方法，通过对个体行为、群体行为、领导行为和组织行为的分析研究，使人们培养集体意识，改善人际关系，设计合理的组织结构，最大限度地调动其能动性、积极性与创造性等。审计作为一种独立的经济监督形式，其实际工作是由多个方面构成的复杂的审计行为，之所以“复杂”，是因为这种行为涉及到审计者、审计委托者和被审计者，构成纵横交错的三者关系，审计者作为审计关系的主体，也就构成了审计行为主体的主要方面。审计行为与其他各种行为一样，都存在着一个不断改进、不断完善的过程，这一改进和完善过程就是审计行为科学的产生和发展过程。
    
　　审计行为科学就是行为科学在审计活动中的具体体现和运用，是通过对审计活动中各种行为的分析与研究，使其不断合理化与科学化，最终提高审计工作效率和审计工作质量的一门审计学科。应该说，自从产生了审计活动，也就有了审计行为科学的思想和意识，尽管当时的审计活动是极其简单的，审计方法和技术也是原始的，但审计监督者的本意是想尽可能的发挥审计监督作用的，只不过尚不知如何去做或如何很好地去做。所以，行为科学的思想和意识已存在于其中了，审计行为科学也就有了赖以产生和发展的客观基础。
    
　　截至目前，理论界对审计行为科学尚未展开系统研究，但它实际上是一个重要的审计学科，并在审计实践中发挥着不可低估的作用。在审计活动所构成的审计关系中，审计者、被审计者和审计委托者各处在不同的位置上，各有不同的看问题的角度，对审计监督的过程及其结果各有不同的利害关系。所以，这就需要研究审计行为中的各种不同的个体行为，明确其行为人的各自不同的动机，行为过程的不同特点，对整个审计行为的影响及制约方向和力度等，以使其消极因素得到抑制以至消除，积极因素得到释放并发挥作用，规范审计活动中各种个体行为；在规范审计活动的各种个体行为的基础上，还需要研究其相互间的内部关系，研究其在审计活动中哪些具有“对立”关系，哪些可以趋于“统一”或本来就处在同一利害关系上，以便消除对立，扩大统一，规范审计活动的群体行为；审计行为与其他行为一样，也都需从总体上进行科学与合理的规划、领导和组织，所以，这就需要研究审计活动的领导行为和组织行为，以从综合角度规范审计活动的整体行为。审计活动的上述个体行为、群体行为、领导行为和组织行为就构成了审计行为科学研究的内容。研究、发展和完善这一学科，对审计实践无疑具有重要现实的意义。
    
　　首先，有利于提高审计工作效率。审计行为科学是研究审计活动中各行为主体的行为规律的，它既有助于各行为主体按照自身的行为规律去对待和处理每一项属于自己的工作，也有助于协调自身与其他各行为主体的与审计活动有关的工作事项，以理顺审计活动中各种行为主体的工作关系，减少或消除磨擦，加大和强化配合，最大限度地提高审计工作效率。
    
　　其次，有利于控制审计风险。审计风险是指审计人员对实质上误报的财务信息可能提供不适当审计意见的可能程度，即审计人员在被审计单位的会计报表事实上存在重大错误的情况下，却认为其公允表达，并出具无保留意见审计报告的一种可能性。审计人员应控制审计风险，使其保持在适当的程度。这既有赖于审计人员强化审计风险意识，采取有力的审计风险控制措施，也有赖于创造一个良好的审计环境。审计活动中各行为主体的规范行为及其有效的相互协调和配合，便是这种所依赖内容的具体表现。
    
　　最后，有利于提高审计工作质量。应该说，控制和控制审计风险是提高审计工作质量的具体表现之一；另外，审计行为科学的研究和运用，可以调动审计人员的工作积极性和主观能动性，优化审计程序和方法，规范职业行为，强化职业道德，明确法律责任，从而，多角度地控制和提高审计工作质量。

已计提月不对 已计提月不对

银行存款的核对方法 银行存款的核对方法

　　银行存款发生比较频繁，企业与银行之间由于凭证传递和双方入账时间的不同，往往会产生未达账，即一方已经入账而另一方却暂时不能入账，致使双方余额不能达到一致。这种未达账通常表现为以下四种情况：

　　（1）银行已经收款入账，企业尚未入账。

　　（2）银行已经付款入账，企业尚未入账。

　　（3）企业已经收款入账，银行尚未入账。

　　（4）企业已经付款入账，银行尚未入账。

物业管理企业办理资质需要什么条件 物业管理企业办理资质需要什么条件 新设立的物业管理企业，应当自领取营业执照之日起30日内，到注册地的区、县建委申请办理资质。 办理相应资质企业应当具备以下条件： 　　1、注册资本人民币50万元以上； 　　2、物业管理专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于10人；其中，具有中级以上职称的人员不少于5人，工程、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称；3、物业管理专业人员按照国家有关规定取得职业资格证书；4、建立并严格执行服务质量、服务收费等企业管理制度和标准。 　　针对符合以上条件的企业，由市建委核发三级（暂定）资质证书，三级（暂定）资质证书有效期为1年。 　　另外，关于外地来京企业资设立分支机构从事物业管理经营的，应当向注册地区、县建委提交以下材料： 　　1、总公司营业执照复印件； 　　2、总公司《物业管理企业资质证书》复印件；3、分支机构工商营业执照复印件； 　　4、分支机构负责人的身份证明； 　　5、在京从事物业管理专业人员的职业资格证书和劳动合同，管理和技术人员的职称证书和劳动合同。外地来京从事物业管理的企业，应当遵守本市相关、政策和规定，并主动接受物业项目区建委的日常监督管理。  

用友T3-用友通销售统计表将本期无发生收入统计出来 用友T3-用友通销售统计表将本期无发生收入统计出来

在查看销售统计表的时候,按货物进行分组、小计，开票日期为2009-07-14起到2009-07-14止就不体现不发生业务的记录,而开票日期2009-07-15起到2009-07-15止就体现发生业务的记录。销售统计表查询的数据，包括销售收入和成本的信息！如果发票是在2009-07-14做的，而销售出库单是2009-07-15作的记账！所以查询销售统计表期间2009-07-14起到2009-07-14的，有数据。而查询2009-07-15起到2009-07-15不会体现该记录信息！如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地