用友客户数据从U860SP1升级到U861问题客户数据从U860SP1升级到U861问题

差旅费补贴是否要做纳税调整 差旅费补贴是否要做纳税调整

　　【问题】

　　在差旅费中有路途补助和住宿补助，请问这一块在年度做所得税汇算清缴的时候要不要调整？

　　【解答】

　　差旅费补助：目前关于差旅费的报销规定可以参照《部关于印发〈中央国家机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》（财行[2006]313号）第三条规定，差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

收发存汇总表中存货自定项不能过滤 收发存汇总表中存货自定项不能过滤

请问大家，现在你们存档的财务报表，除了资产负债表、利润表、现金流量表、小准则说的其他报表附注你们每月都做么？也存档么？其他6张表每月也都要做出来么？太多表了 请问大家，现在你们存档的财务报表，除了资产负债表、利润表、现金流量表、小准则说的其他报表附注你们每月都做么？也存档么？其他6张表每月也都要做出来么？太多表了[]

我们只申报资产负债表和利润表
目前我们单位只做资产负债表、利润表、现金流量表。申报表需要编制哪些主要看1、内部财务管理需要，2、外部需要。其中1可以由本单位自行决定，2如果报表只需要报送税务局的话，一般资产负债表和利润表就足够了，如果有银行贷款的话可能还需要报送现金流量表等。总之，跟据需要编制和报送~~
基本上名营企业执行小准则和企业会计制度的，只需要报送资产负债表、利润表、执行会计准则的还需要加报现金流量表；其他的表格，就是可能涉及到单位内部自制表格，或者进行分析时用的，再大点的公司，或者是集团公司，会产生合并汇总报表，这样的报表就会有很多了。
@曹倩 @木头人人 谢谢

外省中介服务公司独立核算分支机构企业所得税在哪缴纳 _0外省中介服务公司独立核算分支机构企业所得税在哪缴纳

　　问：外省中介服务公司在我省开设独立核算的分支机构，企业所得税应在哪里缴纳？

　　答：若该分支机构符合企业所得税纳税义务人的条件，企业所得税在分支机构所在地缴纳。

纳税评估优秀案例评选办法 纳税评估优秀案例评选办法

为进一步推进纳税评估工作，促进其规范高效和质量的提高，充分发挥纳税评估优秀案例的示范和借鉴作用，提升纳税评估的成果转化水平，根据纳税评估操作规程的相关规定，制定本办法。
一、评选对象
当年度内实际组织实施并撰写的真实的纳税评估案例（以结案时间为准）。
二、评选机构
评选活动由县局税源“一体化”管理领导小组领导，税源“一体化”管理办公室具体实施，征收管理科负责日常工作。
三、评选条件
参评案例应符合以下基本条件：
1、事实清楚、程序合法、有明确的评估结论
案例报告和评估案卷能完整、准确地反映评估事实清楚，内容翔实，表述完整、准确、条理清晰，与评估事实和评估过程中形成的文书相统一，不夸大、不隐瞒。
纳税评估的实施严格按照操作规程进行，程序合法、规范、有效、无差错。
评估结论明确。对经评估可以独立结案的案件，有明确的处理结论；应移送案件应符合标准、及时移送、手续完备。
2、文书规范、证据充分，有完备的评估资料
案卷内各类评估文书格式规范，基本要素齐全无差错，文字表述准确、层次分明、手续齐全。
用于评估确认的书证、物证、证言等证据合法、充分、有效，证据能充分证明事实、相互印证。对通过约谈能排除的疑点问题，有纳税人提供相应的书面举证资料印证。
评估过程的资料采集和文书记录完备，资料归档完整、无遗漏。
3、指标科学、推断严密，有合理的分析结果
评估中所采用的方法切合被评估对象的行业特征和经营特点，评估选用指标合理，疑点分析充分，运用了较为科学的模型、方法和针对性的经验、技术。
疑点分析、举证资料和结果处理等评估各要素之间逻辑性关系紧密，能较好地证明涉税评估事项的关联性。
分析结果合理，符合经济运行和财务核算的一般规律，能很好地揭示被评估对象的经营事实。
4、依据准确、处理恰当，有正确的计算结果
评估案例中确认的被评估对象疑点的事实与税收实体法律、法规、规章及相关规范性文件规定要件之间的对应关系清楚。
对被评估对象的处理符合税收法律、法规、规章及相关规范性文件规定。评估案例所引用的税收实体法律、法规、规章及相关规范性文件依据来源表述清晰，引用条款准确。
评估处理结果的计算准确，适用税率和税款计算正确，补（退）税款、调整留抵税额（或所得额）的更正申报有明确的反馈结果。
5、事例典型、剖析透彻，有较强的借鉴作用
评估确认的问题及被评估对象所采用的方法、手段揭示了同类型纳税人的共性特征或属于新的涉税违法（或违规）现象，典型性强，能够达到以一管面的成效。
通过对案例的剖析，提出正确解决同类型或新发现问题的新思路、新方法，对提高征管质量起到一定的推进作用。
评估人员在评估过程中所采用的方法、指标和评估思路对开展同类型或新类型的纳税评估具有较强的借鉴作用。
四、评选方法
纳税评估优秀案例的评选分两个阶段进行：
1、初选阶段
各参选单位在每年十月三十一日前推荐不少于二个纳税评估优秀案例上报县局征收管理科。
县局征收管理科组织有关人员进行初选，根据初选情况提出当年度奖项设置方案，原则上设置一、二、三等奖若干名。
2、终选阶段
各参选单位在每年十二月三十一日前将后期出现的优秀案例进行推荐，并上报县局征收管理科。
年度终了后，县局征收管理科组织评审小组对全年度推荐的纳税评估案例进行终选。
评审结果报县局审批同意后给予一定的表彰和奖励。
五、相关要求
1、各参选单位应组织好本单位范围内的宣传发动工作，力争多出优秀案例，推动纳税评估工作质量的不断提高。
2、参与评选案例原则上在通过“税收征管辅助系统——纳税评估”组织实施的纳税评估案件中选取。
3、推荐案例的资料要求：
⑴、案例报告。推荐案例必须上报案例报告。案例报告要求一式二份，加盖单位公章。对纳税评估优秀案例报告的撰写原则上可参考附件的要求进行，对有特殊情况的案例可根据实际情况进行撰写。
⑵、案卷资料。推荐案例必须上报案卷复印件。案卷复印件包括该评估案例实际发生的所有文书和记录。案卷原件应按档案管理要求妥善保管。
⑶、装订成册。推荐案例的所有资料应按时间先后顺序或案例报告次序装订成册，单册内资料不得重复。

农业合作社为何放弃免增值税 农业合作社为何放弃免增值税

如今，农民专业合作社得到快速发展。根据《一般人资格认定管理办法》（国家总局令第22号）第三条的规定，增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。因此，对于达到一定规模的农业合作社，应向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

农民专业合作社被认定为增值税一般纳税人后，因为销售的是本社成员生产的农业产品，根据《财政部、国家税务总局关于农民专业合作社有收政策的通知》（财税〔2008〕81号）第一条的规定，对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。

营业税税收筹划――如何理解营业税的征收范围 营业税税收筹划――如何理解营业税的征收范围

案例：

　　A公司是我国国内一家著名的化妆品生产厂家，1999年A公司欲推出一款全新的护肤用品，为了更快地打开销路，扩大市场份额，A公司与法国一家知名护肤品厂商H洽谈，希望H厂商能向A公司转让其商标在中国大陆的使用权。经过一系列艰苦的谈判，A公司与H厂商最终在巴黎签订了转让商标使用权协议，转让费用高达136万元。但H厂商并没有在中国境内缴纳营业税，当我国税务机关令其补缴税款时，H厂商申辨说：

导报表提示导出失败，但是明细账又可以导。 导报表提示导出失败，但是明细账又可以导。[]

导出失败一般情况下是浏览器环境的问题，虽然明细账可以导出，您也先关闭杀毒软件和防火墙，换360浏览器的兼容模式操作下；
@服务社区刘小艳:浏览器重装了都没有用
@田吉:如果有同版本的服务器，可以到安装路径下拷贝printservices文件夹替换后重启服务再操作下，可能该报表对应的服务文件被损坏导致的；
@服务社区刘小艳:是客户端导不了 其他电脑都可以
@田吉:那就还是环境的问题了，您先换360浏览器的兼容模式导出。
同时查看下是否简版的操作系统；

作废的凭证怎么样删除，凭证号码怎么样整理作废的凭证怎么样删除，凭证号码怎么样整理

作废的凭证怎么样删除，凭证号码怎么样整理？手工记账的凭证如果还没有记账，您可以轻松的把它处理掉，可是电脑记账的凭证却要稍费周折，要想删除凭证必须先将这笔凭证作废后才能删除。如果在选择系统自动编号的情况下，在您删除凭证后，系统会提示您“是否需要整理断号”，如果选择是则该笔凭证后面的凭证编号自动提前。你若选择手工编号，则不会出现这个提示。如果您不补充这个凭证编号，那这个号码则是空凭证。

删除凭证的步骤：填制凭证→凭证→凭证作废→凭证删除

导出数据怎么自定义到一个文件夹，下次导入就不要设置了？ 导出数据怎么自定义到一个文件夹，下次导入就不要设置了？[]

暂时没有此功能，建议提交支持网需求问题解决。

票据通专业版10.5 怎么修改模板的格式 票据通专业版10.5 怎么修改模板的格式[]

请稍等，正在联系票据通的工程师回复；
登录账套，点击我的票据，进入模板库这个界面，点击要修改的票据模版，点击编辑票据模版，进去修改里面的格式

用友T6加载单据模版错误 用友T6加载单据模版错误

库存模块从产成品单据列表中打开产成品入库单时报错：加载单据模版错误。原先产成品入库单有多个自定义显示模版，并使用过自定义模版做产成品入库单。后期又删除这些自定义模版，当再次打开单据列表已删除模版的入库单时导致系统加载不到对应自定义的单据模版。上述问题在日常维护中经常出现，下面是一般的解决思路：首先，需要确定错误单据的单据类型编号，对应的记录表为vouchtype，如下面脚本：select * from vouchtype （如：产成品入库单对应单据类型编号cvouchtype为10）；然后，需要查询出单据中有哪些模版号不存在于单据模版表中，如上述中产成品入库单对应单据编号为10，查询rdrecord表中有哪些模版号不存在于单据模版表VoucherTemplates中的脚本如下：select distinct(rd.vt_id) as 丢失的模版号 from rdrecord rd left join VoucherTemplates vt on rd.vt_id=vt.VT_ID where vt.VT_ID is null and cVouchType=10； 要确定单据中的模版号在模版表中存在的脚本：select distinct(rd.vt_id) as 正确的模版号 from rdrecord rd left join VoucherTemplates vt on rd.vt_id=vt.VT_ID where vt.VT_ID is not null and cVouchType=1。最后，可统一对丢失模版号的单据重新赋值即可，如下面脚本是将丢失的模版号的单据重新赋予正确的模版号：update rdrecord set VT_ID=63 where vt_id in(select distinct(rd.vt_id) as 丢失的模版号 from rdrecord rd left join VoucherTemplates vt on rd.vt_id=vt.VT_ID where cVouchType=10 and vt.VT_ID is null)。如有用友T6其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟
用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，联系电话：010-59798025。网址：http://yun.kuaiji66.com用友云基地

你好，tong2005 plus1这个版本有没有补丁？ 你好，tong2005 plus1这个版本有没有补丁？[]

年代久远 看看这些是不是吧
http://service.chanjet.com/cha ... %3D13
tong2005版本没有plus1.所有补丁都在产品线--T3中，再里面找一下对应版本。
@qq37724861:赵老师，应该不是
@服务社区刘佳佳:产品线有这个版本可供下载的啊，肯定有的
@服务社区刘佳佳: 不是吧
@qq37724861:应该是这个。

山东省国家税务局新版普通发票票样（2010年） 山东省国家税务局新版普通发票票样（2010年）

　　1、《山东省国家局通用机打发票》（平推式），适用于使用计算机及网络开票的人，规格有4个。

　　通用机打发票（平推式）票样：

　　2、《山东省国家税务局通用机打发票》（卷式），适用于使用税控收款机等器具开票的纳税人，规格有5个。

　　通用机打发票（平推式）基本联次为三联，即存根联、发票联、记账联。用于农产品收购行业的发票为四联，即存根联、发票联、抵扣联、记账联。卷式发票基本联次为二联，即发票联、记账联。各市如需增加联次，要报省局审批备案。

商场“积分送礼”赠送顾客的商品是否缴纳增值税 商场“积分送礼”赠送顾客的商品是否缴纳增值税

　问：我商场采取“来店有礼”、“积分送礼”等方式赠送给消费者的商品，是否需要缴纳？

　　答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第（八）款的规定，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物。企业采取上述方式赠送给消费者的商品无需消费者支付价款，属于无偿赠送的行为，应当视同销售货物计算缴纳增值税。

考勤时，五一假期的节假日怎么设置？ 考勤时，五一假期的节假日怎么设置？[]

暂时不支持节假日设置，需要手工处理。

已经完成重组业务的如何进行税务处理 已经完成重组业务的如何进行税务处理

　　【问题】

　　2010年1月1日之前已经完成重组业务的，如果适用财税[2009]59号文件有关特殊处理规定的，企业是否仍应按照国家税务总局公告2010年第4号的有关要求补备相关资料？

　　【解答】

　　根据《国家税务总局关于发布〈企业重组业务管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2010年第4号）规定，《企业重组业务企业所得税管理办法》自2010年1月1日起施行。本办法发布时企业已经完成重组业务的，如适用《部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）特殊税务处理，企业没有按照本办法要求准备相关资料的，应补备相关资料。需要税务机关确认的，按照本办法要求补充确认。2008年度、2009年度企业重组业务尚未进行税务处理的，可按本办法处理。

凭证管理批量记账时报错，如何解决。 凭证管理批量记账时报错，如何解决。

首先是需要检查 日期格式的连接字符串 是否为 -。
不支持 / 的形式。
需要升级OS系统来使用。
@畅捷支持侯椿寳:短日期是-号连接，其他还需要怎么做？客户是普及单机版，win7系统。
如果修改后还无法成行。
排查操作系统是否纯净版。
不能使用ghost系统。

违约金如何入账 违约金如何入账

问：我们是一家房地产开发公司,拥有教育用地一块,2004年6月与北京一家知名中学签订了《联合办学协议》，建设北京XX中学分校项目，协议签订后我公司按约定支付了第一年的联合办学费用200万元，北京XX中学向我公司出具了正规收款收据。但因我方原因，该分校项目未能建设，该联合办学费用200万元亦不退回。请问该联合办学费用200万元如何入入账，应在哪个会计科目核算？

答：你公司如因违反协议而导致支付了的联合办学费用200万无法收回，则该项支出属于违约金，会计上应作“营业外支出”处理，根据国税发［２０００］８４号文件的规定，纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以扣除。