短期借款如何记账
2016-6-14 0:0:0 用友NC小编短期借款如何记账
短期借款如何记账(1)短期借款是指企业为补充生产经营周转而借入的期限在一年内的各种款项。企业应设置“短期借款”科目,本科目核算企业核算短期借款的取得、偿还情况。企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以上的各种借款,在“长期借款”科目核算。
(2)本科目应当按照借款种类、贷款人和币种进行明细核算。
(3) 短期借款的主要账务处理。
①企业借入的各种短期借款,借记“银行存款”科目,贷记本科目。
②企业归还借款时,借记本科目,贷记“银行存款”科目。
③资产负债表日,应按实际利率计算确定的短期借款利息的金额,借记“财务费用”、“利息支出”等科目,贷记“银行存款”等科目。实际利率与合同约定的名义利率差异很小的,也可以采用合同约定的名义利率计算确定利息费用。
(4)本科目期末贷方余额,反映企业尚未归还的各种借款。
例:甲公司向银行借入半年期借款100万,则:
借:银行存款 100万
贷:短期借款 100万
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请问在月末审核了所有的盘点单后,我的操作是如下的,请问有没有问题:系统管理-生成凭证-凭证生成-点进货单,材料出库单、其他出库单等-下一步-生成凭证 请问在月末审核了所有的盘点单后,我的操作是如下的,请问有没有问题:系统管理-生成凭证-凭证生成-点进货单,材料出库单、其他出库单等-下一步-生成凭证[]
这个要看你选项设置中盘点单是按盘点单生成凭证,还是根据盘点单生成的其他出入库单生成凭证。如果是按盘点单生成凭证,那么就系统管理-生成凭证-凭证生成-勾选盘点单-下一步-生成凭证。如果是按其他出入库单生成凭证,那就是系统管理-生成凭证-凭证生成-勾选其他出库单和其他入库单-下一步-生成凭证@长沙企创tanglin0:我这两种都方式都用了的,既选了盘点单生成凭证,又选了其他出入库单生成凭证,这个是不是重复了?@水水一族:不会重复的,选了一种方式,另外一种方式生成凭证就选不到单据记录了。@水水一族:没有重复。系统永远只能选到一类但生成凭证,比如设置中是设置的按盘点单生成凭证,那么生成凭证的时候能选到该盘点单,但是该盘点单生成的其他出入库单是选择不到的。如果设置中是按其他出入库单生成凭证,那么只能选到由盘点单生成的其他出入库单生成凭证,而选择不到盘点单。所以永远不会重复!!@服务社区刘小艳:女神,早上好!@服务社区刘小艳:谢谢,但我这边看到期末数和盘点的数不一致,比如盘点时,账面和盘点数都是24,但查看库存总账,期末数是18,是哪里的操作出问题了吗@水水一族:盘点单在不锁盘的时提取的是账面日期前一天的数据,需要按这个规律进行核对;@长沙企创tanglin0:[/可爱]早上好~@服务社区刘小艳:你是指生成盘点单的数据吗?生成盘点单是库管在负责,审核是我负责,是不是要让库管在生成盘点单时提取日期往前一天,我这边审核就还是按正常的操作?@水水一族:盘点单上有个账面日期,意思是说,不锁盘时,账面日期16年9.18,提取的数据是截止到17号晚上0点的数据。@服务社区刘小艳:应该说17号晚上23:59:5的数据。哈哈哈[/偷笑]应该说17号晚上23:59:59的数据。哈哈哈