#新手入门#财税实务#预收账款和应收尾款全部收回存银行，请问这笔银行存款要转换成主营业务收入和应交税费怎么做会计分录？ _0#新手入门#财税实务#预收账款和应收尾款全部收回存银行，请问这笔银行存款要转换成主营业务收入和应交税费怎么做会计分录？[]

借 预收账款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额（一般纳税人）
自行结转成本
@星9527:收到的钱存入银行，需要怎么处理？我没有表达清楚。11月22日，收到客户预付款4200，11月23日开具增值税发票7600，12月3日，客户付完应付的尾款3400。这笔帐应如何记会计分录
@weilanbUb:借：现金/银行存款4200
贷：预收账款4200
销售的时候，借:预收账款7600
贷：主营业务收入7600/1.17
应缴税费-应交增值税-销项税额7600/1.17*0.17
收到补付款的时候，借：现金/银行存款3400
贷：预收账款3400
@青草依依:[/龇牙]
不太明白？为啥一直用预收账款啊？预收不是负债科目吗？
@阿杰1447765123:预收是负债类科目，可以不用预收账款这个科目，可以用应收账款的贷方来表示。就是用应收账款来替代预收账款。

#财税实务# @戴志中 老师，我想请问一下，就是我们公司社保是按最低标准交的，听说年底的时候都要补的，是这样的吗 _0#财税实务# @戴志中 老师，我想请问一下，就是我们公司社保是按最低标准交的，听说年底的时候都要补的，是这样的吗[]

工资和社保基数一致就可以，前一段时间社保进项基数复核，有问题的都让调整补缴，以后会响应互联网+ 大数据时代，社保和税务和公积金数据互通，所以不规范的都要整改了
@哎呦不错:问题我们只有一套账，工资都是实打实的做上去的
@尘雪:那工资低于社保最低基数时，按社保最低基数交社保，高于社保最低基数就要按工资数交社保
@哎呦不错:那公司和员工都不愿意啊，高的几万块，低的也有四五千的，交都交死人了
@尘雪:现在天津开发区社保这边是这样要求的，之前我们工资是3500，社保按最低2812，复核时要求我们做调整，要么社保调为3500，补缴社保，要么工资降低
社保交多少是跟据工资实际情况决定的，各地定了最低标准是地区标准不是你企业交社保的标准，也就是说如果你企业发的工资低于最低标准要按最低标准交，高于的话按实际交。
@戴志中:嗯嗯，这个是知道的 ，但我们公司社保全部由公司承担，领导要求按社保最低基数给我们投保，现在应社保要求，我们工资就要调整啊
@哎呦不错:你调了工资应付社保，前面的财务数据就乱了，如果再查个税申报表怎么办。。。如果不调，年底社保如果来检查，就得补交，两难啊[/难过]
@戴志中:关键是员工和公司都不愿意以实际的交
@尘雪:对啊对啊
@尘雪:这个就没办法了~~规定就是规定啊，比如，企业都不愿意交税，但国定规定要交，不交就要行政处罚~~[/龇牙]

对常驻代表机构征税有哪几种计算方法 _0对常驻代表机构征税有哪几种计算方法

目前，对常驻代表机构征税主要有三种计算方法。

　　第一种：按实计算征税。常驻代表机构能够提供签定的合同、佣金率等全部资料、凭证，并且建有帐册，进行财务收支和成本费核算，其中，境外费用支出部分还能够提供当地注册会计师证明的，经税务机关审查同意，可以按其申报的实际收入额计算征税。

　　第二种：核定收入额计算征税。常驻代表机构如果仅能提供在中国境内从事居间介绍，代理等签订的全部合同资料，但合同中没有载明佣金金额（或者属于同一常驻代表机构的多项业务合同，其中一部分合同载明佣金金额，一部分合同没有载明佣金金额），不能提供准确的证明文件和正确申报收入额的；或者不能提供准确的成本、费用凭证，正确计算应纳税额的，经税务机关审查同意，可以用核定收入额的方法计算征税。

用友T3用友通折扣率的基数是报价--用友T3用友通折扣率的基数是报价用友T3用友通折扣率的基数是报价">用友T3用友通折扣率的基数是报价

关于发货单上的折扣率，他的基数一定是报价吗？我在做发货单的时候发现，无论我选择的是存货价格，客户价格还是上次价格，无税单价 录入80元，折扣率就是100；修改折扣率为95，无税单价就为0了；那就是说如果要使用折扣率的话，就一定要录入报价了？对，没错，折扣率的基数是报价，如果有折扣，一定要输入报价。

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

打卡这里建议启用拍照，证明人在现场，不然账号给别人登录打卡作假是可以的！ 打卡这里建议启用拍照，证明人在现场，不然账号给别人登录打卡作假是可以的！[]

外勤打卡可以拍照
@工作圈刘阳 协助
@畅捷服务刘璐:不是外勤打卡，上下班签到也要能拍照，不然的话，容易作假！
[/握手]
你用打卡机算了！！！！上班也拍照，大家不反感吗？？
你在web端统计中可以看到疑似代签，用手机识别码去判断，用同一个手机签到会有记录的
@工作圈刘阳:就让他指纹打卡，人家想作弊，专门弄个不用的手机专门打卡也是可以的。

客户有会员管理、零售管理和pos模块，门店经常会有会员储值，是否可以在pos打印的交班小票中显示出当天会员储值的金额，最好是按付款方式分开显示，比如说现金储值金额5000.信用卡储值金额10000 客户有会员管理、零售管理和pos模块，门店经常会有会员储值，是否可以在pos打印的交班小票中显示出当天会员储值的金额，最好是按付款方式分开显示，比如说现金储值金额5000.信用卡储值金额10000[]

这个是显示不了的；可以显示储值余额；
@服务社区刘小艳:储值余额也是在每个顾客的购物小票中显示的对吧，客户是想在交班小票中显示今天会员储值的金额，方便计算今天的收入
@赵梓涵1460701387:打印小票格式上设置了就会显示的；
当天的储值金额不能显示，这个在后台可以查看的；

银行日记账如何设置-银行日记帐如何设置银行日记账如何设置-银行日记帐如何设置

　　银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。其设计方法与现金日记账基本相同，但须将账簿名称分别改为“银行存款收入日记账”、“银行存款付出日记账”和“银行存款日记账”，并将前两种账页左上角的科目名称改为“银行存款”。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏，以便分类提供数据和据以进行查对、汇总。一般企业也只设置三栏式的银行存款日记账。其基本格式可参照现金日记账，不另赘述。

　　在日记账用作过账媒介时，必须设置普通日记账，用以记录全部转账业务，逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式，也可采用金额双栏式，但后者更为简便易行。

用友T3用友通如何区分操作员进行凭证记账用友T3用友通如何区分操作员进行凭证记账
两个操作员分别只有填制凭证的权限，但进入填制凭证时不能看到对方的凭证，建议通过记帐解决，但用户提出一些凭证只是暂时填制，需要修改，以后的工作仍然不便，希望通过权限明细划分；另：软件可否支持个别记帐，如：1号凭证记帐，2号暂不记帐，3号凭证记帐？
可以暂时先记账，如果需要修改时，随时恢复记账；个别凭证记账软件支持，在凭证记账时，输入记账的凭证范围即可，您举的例子，可以在记账范围内输入：1,3 。

请问一下，T3怎么设置部门损益表？，公式要怎么设置？ 请问一下，T3怎么设置部门损益表？，公式要怎么设置？[]

可将科目挂上部门核算，设置公式时可以选择FS发生函数，选择科目，以及具体的部门

请问一下各位老师注册私人医疗所需要特殊的许可证吗？去工商局注册还是去别的地方去注册？ _1请问一下各位老师注册私人医疗所需要特殊的许可证吗？去工商局注册还是去别的地方去注册？[]

许可证需要去到卫生主管部门办理吧
医疗有免税政策

用友T3软件如何对各个门店的操作员设置权限？如何对各个门店的操作员设置权限？

如何对各个门店的操作员设置权限？原因分析：此业务权限控制软件可以实现，只要对不同的操作员设置相应的权限即可问题解答：点击【维护中心】下的【用户权限】，在【其他】页签中取消该操作员权限中的【查看他人过账单据权限】这样操作员就只能看自己的零售单了.

GSP模块中不合格数和拒收数量不回填“0” GSP模块中不合格数和拒收数量不回填“0”

安装程序启动安装引擎失败：不支持此接口原因分析：可以直接删除注册表项来删除软件删除注册表项：HKEY_LOCAL_MACHINE\Software\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Uninstall如果不知道Uninstall目录下那一项，可查看右边数据列显示的产品信息问题解答：可以直接删除注册表项来删除软件删除注册表项：HKEY_LOCAL_MACHINE\Software\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Uninstall如果不知道Uninstall目录下那一项，可查看右边数据列显示的产品信息

存货已经停用但是维护物料清单的时候依然可以参照。 存货已经停用但是维护物料清单的时候依然可以参照。

用友软件凭证打印时，怎样指定哪些信息需要打印在摘要栏上？凭证打印时，怎样指定哪些信息需要打印在摘要栏上？

问题模块： 总账-凭证

关键字：摘要设置

问题版本：T+ 11.5

原因分析： 见问题答案。

适用产品：用友T+系列

问题答案：可以直接在摘要设置的界面进行设置。依次点击“总账”-“凭证”-“填制凭证”按钮，在填制凭证界面点击“打印”-“摘要设置”按钮。在摘要设置的界面，把想要在摘要栏中显示的信息通过向右的箭头从待选择项中移到摘要栏，把不想要在摘要栏中显示的信息通过向左的箭头从摘要栏里移到待选择项中。

填写销售单据时自动带出扣率原因分析：软件中有客户价格功能，可以根据预先设置好的客户价格和扣率，在单据填写的时候自动将该价格和扣率带入到单据上问题解答：在销售业务范围设置-价格管理中选择客户价格，然后在销售下拉菜单中选择价格管理-客户价格，根据客户和存货设置扣率

#财税实务# @赵树峰 注册后，如何修改开帐日期？ #财税实务# @赵树峰 注册后，如何修改开帐日期？[]

在管理里修改

#会计考试#企业领用本企业自产的原材料建不动产是视同销售，是否要结转成本。 #会计考试#企业领用本企业自产的原材料建不动产是视同销售，是否要结转成本。[]

不需要结转材料成本，只作如下会计分录就行了，借记：在建工程，贷记：库存商品一材料，贷记：应交税费一应交增值税进项税额转出。
自产货物用于建造不动产，增值税视同销售确认销项，会计上不确认收入
借：在建工程
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
1、自产，经过生产增值，不可能用进项转出了，只能确认销项，不然进项转出的金额怎么确定？
2、因为没有确认收入，所以不需要结转成本。
谢谢。
@赵树峰:老师，在视同销售这块，会计上什么时候要写“主营业务收入”这个科目？什么时候不要写这个科目？为什么将自产产品发放给职工要贷计主营业务收入呢 ？
@子墨1419232160:会计上要求做视同销售的才要确认收入结转成本，会计上不要求做视同销售而增值税要求做视同销售的，那么确认销项，但是分录中不确认收入的
@赵树峰:[/撇嘴]谢谢老师！
@赵树峰: 老师解释的太到位了，我以前不懂现在也懂了
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