#新手入门#各位好！请问机电维修行业将自己接到的业务分包出去了，怎么做账？都涉及哪些税费啊？谢谢！ _0#新手入门#各位好！请问机电维修行业将自己接到的业务分包出去了，怎么做账？都涉及哪些税费啊？谢谢！[]

营业税及附加，合同印花税，企业所得税，水利基金
@开心_喜洋洋:啊？怎么还有水利啊？麻烦详细点好吗？第一次接触这类行业呢！非常感谢！！！！
增值税。
@tyfhluo:那账务处理怎么做啊？麻烦明示！谢谢！
分包支出作为成本，分包合同按加工承揽缴纳印花税。
@tyfhluo:做成本？那也就是说这部分也要确认收入了？在收到分包商发票的时候？
@tyfhluo:像这种情况不确认收入和成本可以吗？
分包方直接向客户开具发票您就确认收入。
@tyfhluo:但现在有一部分、分包商把票开给我们了，怎么办呢？谢谢！
@流年似水1428743860您向客户收取的维修费即您的收入，支付给分包方的费用为相应成本。
@tyfhluo:也就是说，无论是我方还是分包方开票给客户，在开票的同时我方都要确认收入，是吗？那这个票谁开，会好点呢？谢谢！[/抱拳]
@流年似水1428743860:如果分包方直接开票给客户，则您只就向客户收取的手续费确认收入。
@tyfhluo:那这样的话，收入跟成本岂不是不能配比了啊？
@tyfhluo:比如说我方收客户1000，给分包商700，我就只确认300的收入，成本确认700？这是不是有点不配比啊？
您向客户开具发票，收费1000，您好的含税收入就是1000，支付给分包方700，就是成本（含税）。
@tyfhluo:那要是分包商开票给客户呢？
@tyfhluo:那还有300呢？在哪里反应？

#财税实务#筹建期汇算清缴发放的工资都放在开办费了，用单独列出来汇缴吗？ #财税实务#筹建期汇算清缴发放的工资都放在开办费了，用单独列出来汇缴吗？[]

分散经营的营业税避税筹划 分散经营的营业税避税筹划

[案例]

泰能有限公司是一家制药企业，该公司2001年度年应纳税所得为11万元（适用税率为33％）。应纳所得税额为：11万元×33％＝3．63万元。

[筹划分析]

2002年初，公司董事会认为该公司在本年度的销售规模不会有太大的增长。而公司内部有两个部门，一个是为公司生产原材料的部门，2001年度应纳税所得额为9万元；另一个是制药产成品部门，2001年度应纳税所得额为2万元。由于原材料生产费用及药品价格在1998年度将不会有较大的改变，故董事会决定，2002年度预缴企业所得税仍为2001年全年应纳税额，该公司财务经理对此提出异议，他认为有更好的办法可以使企业降低当年的应纳税额，减少税负。

二次股权转让的计税成本判定 二次股权转让的计税成本判定 案例 　　某外资股东甲拥有内资A公司100%股权，现出价2000万元再次将该公司股权出售。该股权系甲5年前从一居民企业B和一个人股东C处购入，当年A公司注册资本1000万元，B占90%股权，C占10%，评估作价1200万元，甲即与B、C以评估价签订股权转让合同、报行业主管部门及工商部门审批并最终成交；但当年在办理登记变更时，主管税务局认定A 公司评估价偏低，将转让价核定调整为1400万元，B公司和C个人分别按税务局核定调整价缴纳了和，然而资产评估报告未作相应修改，股权转让合同及账面仍按1200万元成交价记录。A公司财务部门留存了B、C第一次股权转让后各自的所得税申报记录及完税凭证等资料备查。 　　日前A公司在办理第二次股东变更登记，代扣代缴甲股东二次转让所得税时，就本次股权转让计税成本是应按1400万元计算还是应按1200万元计算发生了歧义。（注：甲股东在境外地区适用的预提所得税率为10%；除股权转让交易合同印花税外，不考虑其他相费。） 　　企业观点 　　A公司财务人员坚持要按1400万元作为计税成本，主要基于以下两点：一是税务局不能重复收税，这是税款征收的基本原则。在第一次股权转让时，B公司和C个人是按1400万元的转让价申报缴税的，比起企业评估价1200万元调增了股权转让所得200万元，已分别由B公司多负担企业所得税45万元（200×90%×25%），C多负担个人所得税4万元（200×10%×20%）。如果二次股权转让时，税务局认可的股权转让成本仅为1200万元，则上次调增的股权转让所得200万元被重复征税了，这肯定说不过去。二是A公司保存了B和C第一次股权转让时的申报缴税凭证，可提交税务局作为证明第二次股权转让计税成本的依据。此处会计记录成交价与申报计税价之间的差异即属正常的财税差异范畴：会计账面需如实反映交易的发生，而纳税申报则以遵循规定为原则，二者自成体系，不能互相替代。 　　税务机关观点 　　1.企业所得税法实施条例第七十一条第（一）款规定：“资产按照以下方法确定成本：（一）通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本”，此处很明确规定“购买价款”才能作为投资资产的历史成本，即其计税基础。 　　2.《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》（国家税务总局公告2010年第27号）第四条规定得更为明确：“纳税人再次转让所受让的股权的，股权转让的成本为前次转让的交易价格及买方负担的相关税费”。 　　根据以上规定，本次A公司应代扣代缴甲股东股权转让企业所得税是（2000－1200－1200×0.5‰)×10%＝79.94（万元），而非（2000－1400－1200×0.5‰）×10%＝59.94（万元），因为本次转让的前一次股权转让交易的实际购买价为1200万元（买方实际缴纳的印花税0.6万元也应从转让收益中扣减）。 　　分析 　　1.A公司财务仅留存第一次股权转让的纳税申报资料等作为备查，而未调整实际转让交易记录（如资产评估报告、股权转让合同及银行转账收付凭证等），给日后投资经营带来需多缴税的税务风险。故仅凭对重复纳税的分析来推定重组交易中股权计税成本，不足为据。 　　2.独立的、不知情的第三方交易价格，才是税法认定的公允价格。所以不管是企业所得税，还是个人所得税方面的都明确规定以“购买价”、“交易价格”等历史成本作为计税基础，除此都不予认可，从而最大程度地挤压了税务规划的空间。由此也警醒各市场投资主体准确预判税负，合理协商对价。

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

T+12.1标准版 问题一：调拨单的审批流 目前还有在审批当中的单据 那请问是不是要等 审批结束之后 才可以修改审批流呢 问题 二：制单人填了之后没有审批情况 是什么意思呢 有的填了之后就有审批情况 可以看到下级审批人了 T+12.1标准版 问题一：调拨单的审批流 目前还有在审批当中的单据 那请问是不是要等 审批结束之后 才可以修改审批流呢 问题 二：制单人填了之后没有审批情况 是什么意思呢 有的填了之后就有审批情况 可以看到下级审批人了[]

1、是的，审核完成后或者全部没有审核才能 修改；
2、重新保存下单据；
@服务社区刘小艳:嗯 1 明白了 ，那么 2 我们是有分项目 谁做的单子 到谁 制单人不同后续的 审核人也不同的哦
@nUj:这个可以去审核流程中设置条件和对应的审核人的；
@服务社区刘小艳:那我现在只能等到 其他 审批结束之后 才可以增加 新的条件和审批人了是吗
@nUj:是的呢。。
@服务社区刘小艳:老师你好，我现在截图的是我们调拨单的 审批图 ，很奇怪 PQ 编码是请购单 ，AL 是调拨单 ，怎么 请购单的流程会在 调拨单里面呢》？？？
@nUj:这个是提示现在还有哪些单据在审核中的记录；
@服务社区刘小艳:嗯我明白 我的意思 是我 点击调拨单的设置 里面的提示 怎么会有 请购单的审批 也在这里
@nUj:这个只是提醒，您就根据调拨单的提示去审核完或者返回到初始状态即可；
@服务社区刘小艳:那只要是调拨单的 审批流全部走完 就可以修改调拨单的是吗
@nUj:是的呢。。
@服务社区刘小艳:好的 谢谢 老师
@nUj:[/可爱]

这个折扣额是怎么来的？我的折扣率都是100%的 这个折扣额是怎么来的？我的折扣率都是100%的

重新录入报价，看是否还会出现么？
@服务社区刘明新:根据报价来的？
@服务社区刘明新:改了报价就没这个折扣额，是什么问题？
@eagle_man:是的，折扣根据报价来的
@服务社区刘明新:怎么算的？
@eagle_man:报价*（1-扣率）
@服务社区刘明新:但我的扣率都是100%的哦
@eagle_man:重新增加还会出现此现象吗？

安装MSDE时提示“实例名无效”安装MSDE时提示“实例名无效”

通常出现安装MSDE时提示“实例名无效”的原因是因为MSDE已经安装过了。您电脑中没有安装其他使用SQL数据库的软件情况下，建议您在“控制面板－添加删除程序中，卸载SQL Server Desktop Engine，并删除D:\\SQL_DATA文件夹后，再重新启动电脑，重新安装MSDE即可。

在打印资产负债表或损益表等报表时，会提示报表已锁定在打印资产负债表或损益表等报表时，会提示报表已锁定

解决方法：删除文件系统中ufow2000.ini文件

那个清除密码工具下载下来了，服务器是127.0.0.1 操作员是sa 密码是什么 下面是系统库 那个清除密码工具下载下来了，服务器是127.0.0.1 操作员是sa 密码是什么 下面是系统库[]

前面问题已经回答您了 请找经销商问一下安装数据库的时候设置的密码是什么
@畅捷服务刘璐:好 多谢啊

请问T+12.0销售订单的工具中的整单折扣金额和折扣后金额怎么在单据上显示出来呢？？？ 请问T+12.0销售订单的工具中的整单折扣金额和折扣后金额怎么在单据上显示出来呢？？？[]

操作——设置，把明细的折扣金额显示出来
@唯冯:但我只需要整单折扣金额和折扣后金额啊，怎么弄？

用友T3软件远程通登陆后，点击程序列表上的程序，打开程序的时候报错“检查是否强制输入密码失败”远程通登陆后，点击程序列表上的程序，打开程序的时候报错“检查是否强制输入密码失败”

远程通登陆后，点击程序列表上的程序，打开程序的时候报错“检查是否强制输入密码失败”原因分析：检查发现登陆远程通用户名是中文名，需要改成英文问题解答：修改使用英文名称或数字即可。

用友T3软件成批复核采购发票的时候报错成批复核采购发票的时候报错

成批复核采购发票的时候报错原因分析：通过查看账套发现客户账套中发票号为0805002的单据没有制单人。造成上述错误。问题解答：解决方法：在数据库里对该单据增加制单人。涉及表名、字段为：采购发票主表（PurBillVouch）、字段cpbvmaker

出入库1分钱的差额 出入库1分钱的差额

出租车票上，盖这样的发票专用章，有效吗？ 出租车票上，盖这样的发票专用章，有效吗？

盖了就可以了
有用
可以
可以的

#行业问题#请问公司员工请假一个月 没有公司 但是要扣社保 工资表上怎么做呢 _0#行业问题#请问公司员工请假一个月 没有公司 但是要扣社保 工资表上怎么做呢[]

社保私人部分也是公司出是吗？
@猫崽1446171897: 不是 个人部分自己承担 但是因为没有工资 不知道怎么扣除？工资表上怎么做
@waiting1912:人家自己出那工资表上就不用扣了啊！
做其他应收款，下个月在工资里扣除。
其他应收款-某某，下月扣缴

月末无法生成销售成本结转凭证。标题：月末无法生成销售成本结转凭证。 分析：“库存商品”、“主营业务收入”以及“主营业务成本”科目的账簿格式未设置为数量金额式。 方法：遇到这种情况只能依靠手工解决，因为从初始设置到日常账务处理，整个数量数据 都缺失，无法再对以前业务数据进行相应的修改。

@华艳 这个凭证我已经删除了，为什么在测算金额里还有？ _0@华艳 这个凭证我已经删除了，为什么在测算金额里还有？

重新测算一次
易代账问题，请咨询@黄科良 。如果凭证真的删除了，是不会在期末结转中还存在的。你自己看看，删除的是不是这个月的
你是不是看错月份啦
你应该是看错了
没有看错，后来我整理了断号，22号记账凭证做了别的会计分录，不管我把这个会计分录改成多少号。在测算金额里，这个号都会随着我改的变。而我写的这个会计分录不是结转成本的
@付蓉1440327381:把凭证删除，然后重新测算金额也不行？
@付蓉1440327381:可以加一下易代账的 @会计家园黎叶红 ，QQ，85967986，她帮你看看
只要凭证中有主营业务成本科目，这边就会标示为已有

我们是一般纳税人，采购了一批商品，先付的款，是不是货随着专票一起到 我们是一般纳税人，采购了一批商品，先付的款，是不是货随着专票一起到[]

请教前辈们