不能抵扣的进项税和无法冲减的销项税如何处理 不能抵扣的进项税和无法冲减的销项税如何处理

　　近日，河南省某市国税局在对辖区某企业进行辅导时，财务人员向人员提出两个问题。第一个问题是该企业有部分货物的进项税额因超过规定期限没能及时抵扣，财务处理计入了购入货物的成本，有人说是价外税，没按期抵扣是纳税人自愿放弃了抵扣权利，不能计入成本，那么在年度所得税申报时需不需要调整？第二个问题是企业收到了客户退回的货物与增值税专用发票，但增值税专用发票开具已超过180天，而客户在180天内并未认证抵扣，由于未及时认证也就无法开具红字专用发票，形成了多缴税款，这些多缴的税款在申报所得税该如何处理，能不能被视为损失？无法用红字冲减的发票属不属于虚开发票？

我想问问，我公司2015年账套已结，开启2016年账套，就是原先在2015年账套中设置的会计科目2级明细科目，如何直接过到21016年账套？ 我想问问，我公司2015年账套已结，开启2016年账套，就是原先在2015年账套中设置的会计科目2级明细科目，如何直接过到21016年账套？[]

如果2016年是建立的年度帐并做了年结，上年基础档案都可以直接带过来。如果2016年是直接建立的一个空账套，无法自动带过来基础档案。
年结的详细操作步骤，请参照社区的年结视频：http://kuaiji.youku.com/servic ... 02d00，自己操作前注意备份数据。
2016年年度帐不是我建立的，是登录的时候选择会计年度自己就出来了“2016”，我就进入了。2015年的账套我只是做了12月的月末结账操作。我是按照你发的视频连接操作吗？
如果2016年中没有数据的话，把这个年度删除后，按照视频的年结流程重新建立这个年度然后结转。如果2016年已经有了数据，需要参照2015年的科目设置，手工在2016年科目中添加明细科目
@畅捷服务苏娜_:如果2016年已经有了数据，需要参照2015年的科目设置，手工在2016年科目中添加明细科目。那么2015年的年底数也能自动过到2016年吗？
可以的，2016年的科目和2015年科目报纸一致，参照视频上的教程，用账套主管登录系统管理，年度选择2016年登录，点年度帐-结转上年数据，将总账做结转。
如果2016年已经有了凭证的话，先将凭证都取消记账到1月初，再做上面结转的操作
如果2016年中没有数据的话，把这个年度删除后，按照视频的年结流程重新建立这个年度然后结转。我公司现在2016年还没有录入数据，那我怎么操作？是把现在2016年度删除吗？按照视频的年结流程重新建立这个年度然后结转？
可以删除。用账套主管登录系统管理，年度选择2016年登录，点击年度帐-备份，勾选删除备份的当前年度即可。然后再按照视频重新建立这个年度帐做年度结转。操作前做好账套备份，以免误操作。
您好，我准备结转2015年数据，建立2016年的账套，但是我以系统管理员身份登录系统管理，为何“年度帐”是灰色的？不能操作？
需要用账套主管的身份登录系统管理，并且机器上插着加密狗，年度帐建立才能点击
@畅捷服务苏娜_:是以2016年的时间进入？先点击“年度帐”--建立，建立2016年账套，之后再进行2015年的结转吗？
以账套主管身份进入时候会计年度是选择2015吗？
下拉我还有个2016，这个删除吗？还是有什么用？（我2016年还没有录入数据）
先用账套主管系统管理，年度选择2015年，建立2016年年度帐，然后再重新登录系统管理，年度选择2016年，结转上年数据。详细的操作请参照社区上的年结视频：http://kuaiji.youku.com/servic ... 02d00，自己操作前注意备份数据。
是先点击“年度帐”——建立？还是先点击“年度帐”—结转上年数据？
先建立，再结转
@畅捷服务苏娜_:那我现在会计年度2016已经有了，我不知道怎么有的？现在我点击“年度帐”—建立，里面是灰色的，会计年度显示“2017年”。那我该怎么操作？
表示我2016年年度帐已经建立了吗？直接继续操作结转上年数据了吗？
已经有了，直接用2016年登录系统管理结转上年数据
@畅捷服务苏娜_:结转上年数据完成，就算完了吧？进入T3账套2016会计年度，直接记账就行了吧？
是的
@畅捷服务苏娜_:但是我进入2016年账套，期初数到过进来了，我2015年建立的一级会计科目下面建立的二级明细都没了？如何将二级明细科目过到2016年账套？
可以将2016年年度帐删除，然后重新建立这个年度帐。删除2106年年度帐的方法：用账套主管登录系统管理，年度选择2016年登录，年度帐-备份，勾选删除当前备份年度即可，删除后重新再建立2016年，科目等基础档案会自动带过来。操作前请做好账套备份，以免误操作
@畅捷服务苏娜_:那结转上年数据还要重新再做一遍吗？
是的，重新做结转上年数据

进入会计科目编辑界面报锁定 进入会计科目编辑界面报锁定

各位老师好--我想请问电脑帐怎么做？ 各位老师好:我想请问电脑帐怎么做？[]

请将问题具体话
问的太大了，不好回答你
下载一个免费的软件，自己捣鼓

企业内部控制基本规范（四） 企业内部控制基本规范（四）

　　第四章 控制活动

　　第二十八条 企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

　　控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

　　第二十九条 不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

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查了，主机和分机都是一闪而过，IP不通什么解决呢
这就需要你们公司网管看一下了。

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    纳税人不一定是负税人。负税人一般是指最终和实际承担税收负担的人——法人或自然人。所以，当纳税人纳税后通过各种方式又将税款转移给他人时，纳税人就不是真实负税人，只有当纳税人无法转移税款、自己承担了全部负担时，纳税人才等于负税人。

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对
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