在何种情况下,税务机关有权核定应纳税额
在何种情况下,税务机关有权核定应纳税额
新征管法规定六种情况下税务机关可以核定纳税人的应纳税额。第三十条规定:纳税人有下列情形之一的,税务机关有权核定其应纳税额:
(一)依照法律、行政法规规定可以不设置帐簿的;
(二)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置帐簿的;
(三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的;
(四)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全的,难以查帐的;
(五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报的,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;
(六)纳税人申报的计税据明显偏低,又无正当理由的。
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会计上不相容职务 会计上不相容职务
财政部发布的《内部会计控制规范》中,提出了“不相容职务分离”的问题。 所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为,又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。不相容职务分离的核心是“内部牵制”,它要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理,使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系,并受其监督和制约。内部控制制度的建立和实施必须贯彻不相容职务分工的原则,其内容包括:
成套销售未必好,消费税率有文章 成套销售未必好,消费税率有文章
蓝天酒业有限公司生产各类品种的酒,以适应不同消费者的需求,其经营范围主要包括粮食白酒、薯类白酒、啤酒、果木酒等。春节临近,大部分消费者都以酒作为馈赠亲友的礼品,针对这种市场情况,公司于2月初推出了“组合装礼品酒”的促销活动,将粮食白酒、薯类白酒和果木酒组成成套的礼品酒销售,该月共取得不含的销售收入45万元,与上月销售收入大体相同,但是,2月份公司应纳税款却比上月明显增加,公司财务部门认为机关核算错了,但税务机关坚持认为核算没有错误。
是不是易代账服务器挂了。现在登录后会跳到畅捷通的页面。不能进入工作。 是不是易代账服务器挂了。现在登录后会跳到畅捷通的页面。不能进入工作。[]
点畅捷通工作台上的易代账,您从e.uu.com.cn登录就直接登录易代账了如果你不能正确回答就别回答了。现在登录不到工作台。跳转后是畅捷通的页面。您的QQ多少?可以加官方QQ4009001588 远程看看@随缘惜缘1424135563:易代账是畅捷通公司的产品呀@吴小鑫:不懂的不要回答。谢谢。 登录界面登录后是应该进到账套界面的。不应该跑畅捷通界面再登录一次。而且再登录一次也进不到账套界面。@随缘惜缘1424135563:不知道你是从哪个页面进的,我从来都没遇到 过登录后变成畅捷通的是你们的网页跳转出问题了。在不同的浏览器会跳转到不同的页面。
差旅费报销单上!在途补助费和驻勤补助是什么意思! 差旅费报销单上!在途补助费和驻勤补助是什么意思!感谢回答!回答后有奖励分!
在途补助意思就是:在出差乘座交通工具过程中.单位给予的补助(我常做火车很累啊.辛苦啊) 驻勤补住:就是到达出差地点后.依据公司的补助制度每天发的补助..一般当中含.住旅馆的费用(我公司在住宿上规定住旅馆费用每天不得超过120,要是住的少.多余钱归我.结省啊.)...额外还有..出差补助.出差多少天.跟据规定每天补助多少...... 如果你不清楚怎么算.你可以问出差人.他一定清楚..你要是算错了.他一定会回来找你的........
现金流量表调整分录的编制规律 现金流量表调整分录的编制规律
在现金流量表的直接编制法中,工作底稿和T 形帐户是形式和外壳,调整分录才是实质和核心。因此,深刻理解调整过程,掌握调整分录的编制规律,是正确编制现金流量表的关键。本文以工作底稿法为例对此加以说明。 从现金流量表的调整过程看,可将调整分录的编制按对象分为以下两个阶段: 第一阶段调整02表(指损益表,下同)项目。贷记收入性质的02表调整项目,借记支出性质的02表调整项目;对应的非现金调整内容应是01表(指资产负债表,下同)的有关项目,且必须与被调整的02表项目存在直接的帐户对应关系,或在收付实现制基础上与被调整的02表项目存在“现金制关系”;凡无对应关系和现金制关系的01表有关应调整项目,将被列入第二阶段的调整项目。如调整02表“产品销售收入”项目时,对应的01表非现金调整项目应是 “应收票据”、“应收帐款”和“预收帐款”,这些项目与“产品销售收入”存在直接的帐户对应关系,借记这些项目,贷记“产品销售收入”,表明本期实现的这些营业收入并未收到现金,其现金流入将递延到后期或发生在前期;借记现金,贷记这些项目,虽然从表面上看与“产品销售收入”不是直接的帐户对应关系,但却存在无法否认的现金制关系,表明本期收到的这些现金,其营业收入的确认发生在前期或递延到后期。至于01表“未交税金”项目中的销项增值税内容,虽然与被调整的“产品销售收入”有一定的渊源,但却既不存在直接的帐户对应关系,也不存在现金制关系,应列入第二阶段的调整项目。
损益表的行高调整了之后为何不能保存损益表的行高调整了之后为何不能保存
问题模块: 财务管理 关键字:行高 问题版本:商贸通标准版10.0 原因分析: 建议每次调一下主营业务收入那行,其他行就自动调整了 适用产品:用友T1系列 问题答案:建议每次调一下主营业务收入那行,其他行就自动调整了
应收与总帐对账不平 _0应收与总帐对账不平
U8知识库问题号: | 913 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.51 |
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软件模块: | 总账 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 851应收与总帐对账不平 |
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适用产品: | 8.51 |
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问题名称: | 应收与总帐对账不平 |
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问题现象: | 升级后应收与总帐对账不平 |
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问题原因: | 由811升级到851后总帐未补录期初造成。 |
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解决方案: | 总帐选项中设置查询供应商辅助帐与查询客户辅助帐的选择打对勾,在2004年元月到总帐期初处补录期初余额。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | 2006-7-7 |
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应收应付结转后期初余额把去年已冲销的单据也结转了 应收应付结转后期初余额把去年已冲销的单据也结转了
U8知识库问题号: | 7392 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 应收 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 应收应付结转后期初余额把去年已冲销的单据也结转了 |
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适用产品: | U8应收应付 |
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问题名称: | 应收应付结转后期初余额把去年已冲销的单据也结转了 |
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问题现象: | 应收应付结转后,在期初余额表中查询出有大量去年已冲销的单据,全部是金额数目相同,正负方向相反的。客户是一体化应用,实时业务,一月业务已做,没办法重新结转。 |
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问题原因: | 同解决方案 |
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解决方案: | 关于应收应付结转问题,由于数据中已经对于2004年结转下来的单据做过了处理,例如:0116客户,0000003621单据,由于原来结转下来有该单据,而且已经与0000000269收款单做过核销,而替换的ap_detail中已经没有这个应收单了,所以导致0000003621的余额出现负数,而0000000593单据则没有核销,而且在应收单中也查不到0000000593单据。 由于应收应付涉及到采购销售和本身系统所做的单据和业务处理,所以不能简单的替换期初来完成,建议您如果以前结转下来的期初总数是正确的,只是有些红蓝回冲单,那么请不要修改期初。如果您要修改,请取消应收应付所做的业务处理,如核销转帐等,然后请把该帐套作为新的帐套引入,并清空年度帐,在新的帐套中重新结转,然后将新作的单据通过远程方式导入到新帐套中。或者取消应收应付所做的业务处理,如核销转帐等,然后再替换应收应付所涉及到的表即ap开头的所有表的上年结转下来的记录。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友T6UFO无反应用友T6UFO无反应
客户端财务报表没有任何反应?安装路径下的:\T6SOFT\UFO\ufow.exe文件丢失。从其他电脑上拷贝一个ufow.exe文件过来或者修复安装即可。(如果是服务器,那么先做好账套数据的备份,“系统管理”–“系统”–“注册”,以admin登录后,“账套”–“输出”。再修复安装。)如有用友T6其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件,用友财务软件,寻找用友T6服务商,咨询用友T6价格,用友T6多少钱,用友T6报价,联系电话:010-59798025。网址:http://yun.kuaiji66.com
用友U8.61关于普通发票的计算方法U8.61关于普通发票的计算方法
U8.61-关于普通发票的计算方法
自动编号: | 1463 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U861--供应链--采购管理 | 关 键 字: | 普通发票 | 问题名称: | 关于普通发票的计算方法 | 问题现象: | 如果开普通发票并指定税率后,在采购入库明细表中的价税合计计算公式有错。 | 原因分析: | 这是‘普通发票’的计算方法所致,普票主要针对一些免税品,比如企业从农民手中收购农产品的时候,农民是不交税的,这样,企业就不能进行进项税的抵扣,所以国家规定,对于这种情况,可以收购价×13%进行进项税的抵扣,我们的应税内含就是解决这种情况的,并且普票的计算方法也是会计法所规定的。举例说明,录入一张普通发票,数量为1、税率为10%、本币单价为100,这时计算出本币无税单价为:100-100*10%=90;当与入库单结算时,会将普票中的本币无税单价90带入到入库单的无税单价中、再依据此列计算出税额:90*入库单 | 解决方案: | 只能录入专用发票,这样才能保持金额的一致性。
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