存货价格存货价格
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 802-其他 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | 999-UU通注册用户 | 关 键 字: | 点击存货价格,提示运行时错误:30006,不能为FLEXGLID, | 适用产品: | 普及版 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问r号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 存货价格 | 问题现象: | 点击存货价格,提示运行时错误:30006,不能为FLEXGLID,分配内存 | 原因分析: | 客户环境问题,重装系统就可以了. | 解决方案: | 同问题原因 |
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[营改增]“营改增”全国试点后,注意跨期业务筹划风险 [营改增]“营改增”全国试点后,注意跨期业务筹划风险
从“营改增”试点情况来看,跨期业务的义务时间备受关注,尤其是部分纳税人试图借助“营改增”的税率差和抵扣政策,进行跨期业务的纳税筹划,给操作增加了不少风险。所谓跨期业务,是指在“营改增”试点实施之前已经签订合同但其合同约定提供的服务延伸到试点实施之后,或者未签订合同但其实际提供的服务从试点实施之前延伸到试点实施之后的业务。 提前纳税的风险 “营改增”实施前后,交通运输业由3%的税率调整为11%的税率,部分现代服务业由营业税5%的税率调整为增值税6%的税率。对于达到增值税一般纳税人标准的企业,在“营改增”之前,拟运用这个时间差和税率差,实现节税。 1.约定收款日期未到,提前申报纳税。 案例1,A运输公司2012年7月20日签订一份运输合同,总价款100万元,合同分期执行。约定8月1日开始提供运输服务并支付首款10万元,9月15日支付第二期款项30万元,10月10日完成运输服务支付尾款60万元。假定A公司所在地区自10月1日起开始“营改增”试点,且该公司达到增值税一般纳税人标准。 根据《营业税暂行条例》第十二条和《营业税暂行条例实施细则》第二十四条的规定,A公司首款10万元和二期款30万元应当申报缴纳营业税。根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点办法)第四十一条的规定,尾款60万元应当申报缴纳增值税。 A公司认为,该运输服务虽然属于跨期业务,但其合同在试点实施之前签订,服务在试点实施之前开始提供,经与客户商议,客户同意在付款时间不变的前提下,提前于9月25日接收尾款60万元的发票。公司财务开具发票后,向主管地税机关及时申报缴纳了营业税。 政策规定:1.“先开具发票的,为开具发票的当天”是试点办定的纳税义务时间,而《营业税暂行条例》及其实施细则无此规定;2.《营业税暂行条例》第十二条规定,营业税纳税义务发生时间为取得索取营业收入款项凭据的当天。《营业税暂行条例实施细则》第二十四条规定,取得索取营业收入款项凭据的当天,为书面合同确定的付款日期的当天,而非开具发票的当天。 2.应税服务未完成,提前申报纳税。 案例2,B公司2012年9月20日签订一份运输合同,总价款50万元,合同未约定付款日期,预计10月20日完成运输服务。假定B公司所在地区自10月1日起开始“营改增”试点,且该公司达到增值税一般纳税人标准。 根据试点办法第四十一条规定,该笔业务应当申报缴纳增值税。为了节税,B公司采取了案例1中A公司的筹划方法,并向主管地税机关及时缴纳了营业税。 政策规定:《营业税暂行条例实施细则》第二十四条规定,营业税纳税义务发生时间,未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为应税行为完成的当天。 3.未提供应税行为的预收款,提前申报纳税。 案例3,C公司2012年9月25日签订一份技术服务合同,并于当日预收款30万元,约定10月25日开始提供技术服务。C公司所在地区自10月1日起开始“营改增”试点,且该公司达到增值税一般纳税人标准。 C公司考虑,该笔预收款在10月25日提供服务时,将依法缴纳6%增值税,不如9月开具发票向主管地税机关缴纳5%营业税。10月28日,C公司客户以不能抵扣税款为由,要求C公司开具增值税专用发票。 政策规定:根据《营业税暂行条例》第十二条的规定,营业税纳税义务发生时间为收讫营业收入款项的当天。《营业税暂行条例实施细则》第二十四条规定,收讫营业收入款项,指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项,而C公司未提供应税行为的预收款,无纳税义务。 风险提示: 上述3个案例中的企业面临的纳税风险包括: 1.A、B、C三家公司违反了《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条的规定,未按发生经营业务确认营业收入的时间开具发票。依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条(一)项之规定,由机关责令其改正,可以处1万元以下罚款。 2.提前或滞后开票、提前或滞后入账的行为,都属于编造虚假计税依据,将依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条第一款之规定,由税务机关责令其限期改正,并处五万元以下的罚款。 3.依据试点办法的规定,主管国税机关将依法追缴试点纳税人在法定纳税义务时间应当缴纳的增值税;而纳税人因筹划不当导致提前缴纳的营业税,只能向主管地税机关申请退税,从而加大企业资金调剂压力。 4.《关于北京等8省市营业税改征增值税试点有收征收管理问题的公告》(国家税务总局2012年第42号公告)规定,纳税人于本地区试点实施之日前提供改征增值税的营业税应税服务并开具发票后,如发生服务中止、折让、开票有误等,且不符合发票作废条件的,应开具红字普通发票,不得开具红字专用发票和红字货运专用发票。对于需重新开具发票的,应开具普通发票,不得开具专用发票和货运专用发票。也就是说,试点纳税人因提前开票导致的作废或重新开具,不得使用增值税专用发票或货运专用发票,从而造成客户不能正常抵扣税款,这类损失将转嫁给试点纳税人。 推迟纳税的风险 “营改增”后,由于小规模纳税人税负普遍下降,企业进项税额抵扣范围扩大,以及差额征税期初待扣部分不予抵减等原因,在试点实施之前,纳税人拟通过推迟纳税等手段,筹划节税。 1.部分现代服务业小规模纳税人推迟结算,推迟纳税。 案例4,甲公司2012年7月20日签订一份1年期咨询合同,约定8月1日起提供咨询服务,9月20支付首款20万元。甲公司所在地区自10月1日起开始“营改增”试点,且该公司为增值税小规模纳税人。为享受“营改增”带来的结构性减税政策,甲公司有意拖延结算时间,于10月8日向客户开票收取首款20万元,并向主管国税机关申报缴纳了增值税。 政策规定:《营业税暂行条例》第十二条规定,营业税纳税义务发生时间为取得索取营业收入款项凭据的当天。《营业税暂行条例实施细则》第二十四条规定,取得索取营业收入款项凭据的当天,为书面合同确定的付款日期的当天。该笔20万元的收入已经合同约定,属于“营改增”前发生的纳税义务,应当缴纳营业税。 2.应客户要求开具增值税专用发票,推迟纳税。 案例5,乙公司2012年7月20日签订一份1年期咨询合同,8月1日起提供咨询服务。乙公司所在地区自10月1日起开始“营改增”试点,且该公司为增值税小规模纳税人。为达成抵扣税款之目的,9月20日乙公司客户预付款15万元时,要求提供增值税专用发票。乙公司考虑开具增值税专用发票还能节税,立即应允于10月8日向主管国税机关申请代开增值税专用发票并缴纳3%税款。 政策规定:根据《营业税暂行条例》第十二条规定,营业税纳税义务发生时间为收讫营业收入款项的当天。《营业税暂行条例实施细则》第二十四条规定,收讫营业收入款项,指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。该笔15万元的收入是在提供咨询服务过程中收讫的款项,属于“营改增”前发生的纳税义务,应当缴纳营业税。 案例6,丙公司2012年8月18日签订一份设计总分包合同,约定9月18日支付分包款35万元。丙公司所在地区自10月1日起开始“营改增”试点。9月底,丙公司发现当期全部收入不足抵减扣除项目金额,考虑到退税的繁琐性,分包方又是非试点地区纳税人,将分包款35万元的发票推迟到10月入账,在10月当期抵减销售额。 政策规定:《部、国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的通知》(财税〔2011〕133号)和《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71号)规定,试点纳税人提供应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,因取得的全部价款和价外费用不足以抵减允许扣除项目金额,截至本地区试点实施之日前尚未扣除的部分,不得在计算试点纳税人本地区试点实施之日(含)后的销售额时予以抵减,应当向主管税务机关申请退还营业税。 丙公司采取推迟入账的筹划方法,事实上是将应向主管地税机关申请退还的营业税,抵减了应向主管国税机关缴纳的增值税。 风险提示: 上述三个案例中的企业将面临不同程度的纳税风险: 1.甲、乙二公司未按发生经营业务确认营业收入的时间开具发票,将依照发票管理办法第三十五条(一)项之规定受到1万元以下罚款的处罚; 2.甲、乙、丙公司滞后开票、滞后入账的行为,将依照税收征收管理法第六十四条第一款之规定,受到五万元以下的罚款的处罚; 3.案例6中的丙公司将面临补缴增值税的风险; 4.案例4和案例5中,甲公司和乙公司除了面临补税风险外,由于其开具增值税专用发票使客户抵扣了进项税额,其申报缴纳的相应的增值税款将不能退税或抵顶下期应纳的增值税。
点击固定资产卡片管理时提示出错点击固定资产卡片管理时提示出错
问题版本: | 804-U8.60 | 问题模块: | 3-固定资产 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | 999-UU通注册用户 | 关 键 字: | 点击固定资产卡片管理时提示出错 | 适用产品: | U860----固定资产 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 点击固定资产卡片管理时提示出错 | 问题现象: | 当登陆到固定资产系统鼠标点击卡片管理时出现错误提示:“-2147217900:第一行:‘2003’附近有语法错误”,在登陆各个账套时都出现此情况 | 原因分析: | 计算机名称设置错误造成的查询错误. | 解决方案: | 是由于我的服务器名称为2003Server,将服务器名称改为全英文的即可。 |
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用友出库汇总表查询退出出库汇总表查询退出
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 16-存货核算 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 出库汇总表查询退出 | 适用产品: | 8.21 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 出库汇总表查询退出 | 问题现象: | 出库汇总表查询按成本对象、按项目名称汇总,软件自动退出! | 原因分析: | 由于‘存货报表显示列宽设置表’IA_tblRCsetM,行ctblnum=7的值有问题! | 解决方案: | 1。帐套备份; 2。从演示帐套复制‘存货报表显示列宽设置表’IA_tblRCsetM, use ufdata_004_2004,ufdata_999_2001 insert into ufdata_004_2004.IA_tblRCsetM (select * from ufdata_999_2001.IA_tblRCsetM where ctblnum=7) |
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进入库存模块的期初结存时报“457”进入库存模块的期初结存时报“457”
问题版本: | 806-U8.61 | 问题模块: | 818-报账中心 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 期初录入报“457” | 适用产品: | U861--供应链--库存管理 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 进入库存模块的期初结存时报“457” | 问题现象: | 进入库存模块的期初结存时报“运行时错误457:该键已同该集合中的一个元素关联。” | 原因分析: | 如果仓库名称相同,则查询库存期初就报错 | 解决方案: | 将仓库名称更改成不同名字,或者打上861sp1补丁 |
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找规侓:3,6,9,15,24,(),63,()。 找规侓:3,6,9,15,24,(),63,()。不会做
3,6,9,15,24,(39),63,(102)。从第三个开始,每个数是前面两个数的和。
用户在应收应付结转时提示非法客户用户在应收应付结转时提示非法客户
问题版本: | 801-U8.51 | 问题模块: | 8-应收应付 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 用户在应收应付结转时提示非法客户 | 适用产品: | 8.51 8.51a | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 用户在应收应付结转时提示非法客户 | 问题现象: | 用户在应收应付结转时提示非法客户 | 原因分析: | 经检查,发现ap_detail表中的客户编码在customer表中不存在 | 解决方案: | 在customer中补全在ap_detail中有的客户而在customer中没有的记录 |
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用友U8.52打印凭证(非套打)页面设置保存不了U8.52打印凭证(非套打)页面设置保存不了
U8.52-打印凭证(非套打)页面设置保存不了
自动编号: | 14098 | 产品版本: | U8.52 | 产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U852----总帐 | 关 键 字: | 打印输出 | 问题名称: | 打印凭证(非套打)页面设置保存不了 | 问题现象: | 多帐套使用,4个帐套2个帐套(多个客户端)的打印凭证页面设置保存不了,用过多种方法测过无效,在数据库里改过参数也没用,咨询过集团热线也没有解决.其中一个帐套是多部门使用,多个客户端. | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 此问题无法验证,从问题分析来看可能有以下两种可能 1、打印机为网络打印机,每次因打印设置不同而发生变化,可在选项内设置打印设置按客户端保存。 2、打印设置表Print*出错,请从999演示帐套或正常打印帐套内导入。
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