常见印花税涉税问题及注意事项 常见印花税涉税问题及注意事项

笔者在日常工作中发现，人在印花税纳税中存在许多问题，本文主要介绍一下常见的涉税问题及注意事项。

1.财产租赁合同

涉税问题：房产租赁合同未贴花。许多纳税人承租其他单位或个人的房产，但在签订合同时却未按规定贴花，从而造成少缴印花税。印花税暂行条例规定，纳税人租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机 械、器具、设备等，应按租赁金额千分之一贴花。

注意事项：（1）财产租赁合同印花税，其税额不足1元的，应按1元贴花。（2）有些财产租赁合同，约定租赁期限为多个年度或月份，应就租赁期合同总金额在签订合同时一次性贴花，而不应分期贴花。例如，某租赁合同约定租赁房产，租期为5年，每年租金30000元，应在签订时贴花30000×5×1‰＝150（元）。

为什么我现存量有170多个，可用量是只有负59个，我出库单出50个都出不来，那些占用可用量的单据在哪里找，感觉占用可用量的单据也出不了库。 为什么我现存量有170多个，可用量是只有负59个，我出库单出50个都出不来，那些占用可用量的单据在哪里找，感觉占用可用量的单据也出不了库。[]

您点击库存核算—库存工具—现存量查询，可以在这张表查看待出库情况。
@服务社区刘小艳: 查询有个呆出库，但是也出库不了，提示可用量不足
@小明1440469061:那您的可用量是否为负数？负数又控制了不允许负出库肯定就出不了了，您到系统管理—帐套设置—选项设置—库存，勾上仓库允许零库存出库，可用量选项将单据后面选为提示。
@服务社区刘小艳: 我这现存量有，只是可用量是负数，我可以设置不允许负库存出库，把可用量控制改成提醒就可以出库了，
@小明1440469061:好的

你好，一个企业有很多子公司，之前所有的子公司只有一个账套做账，现在要分开做这些子公司的账，我可以重新建立新的账套吗，就是开始做子公司的账？ 你好，一个企业有很多子公司，之前所有的子公司只有一个账套做账，现在要分开做这些子公司的账，我可以重新建立新的账套吗，就是开始做子公司的账？[]

您好，可以的。
重新建账后，所有的子公司新的业务，那原来的账套我怎么处理呢，这样是不是很麻烦啊
分成各个小公司的账后，我要合计所有的公司的总账，在哪里可以看到呢？
@静静BnM:您好，可以每个月将分公司的报表取出来，再最后用财务报表的汇总功能生成总公司的报表。目前T3还不支持分账套再合计所有分公司的总账。

T+12.1的域名走的什么模式，是直接走网络，还是说先访问畅捷通的服务器，在发送这个域名，现在好多客户使用域名好卡，半天登陆不上或者进去后卡。 T+12.1的域名走的什么模式，是直接走网络，还是说先访问畅捷通的服务器，在发送这个域名，现在好多客户使用域名好卡，半天登陆不上或者进去后卡。[]

只要不修改畅捷通密码，应该就没有问题吧
没有看懂你的意思，畅捷通密码指的是登陆密码吗？我想问的是12.1先访问畅捷通的服务器还是就是走普通的网络，这个不说清楚，客户就要投诉畅捷通了，这域名搞得让人工作不了，如果不是畅捷通软件的问题就去找网络运营商的问题
@李天蓬元帅:在吗
@王康丽:在

项目公司：直接分配更优 项目公司：直接分配更优

　　在本案例讨论中，如假定合作各方及项目公司均为内资企业时，其合作方式应归于《国家税务总局关于印发<营业税问题解答（之一）>的通知》（国税函发〔1995〕156号）所规定的“合作建房”方式，对此种形式的合作建房行为，我们主要针对营业税、土地增值税、企业所得税等三个税种将会产生的涉税问题进行分析。

　　一、项目销售环节项目公司项目销售环节主要涉及营业税、土地增值税、企业所得税等三个主要税种的纳税义务，即对取得的开发产品销售收入和价外费用收入按5％的税率缴纳营业税；对开发产品销售收入扣除《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则等规定的扣除项目后的增值额，按四级超率累进税率缴纳土地增值税；将实现的开发产品转让收益并入当年度应纳税所得额按33％的税率缴纳企业所得税。

农业税收统计 农业税收统计

    根据国家的农业税收政策和计划管理的需要，按照统一工作制度和工作方法，对农业税收收入、税源、税政的数量方面，进行收集、整理、分析研究的全过程。它是根据农业税收管理工作的需要设置的一种专业统计。作好农业税收统计，有利于正确编制和执行农业税收计划，加强税源管理，分析研究农业税收工作中存在的问题，为农业税收管理提供信息和监督服务。

应收账款（accounts receivable） 应收账款（accounts receivable）

    因销售商品或提供劳务而应向购货单位或顾客收取的款项。应收账款是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中列作流动资产。

　　应收账款的确认应收账款是伴随赊销而发生的，其确认时间为销售成立。按照我国会计准则的规定，同时满足商品已经发出和收到货款若取得收取货款的凭据两个条件时，应确认收入，此时若未收到现金，即应确认应收账款。应收账款的确认时间因具体销售方式不同而有所区别，如寄销、分期收款销售等等。

用友T3-用友通优化流程的采购入库单联查不到发票 用友T3-用友通优化流程的采购入库单联查不到发票

采购模块使用的是优化流程，某张采购入库单显示已结算，但是联查不到此采购入库单的对应的发票和结算单，无法修改此单据。采购入库单上的结算标志异常，没有对应的发票和结算单，采购入库单上不应该有“已结算”标志。决方案如下：
1、??? 在数据库rdrecords表中，查询这张采购入库单的记录，其结算日期，结算金额等字段都有数据。
2、??? 写sql语句修改其相应结算记录（语句中****改为对应的id 编号）。
　update rdrecords set dsdate=null,isquantity=0,isnum=0,imoney=0 where id=‘****’
3、??? 进入账套，对这张采购入库单点击“修改”后重新保存即可。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友软件怎样增加会计科目？用友软件怎样增加会计科目？

首先，以账套主管的身份进入。

点击“基础设置”选项卡。如图按“基础档案”→“财务”→“会计科目”的顺序分别双击各菜单。

在弹出的“会计科目”窗口中点击“增加”就可以了。

注意事项：

注意要使“辅助核算”中的“日记账”和“银行账”处于勾选状态（输入银行存款的明细科目，这两个选项会自动勾选。此外科目性质等选项，系统也会通过所录入的科目编码自动识别）。
完成后点击“确定”。

营业税税收筹划――营业税纳税人的节税要素规划 营业税税收筹划――营业税纳税人的节税要素规划

凡在中国境内从事应税劳务和应税行为的单位和个人都是营业税的纳税人，具体包括：国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业、其他企业，以及行政事业单位、军事单位、社会团体和其他单位，个体经营考及其他有经营行为的个人。其中值得节税规划的是：

　　1.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为纳税人。

　　2.中央铁路运营业务的纳税人为铁道部，合资铁路运营业务的纳税人为合资铁路公司，地方铁路运营业务的纳税人为地方铁路管理机构，基建临管线运营业务的纳税人为基建临管线管理机构。

这个社区登陆密码忘了，什么办法可以找回？ 这个社区登陆密码忘了，什么办法可以找回？[]

我以前在这个社区的那个账号找不到了，
您点击登录界面的找回密码，使用您之前的注册的邮箱或是手机号找回密码即可

存货启用了批次管理和有效性管理，生产日期在哪录入？ 存货启用了批次管理和有效性管理，生产日期在哪录入？[]

单据中录入，进货单选择有批次管理的存货，明细中会有生产日期。
@服务社区刘佳佳:如果不勾选有效性管理可以录入生产日期吗？

园林绿化公司如何享企业所得税优惠 园林绿化公司如何享企业所得税优惠

　　【问题】

　　我是一家园林绿化公司，不仅有花卉的种植，还有林木的培育和种植，请问我公司能按《中华人民共和国法》第二十七条第一款的规定申请企业所得税优惠吗？

　　【解答】

　　根据《企业所得实施条例》第一百零二条规定：企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目应当单独计算所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受企业所得税优惠。

快递公司的油费和租车费用可以走主营业务成本吗？除了这公司也没啥成本啊，求高人指点，谢啦 快递公司的油费和租车费用可以走主营业务成本吗？除了这公司也没啥成本啊，求高人指点，谢啦[]

可以
@曹倩:向这种特殊行业就可以是吗？其他行业这都得走费用是
油费，租车费，人工费都是你的主营业务成本吧
@雨中彩虹1461290810:其他也要分行业的，比如运输业，也是走成本
@雨中彩虹1461290810:交通运输业，快递服务业，都是的
@曹倩:知道了，谢啦

用友U8 填制凭证参照错误,提示EOFBOF用友U8 填制凭证参照错误,提示EOF/BOF 问题原因:有部分客户档案里的业务员丢失 解决方法:在客户档案上添加相应的业务员即可
解决方案：
问题原因:有部分客户档案里的业务员丢失 解决方法:在客户档案上添加相应的业务员即可

审计调查取证的谈话技巧 审计调查取证的谈话技巧

　　调查取证是工作的一项重要内容。 在审计过程中，当某一些事项的取证需要向有关人员了解情况时，一般需要进行调查谈话。调查取证的成功与否，与审计谈话有很大的关系。在调查取证工作中，审计人员要向不同的对象调查取证，其谈话技巧尤为重要。笔者认为，向不同的对象调查取证，应当根据其职业、职务、年龄、文化等特点，采取不同的方式进行。归纳起来，大概有以下几类：

t+12.0如何去掉单据打印出来的畅捷通公司字样？ t+12.0如何去掉单据打印出来的畅捷通公司字样？[]

admin登陆系统管理按CTRL+ALT+Y。

我是一名新会计，请问会计的基本职能是什么？ 我是一名新会计，请问会计的基本职能是什么？[]

会计核算和会计监督

公司股权转让交税 公司股权转让交税请问：公司股东a的6.7万股权和股东b的6.7万股权同时平价转让给股东c，那么他们三人各自要缴纳多少的产权转移印花税？计算公式是怎样的？计税金额应该是多少？

产权转移印花税适用于印花税中产权转移书据。产权转移即财产权利关系的变更行为，表现为产权主体发生变更。产权转移书据是在产权的买卖、交换、继承、赠与、分割等产权主体变更过程中，由产权出让人与受让人之间所订立的民事法律文书。我国印花税税目中的产权转移书据包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权共5项产权的转移书据。其中，财产所有权转移书据，是指经政府管理机关登记注册的不动产、动产所有权转移所书立的书据，包括股份制企业向社会公开发行的股票，因购买、继承、赠与所书立的产权转移书据。其他4项则属于无形资产的产权转移书据。另外，土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。产权转移书据的税率按所载金额0.5‰贴花，由立据人纳税。印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。应纳税额计算公式：应纳数额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第八条：同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。股东a缴纳产权转移印花税为?6.7万×0.5‰=33.5元；股东b缴纳产权转移印花税为?6.7万×0.5‰=33.5元；股东c缴纳产权转移印花税为?（6.7万＋6.7万）×0.5‰=67元。?
个人所得税
问问财务或税务
产权转移印花税是双方，a=b=6.7*万分之五=33.5，c=2*6.7*万分之五=67

一般人不清楚，到有关部门咨询吧
具体的可以问律师事务所

请咨询律师事务所
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年度结转存货核算中后期初和期末不一致，金额相同但是数量不同 年度结转存货核算中后期初和期末不一致，金额相同但是数量不同