今年一季度的盈利可不可以弥补上年度的亏损？ 今年一季度的盈利可不可以弥补上年度的亏损？[]

应该可以吧
可以
可以

T3启用往来辅助核算，录入期初明细是正数，总账期初余额是负数 怎么处理？ T3启用往来辅助核算，录入期初明细是正数，总账期初余额是负数 怎么处理？

把这个科目的期初辅助明细删除，看下期初余额这里是不是还有一个数值，有的话，把这个科目的辅助核算先取消，然后删除这个期初数值，再重新挂上辅助核算，录入期初明细
@畅捷服务苏娜_:有其他方法吗？
没有其他方式，需要根据账套来看能否出sql语句来解决，这样的话就需要在支持网提交问题和账套了

用友U8 UFO转换能够成EXCEL时为乱码用友U8 UFO转换能够成EXCEL时为乱码 问题原因:环境设置问题 解决方法:经检查操作系统环境为英文版,语言包为美国改为中国
解决方案：
问题原因:环境设置问题 解决方法:经检查操作系统环境为英文版,语言包为美国改为中国

www.kuaiji66.com 天龙瑞德

用友U8 打印凭证，错误107用友U8 打印凭证，错误107 问题原因:左右或上下边距太大 解决方法:修改凭证打印边距
解决方案：
问题原因:左右或上下边距太大 解决方法:修改凭证打印边距

www.kuaiji66.com 天龙瑞德

七类固定资产不得计算折旧扣除 七类固定资产不得计算折旧扣除

　　【法条】

　　十一条　在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。

　　下列固定资产不得计算折旧扣除：

　　（一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；

　　（二）以经营租赁方式租入的固定资产；

　　（三）以融资租赁方式租出的固定资产；

　　（四）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；

其他模块做的单据如何生成凭证传递到总账中？ 其他模块做的单据如何生成凭证传递到总账中？

订单号流转问题 订单号流转问题

辅助账 _1辅助账

单项工程中包含多种类型房地产的开发项目该如何计算土地增值税 单项工程中包含多种类型房地产的开发项目该如何计算土地增值税 房地产开发企业在同一开发项目中既建普通标准住宅又搞其他房地产开发的，土地的清算政策看似明确，实则模糊，中理解执行混乱，税企意见分歧较大，有必要进行正本清源。此种情况，笔者认为应划分为两类情形分别处理：第一类，报批报建的总体建设项目中“普通标准住宅”和“其他房地产开发的”分别为单项工程，空间位置是并列的（以下简称并列型）；第二类，报批报建的总体建设项目之内“普通标准住宅”和“其他房地产开发的”共体为一个单项工程，空间位置是重叠的（以下简称重叠型）。并列型处理简单，基本不存在争议，本文重点探讨重叠型。 　　一、基本概念梳理 　　按照建筑业行业惯例及有关法律，建设项目（项目工程）是指在一个总体范围内，由一个或几个单项工程组成，经济上实行独立核算，行政上实行统一管理，并具有法人资格的建设单位。如，一个生活小区，一所学校等。 　　单项工程是指在一个建设项目中，具有独立的设计文件，能够独立组织施工，竣工后可以独立发挥生产能力或效益的工程。如，一个生活小区的某栋住宅楼，某栋沿街商住楼等。 　　单位工程是指竣工后不能独立发挥生产能力或效益，但具有独立设计，能够独立组织施工的工程。如，土建工程、弱电工程、给排水工程等。 　　分部工程是指按照工程部位、设备种类和型号、使用材料的不同划分。如，基础工程、砖石工程、装修工程、屋面工程等。 　　分项工程是指按照不同的施工方法、不同的材料、不同的规格划分。如，砖石工程可分为砖砌体、毛石砌体两类，其中砖砌体可按部位不同分为内墙、外墙、女儿墙。分项工程是建筑业计算工、料及资金消耗的最基本的构造要素。 　　上述概念范围是按照从大到小顺序排列的。 　　二、有关土地增值税政策分析 　　（一）土地增值税清算单位的确定 　　《土地增值税暂行条例实施细则》（财法字[1995]6号）第八条，土地增值税以人房地产成本核算的最基本的核算项目或核算对象为单位计算。 　　《国家总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）第一条第一款，土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算，对于分期开发的项目，以分期项目为单位清算。 　　分析： 　　根据以上规定，土地增值税清算单位应该以房地产最基本的核算项目或核算对象为单位计算，所谓的“最基本的核算项目或核算对象”是指房地产开发企业在当地建设主管部门（例如建设委员会或建设局等）报批报建的房地产开发项目，它的最小单位就是单项工程，最大单位则是建设项目（项目工程），如果是分期建设的项目，则以分期项目为清算单位。 　　这里所说的土地增值税的清算单位，也是同成本核算对象和所得税计税成本对象的确定要求基本相一致的。 　　（二）建造普通标准住宅享受土地增值税优惠政策的相关规定 　　土地增值税暂行条例（国务院令[1993]第138号）第八条第（一）项，纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。 　　部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知（财税字[1995]48号）第十三条，对纳税人既建普通标准住宅又搞其他房地产开发的，应分别核算增值额。不分别核算增值额或不能准确核算增值额的，其建造的普通标准住宅不能适用《中华人民共和国土地增值税土地增值税暂行条例》（国务院令[1993]第138号）第八条的规定。 　　国家税务总局关于印发《土地增值税清算鉴证业务准则》的通知（国税发[2007]132号）第四十条第（二）项，如果企业有多个开发项目，审核收入与扣除项目金额是否属于同一项目；如果同一个项目既有普通住宅，又有非普通住宅，审核其收入额与扣除项目金额是否分开核算。 　　国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知（国税发[2006]187号）第一条第二款，开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅的，应分别计算增值额。 　　国家税务总局关于印发《土地增值税清算管理规程》的通知（国税发[2009]91号）第十七条，清算审核时，应审核房地产开发项目是否以国家有关部门审批、备案的项目为单位进行清算；对于分期开发的项目，是否以分期项目为单位清算；对不同类型房地产是否分别计算增值额、增值率，缴纳土地增值税。 　　财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知（财税[2006]21号）规定，《土地增值税暂行条例》第八条中“普通标准住宅”和《财政部、国家税务总局关于调整房地产市场若干政策的通知》（财税字[1999]210号）第三条中“普通住宅”的认定,一律按各省、自治区、直辖市人民政府根据《国务院办公厅转发建设部等部门关于做好稳定住房价格工作意见的通知》（国办发[2005]26号）制定并对社会公布的“中小套型、中低价位普通住房”的标准执行。 　　国务院办公厅转发建设部等部门关于做好稳定住房价格工作意见的通知（国办发[2005]26号）第五条规定的中小套型、中低价位普通住房的标准：住宅小区建筑容积率在1.0以上、单套建筑面积在120平方米以下、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。各省、自治区、直辖市要根据实际情况，制定本地区享受优惠政策普通住房的具体标准。允许单套建筑面积和价格标准适当浮动，但向上浮动的比例不得超过上述标准的20％。 　　分析： 　　首先，财税字[1995]48号第十三条、国税发[2006]187号第一条第二款和国税发[2009]91号第十七条的规定都是开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅的，应分别核算（计算）普通住宅和非普通住宅的增值额。国家税务总局关于印发《土地增值税清算鉴证业务准则》的通知（国税发[2007]132号）第四十条第（二）项则要求同一个项目既有普通住宅，又有非普通住宅，需要对普通住宅和非普通住宅的收入额与扣除项目金额分开核算。 　　上述两类文件的要求虽然从字面看不一样，但实则是一个含义，就是要求应分别核算普通住宅和非普通住宅的增值额。因为增值额等于收入减去扣除项目，收入和扣除项目二者之中有一项核算不清，就不能认为增值额是核算清楚的。 　　分别核算增值额对并列型房地产项目来说不难做到，但对重叠型来说则困难重重。因为重叠型房地产建筑存在特殊性，截止现在还没有找到任何一个指标能作为权数肩负起合理分摊扣除项目的重任，许多省市已经试点的按照建筑面积、层高系数等指标的分摊，从实践来看都没有很好地体现公平合理原则，导致的税企争议从来没间断过。 　　其次，根据有关法律规定，重叠型房地产项目中普通住宅要享受免征土地增值税的税收待遇，必须分别核算普通住宅和非普通住宅的增值额。中此项规定属于义务性规范，它于后面的免税规定是相辅相成的，要申请免税则必须要分别核算增值额，不分别核算增值额或不能准确核算增值额的则不能认为符合税的条件。建造普通住宅免税是一项依申请的优惠，纳税人可以申请也可以放弃，有选择权；税务机关可以批准也可以否决，但不应强制实施。 　　再次，实务中为达到分别核算的要求，出现了两种计算方法：第一种，先把含普通住宅和非普通住宅的开发项目看成一个整体，计算出整体项目的增值额和增值率，再以建筑面积为权数分别计算各自的增值额，分别确定适用税率计算增值税；第二种，与第一种正相反，先以建筑面积为权数分别计算扣除项目，确定增值额与增值率，再分别确定适用税率计算增值税。 　　但是这两种方法严格起来说都不符合建造普通住宅可申请免税的相应条件规定。因为第一，它打破了《土地增值税暂行条例实施细则》规定的“土地增值税以纳税人房地产成本核算的最基本的核算项目或核算对象为单位计算”，即土地增值税最小清算单位为单项工程的前提条件；第二，由于存在“第一”的原因，采用这两种方法核算（计算）的增值额，都与相关免税文件中所要求的“分别核算增值额或准确核算增值额的”的规定不够契合。 　　三、结  论 　　土地增值税的清算单位应该依附于一个相对固定的客观事件（报批报建的每一单项工程或其组合），而不应从属于多变的主观目的（免税或征税）。土地增值税清算单位的确定最少应以每一单项工程为一个清算单位，同一单项工程之内不再区分为普通住宅和非普通住宅，普通住宅因不能构成一个清算单位或因增值额不能分别核算（或不能准确核算），不符合免税条件而不予免税。 　　具体来说，并列型的房地产项目应以一个单项工程或一个以上的单项工程的组合为一个土地增值税的清算单位；重叠型房地产项目应以整个单项工程为一个土地增值税的清算单位，不构成一个清算单位的，不单独清算，更不能享受免税待遇。 　　如果按照这个思路，房地产开发项目无论是并列型还是重叠型，也包括利用地下基础设施形成的车库、车位的处理，不用再纠结于扣除项目分摊、产权确定等难题，基本都可以得到妥善解决。 　　四、实例分析 　　本部分案例选自肖太寿老师《商铺住宅联体楼土地增值税计算方法的探讨》一文，以下简称《肖文》。 　　【案例】某房地产开发公司开发商品住宅楼一幢，底层为商铺，面积1000平方米，商铺以上为普通标准住宅，面积为5000平方米，合计6000平方米。该住宅楼项目土地成本为120万元，房屋开发成本600万元，其他费用按比例扣除。该项目商铺收入为500万元，普通标准住宅收入为500万元，合计1000万元，金及附加55万元。请问应如何计算缴纳商铺住宅联体楼的土地增值税？ 　　【计算过程】实务中基本分两种方法计算： 　　方法一：按核算项目先整体计算增值额和增值率，确定相应税率后，再按建筑面积分别核算增值额，计算土地增值税。 　　扣除项目＝土地成本＋房屋开发成本＋费用扣除10％＋加计扣除20％＋税金＝120＋600＋（120＋600）×10％＋（120＋600）×20％＋55＝991（万元）。 　　增值额＝收入－扣除项目＝（500＋500）－991＝9（万元）。 　　增值率＝增值额÷扣除项目×100％＝9÷991×100%＝0.9％。低于50%，适用30%的税率。 　　由于增值率未超过20％，因此5000平方米普通标准住宅免土地增值税。 　　商铺应纳的土地增值税＝9×1000÷6000×30％＝0.45（万元）。 　　方法二：先按面积分开项目计算增值额与增值率，再分别确定适用税率计算增值税。 　　普通标准住宅扣除项目＝120×5000÷6000＋600×5000÷6000＋（100＋500）×30%＋27.5＝807.5（万元）（除税金及附加外其他按面积分摊）。 　　普通标准住宅增值额＝500－807.5＝－307.5（万元），无增值额。 　　商铺扣除项目＝120×1000÷6000＋600×1000÷6000＋（20＋100）×30%＋27.5＝183.5（万元）； 　　商铺增值额＝500－183.5＝316.5（万元）； 　　商铺增值率＝316.5÷183.5×100%＝172%，适用50%的税率。 　　商铺应纳土地增值税＝316.5×50%－183.5×15%＝130.725（万元）。 　　由此可见，两种方法计算相差悬殊，按第一种方法应纳的土地增值税为0.45万元，按第二种方法应纳土地增值税为130.725万元。 　　到底应该选择方法一还是选择方法二呢？对于企业来讲，应该选择方法一可以使企业节省130.275（130.725-0.45）万元土地增值税，对于需要及时完成税收任务的税务机关来讲，更倾向与按照方法二进行土地增值税清算。 　　【案例评析】 　　从现有的税法来看，方法一是正确的税务处理方式。该房地公司是以商铺住宅联体作为整体在当地建设主管部门进行报批的一个项目，作为一个成本核算单位，应以商铺住宅联体作为土地增值税的计算单位。第一种土地增值税计算方法符合按“最基本的核算项目或核算对象为单位计算”的规定，而且计算出整体项目增值额后，按面积进行了增值额分摊，也符合财税字[1995]48号“分别核算增值额”的规定。 　　第二种计算方法虽然符合税法“分别核算增值额”的规定，但是显然不符合“纳税人房地产成本核算的最基本的核算项目或核算对象为单位计算”的规定。因为，第二种计算方法把商铺和商铺上面的普通住宅分别看成成本核算单位，不符合《土地增值税暂行条例实施细则》（财法字[1995]6号）第八条和《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）第一条第一款的规定。 　　五、笔者对《肖文》案例的分析 　　《肖文》“方法一”和“方法二”存在的共同的问题就是忽视了土地增值税条例实施细则中关于最小清算单位和免税适用条件的规定，将最小清算单位进行了无原则地细分。 　　“方法一”确实能达到少缴土地增值税的目的，迎合了纳税人筹划的心理，故实务中得到了纳税人的支持。 　　“方法二”在实务中尽管也得到了某些省级税务机关公开文件的支持，但笔者认为其属于税务机关一厢情愿的做法，并不必然就是土地增值税相关规定的原意。税务机关从有利于国库的原则出发，机械地理解解释税法，影响了纳税人的合法权益，既与土地增值税条例精神相悖，也不符合一般的法理。 　　笔者观点： 　　1、《肖文》“方法一”中按照一个清算项目清算土地增值税是符合规定的，但不应突破土地增值税最小清算单位的规定，再根据建筑面积分摊增值额。另外，以建筑面积为权数分摊，既不公平也不合理，同样的建筑面积（可售面积），普通住宅和非普通住宅的售价有时是存在天壤之别的。 　　2、《肖文》“方法二”中税务机关突破土地增值税最小清算单位的规定，按照建筑面积分摊扣除项目，导致体现在普通住宅与非普通住宅上的极不均衡。普通住宅部分形成的巨额损失不得扣除，而非普通住宅部分却形成巨额增值，需缴纳巨额增值税，难以体现公平、合理的原则，税务机关难脱“目的”税收之嫌！ 　　从土地增值税计算口径来看，《肖文》案例“方法二”中非普通住宅的增值额316.5万元，与普通住宅的损失额307.5万元相抵，结果正是联体住宅项目总的增值额9万元。项目总的增值额只有9万元，却被征收了130.725万元土地增值税，仅土地增值税税负就达到了13%，岂不骇人听闻？ 　　从该项目总的损益情况来看，总收入1000万元，不含间接费用的总成本为120+600+55+130.725=905.725万元，利润仅剩94. 275万元。假如再考虑期间费用和隐形费用，可能的结果就是辛辛苦苦两三年，换回几捆稻草钱！几无利润可赚，房地产企业情何以堪？ 　　3、《肖文》中商铺住宅联体项目，在实践当中都是以一个建设项目（单项工程）在当地建设主管部门（例如建设委员会或建设局）报批报建的，而决不是把商铺和商铺上面的普通住宅分别向当地建设主管部门报批报建的。因此，它属于重叠型房地产项目，它的土地增值税清算应当以该项目（单项工程）整体作为一个土地增值税清算单位，而不应再把它们拆分为两个以上的清算单位，也就不存在需考虑其中的普通住宅是否符合免税条件的问题。 　　按照这个思路，该单项工程（商铺住宅联体项目）应纳的土地增值税应为2.7（9×30％）万元。 　　六、结  语 　　土地增值税，顾名思义是对增值征税，明明没有那么多增值却硬要被缴那么多的税，除去政策问题，还有人为因素，房地产行业虽然暴利，但杀鸡取卵同样是不可取的。 　　纳税人需提高纳税遵从度，依法纳税，而税务机关（人员）则需提高自身素质，依法征税。和谐的征纳关系，也是我国现阶段正努力建设的法治社会不可或缺的重要组成部分！ 　　但愿此文能引起大家的思索、共鸣！

调拨单格式问题 调拨单格式问题

U8其他加密服务器不能启动U8其他加密服务器不能启动

U8其他-加密服务器不能启动

图书电子管理系统设备包含哪些 图书电子管理系统设备包含哪些''

T+11.6重建完虚拟目录提示这个 T+11.6重建完虚拟目录提示这个

重新启动下IIS看下
@服务社区苏娜:重启了还不行，还有什么办法么
那就需要具体查询原因了，先更换个其他端口，然后重启T+服务，如果还是报错的，请在支持网提交个问题由总部远程查询下原因

出纳管理，制单的时候提示锁定，系统管理已经清理过了 还是提示这个。 出纳管理，制单的时候提示锁定，系统管理已经清理过了 还是提示这个。

备份账套，进入数据库，用delete语句清除表cn_lockacctbook
@服务社区刘明新:这些记录怎么删除。
@杨稀饭bn:用delete语句删除

企业内部控制规范案例 企业内部控制规范案例

8.5X 8.5X

结转供销链时提示“采购系统本年度已经期初记账，不能运行结转”，如何处理？结转供销链时提示“采购系统本年度已经期初记账，不能运行结转”，如何处理？

由于新年度账套在供销链结转之前已经对采购模块做了期初记账，从而出现该提示。只需要先清空年度账，然后重新结转即可。

当月抵扣的进项税额和账面上的不一致，有没有问题 当月抵扣的进项税额和账面上的不一致，有没有问题[]

找出差异，问题不大，但是需要做好附件解释的准备
首先要查明原因，找出不一致的地方。其次，税法与会计是两套准则，如果严格执行不一致应是有，但实务中一般是按照所认证的发票来进行账务处理的
是不是应该和账上的数一样？
@wgr: 好的，谢谢了
@曹倩: 好的，谢谢了
@博洋: 应该吧

营业外收入年末结转

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

用友余额表某科目无1-12月数据余额表某科目无1-12月数据