#会计考试# @华艳 老师请问下：购买的办公电脑总价值18480，单位价值都是二千多点，是入固定资产好，还是一次性入费用好？现在单位还在筹建期，未开始生产经营？入费用的话是直接入还是需通过固定资产或其他什么科目过渡下，再一次性折旧入费用？税法对固定资产价值方面有无规定，求教？ #会计考试# @华艳 老师请问下：购买的办公电脑总价值18480，单位价值都是二千多点，是入固定资产好，还是一次性入费用好？现在单位还在筹建期，未开始生产经营？入费用的话是直接入还是需通过固定资产或其他什么科目过渡下，再一次性折旧入费用？税法对固定资产价值方面有无规定，求教？[]

暂时放在开办费用，待正式投产后再转入。
税法固定资产价值方面无规定，建议总价值18480的电脑直接计入开办费用。
#财税实务#
@王建芬：老师您好！谢谢回复。是直接入长期待摊费用-开办费吗？不需先入周转材料过渡下吗？
@子雨YRr:不需要哦。

之前的数据库是msde，然后现在重新安装的数据库是2005，我想直接把系统库，账套库附加上去可不可以呢？ 之前的数据库是msde，然后现在重新安装的数据库是2005，我想直接把系统库，账套库附加上去可不可以呢？[]

如果是同伴版本的软件是可以
@畅捷服务孙志强:是相同版本的，就数据库想换成2005的，直接附加是可以的是吧
如果是同版本的软件，需要将系统库分离后将备份的系统库和账套库进行附加
@畅捷服务孙志强:好的谢谢老师，我试下
@畅捷服务孙志强:老师我在补充问下，之前是数据库是2000，我现在换成2005，然后用批量附加数据库，软件安装同一版本，然后还需要到系统管理进行升级sql数据吗？还是直接可以用
@汪招钦: 可以直接使用不需要升级sql数据
@畅捷服务孙志强:好的非常感谢。好人

用友U8 现存量与收发存对不上，待发货数量也不对！用友U8 现存量与收发存对不上，待发货数量也不对！ 问题原因:期初数据无法被现存量取到 解决方法:修改期初审核，重新审核期初数据
解决方案：
问题原因:期初数据无法被现存量取到 解决方法:修改期初审核，重新审核期初数据

用友U8 870升级到871在劳动合同显示修改显示格式的时候报错‘下标越界 错误9’在修改栏目的时候也报错用友U8 870升级到871在劳动合同显示修改显示格式的时候报错‘下标越界 错误9’在修改栏目的时候也报错 问题原因:经过跟踪发现帐套数据表中有一张表没有‘hr_ht_NewCtrtType’ 解决方法:在客户的数据库中增加数据表，使用演示帐套中的同一表生成SQL脚本，在查询分析器中执行.吧演示帐套内该表数据增加到新建的表中重启电脑之后执行871人事方面的脚本 帐套使用正常
解决方案：
问题原因:经过跟踪发现帐套数据表中有一张表没有‘hr_ht_NewCtrtType’ 解决方法:在客户的数据库中增加数据表，使用演示帐套中的同一表生成SQL脚本，在查询分析器中执行.吧演示帐套内该表数据增加到新建的表中重启电脑之后执行871人事方面的脚本 帐套使用正常

www.kuaiji66.com 天龙瑞德

期间损益结转的时候，转账生成界面的“确定”按钮是灰色 期间损益结转的时候，转账生成界面的“确定”按钮是灰色

期末处理后材料出库单单价是上个月结存单价 期末处理后材料出库单单价是上个月结存单价

这个10行的字格式怎么设置 这个10行的字格式怎么设置

加个回车上去
加个回车换行
@畅捷服务周义刚: 可是你看这个线都出去了
@张燕RvU:您把这栏的边框去掉
打印是比较花心思的

房产公司赠送礼品未代扣代缴个税稽查案例 房产公司赠送礼品未代扣代缴个税稽查案例

　2009年5月大连市地方税务局第三稽查局对某房地产开发有限公司（以下简称A公司）2008年纳税情况进行了纳税检查。
　　一、纳税人基本情况
　　A公司成立于2005年4月，是一家房地产开发、销售有限责任公司，A公司自成立以来仅有一个项目即对一个烂尾楼进行改造、销售（以下简称B项目），2008年该公司的B项目销售已进入尾声。2008年A公司申报缴纳营业税及附加80多万元，代扣代缴个人所得税8千多元。
　　二、检查过程及采取的检查方法
　　（一）案件的查前准备
　　检查人员在进户检查前，通过计算机信息管理系统了解了该公司2008年的纳税情况，发票领购及使用情况，经过初步分析认为该公司作为一个经营收入较大的房地产企业的个人所得税缴纳的较少。因此，检查组带着这个疑问下户检查。
　　（二）检查的具体方法
　　检查人员来到企业要求其提供2008年的会计报表、账簿凭证、企业所得税年终汇算报表，特别是工资发放明细表。检查人员兵分两路，一路一人带着查前的疑问要求会计打开电脑，调出个人所得税申报明细同工资发放明细表计算的个人所得税核对，发现个人所得税计算无问题，经过询问会计得知B项目已销售差不多了，只剩下一些户型不好、不见阳光的房子，销售及相关的人员都撤了，只剩下几个管理人员和维修工人。财务人员及经理都在总公司开工资，所以个人所得税在同行业的公司中可能缴纳的较少。
　　另一路的检查人员在账簿的检查过程中发现业务招待费里列支礼品、公文包、服装等，就此问题检查人员询问了会计和法人代表，并同时制作了《询问调查笔录》。在询问中，法人代表和会计均承认是购买的礼品送给客户的，但对税务机关根据国税函（2000）57号文件及国税发（2003）47号文件第二条第三款之规定按其他所得要求其补扣补缴个人所得税有疑义。在为纳税人服务，让纳税人满意的地税理念下，检查人员再次约见法人代表及会计，把相关的文件、税收政策，特别是对于他们不认可的部分重点向他们讲解，并依法提取了帐簿、凭证及发票的复印件。
　　三、违法事实及定性处理
　　A公司2008年在业务招待费、福利费里合计列支购买礼品5.85万元。根据《中华人民共和国个人所得税法》责成A公司补扣补缴2008年个人所得税1.17万元，同时根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条对A公司未代扣代缴的2008年个人所得税处一倍罚款1.17万元。
　　四、案例分析
　　本案具有普遍的共性，目前企事业单位商业往来频繁，以各种名目购买实物、购买购物卡、提供旅游、中奖等形式送给客户，企业将此项费用列入业务招待费，认为只要按照企业所得税的标准进行纳税调整即可。从而没有代扣代缴个人所得税，这说明个人所得税法的宣传和纳税辅导还有待加强和完善。

返聘退休人员的工资可在企业所得税税前扣除 返聘退休人员的工资可在企业所得税税前扣除 在一些技术含量较高的行业里，“高端技术人才”千金难求，因其岗位及技能的重要性，即使是到了退休年龄、办了退休手续，还会有不少企业把他们返聘回来，继续“散发余热”，每月照常发放工资。但企业在作申报时，却往往会遇到一个疑问这笔支出能否在税前扣除？ 　　记者为此致电地税12366热线，了解到：根据《中华人民共和国法实施条例》规定，企业发生的合理的工资、薪金支出准予扣除。工资、薪金支出强调在企业任职或者受雇。《国家总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）也进一步明确，企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资、薪金支出和职工福利费支出，并按企业所得规定在企业所得税前扣除。其中属于工资、薪金支出的，准予计入企业工资、薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 　　因此，返聘离退休人员所发生的费用支出，应区分为工资、薪金支出和职工福利费支出，如果从事生产岗位的退休技术员工被返聘，其劳务报酬应视为工资、薪金支出，其享受的集体福利，应被视为职工福利费支出。 　　咨询台 　　1.企业发生的汇兑损失能否在企业所得税前扣除？ 　　答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十九条规定，企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外，准予扣除。 　　2.跨地区汇总企业分配表上填列的三项因素，应以哪一年的数据为准？ 　　答：根据《国家税务总局关于印发的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定，自2013年1月1日起，总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构。 　　所称上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额，是指分支机构上年度全年的营业收入、职工薪酬数据和上年度12月31日的资产总额数据，是依照国家统一的规定核算的数据。 　　一个纳税年度内，总机构首次计算分摊税款时采用的分支机构营业收入、职工薪酬和资产总额数据，与此后经过中国确认的数据不一致的，不作调整。

普及版和标准版的区别 普及版和标准版的区别

#财税实务# @余涛 老师您好 请问我有一张进项发票已认证做进账里抵扣了 现在说那张发票不能抵扣要转出 该怎么操作呀 #财税实务# @余涛 老师您好 请问我有一张进项发票已认证做进账里抵扣了 现在说那张发票不能抵扣要转出 该怎么操作呀[]

关注
做进项税转出
@liyang1464168941:那会计分录怎么做 那个之前做的库存商品要调整吗 还有之前结转的成本要调整吗
@羽商财务001:做进项转出的话，就是原来涉及到进项的分录红字冲回，再做正确的分录即可。

返点业务 返点业务

852ufo报表销售成本有一套帐可以取数但另一套帐无法取数852ufo报表销售成本有一套帐可以取数但另一套帐无法取数

怎么我一登陆就显示无效的书签，然后再进一步就关了整个软件。想咨询解决下。 怎么我一登陆就显示无效的书签，然后再进一步就关了整个软件。想咨询解决下。

您好，该是您的记账宝系统库文件损坏，请参照知识库的T1记账宝系统库重建的方法重建该系统库文件：http://service.chanjet.com/zhi ... 2c808

管家婆辉煌版预收，应付怎样相冲掉 管家婆辉煌版预收，应付怎样相冲掉''

人防工程规划报建审核项目变更怎么写 人防工程规划报建审核项目变更怎么写''

用易代账做凭证，为什么到2015年3月份却出现了计提税金？此前一直没有的。计提的工资。 用易代账做凭证，为什么到2015年3月份却出现了计提税金？此前一直没有的。计提的工资。[]

请检查下您的凭证，看看你做收入了吗？
我也是出现这种情况，4月份有收入计提了税金。为什么5月份还要自动的出现了计提税金的凭证
5月份没有收入。只有费用。好奇怪

老师，我们是商贸公司，有两个营业执照一个是个体一个是一般纳税人，一般用一般纳税人给商超开票，但是我们的进项发票商品只有一个，但给商超供货所有品项都供货，我给商超开发票怎么开呀，能不能让我自己个体的给一般纳税人的开票 老师，我们是商贸公司，有两个营业执照一个是个体一个是一般纳税人，一般用一般纳税人给商超开票，但是我们的进项发票商品只有一个，但给商超供货所有品项都供货，我给商超开发票怎么开呀，能不能让我自己个体的给一般纳税人的开票[]

小伙伴们有知道的回答下
个体不是一般纳税人，如果要开专票，需税局代开

用友运行时错误'13',类型不匹配运行时错误'13',类型不匹配

点击快速计提提示421数据库错误，从字符串转换日期或时间时转换失败 点击快速计提提示421数据库错误，从字符串转换日期或时间时转换失败[]

"检查系统日期格式是否符合下面的要求：短日期格式：yyyy-MM-dd，长日期格式：yyyy-MM-dd'。（检查方法：点击”开始菜单“-”控制面板“，依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。）

如果修改后还有提示，请修改注册表：
""可以在注册表中HKEY_USERS\S-1-5-20\Control Panel\International 位置下的sShortDate的值改为 yyyy/M/d 。操作前对注册表做好备份，以免操作失误。
B.开始-运行中输入regedit ，修改注册表 ，去除这两个位置的特殊字符 ，并且使键一致（可参照正常机器修改，或者直接更换操作系统)
1.HKEY_CURRENT_USER\Control Panel\International下的“sShortDate” 'sDate' 中的格式
2.HKEY_USER\.Default\Control Panel\International下的“sShortDate” 'sDate' 中的格式
C.磁盘格式需要NTFS。
D、修改注册表：HKEY_USERS\.DEFAULT\Control Panel\International下sShortDate、sLongDate的值，去掉星期dddd。
【方法：先在控制面板里改好 然后复制粘贴到注册表里
而且长短格式都是yyyy-mm-dd
注册表里长日期格式默认没有yyyy-mm-dd 就在短日期格式里先选好然后复制粘贴到长日期里】"