发票丢失怎么办?
2016-6-1 0:0:0 用友NC小编发票丢失怎么办?
发票丢失怎么办? 专用发票丢失,首先要到厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》,并且要在报纸上刊登遗失声明。依据《国家总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十八条规定,一般人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查。如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
相关阅读
- 刚建帐怎么填期初余额2018-11-23 7:18:20
- 期初余额录入不对,想要修改,怎么办?2018-11-22 18:22:41
- 登记银行日记账的要求是什么2016-9-18 11:10:33
- 登入用友T3软件提示错误;“内存溢出”?2016-9-7 12:51:29
- 登陆系统管理提示IIS配置不正确 _02016-8-30 11:28:58
- 电费保证金是否征收增值税?2016-8-30 11:12:30
- 电算化条件下高校的内部会计控制2016-8-30 11:10:0
- 登陆企业门户提示“无法登陆服务器”2016-8-30 11:8:15
- 防治禽流感有哪些税收优惠政策2016-8-30 11:4:43
- 登录界面没有操作员2016-8-22 16:10:5
最新信息
- 用友nc的java插件下载
- 用友nc客户端下载
- 有T3升级到12.1的帐套,为什么1-4月份都有填制凭证,也有记账,为什么查看余额表是没有本期发什么,数据都是升级过来的
- 有一个仓库是去年设置的,仓库中存货都是销售退回的存货,存货成本都为零,现在要怎么追加这些存货的成本
- 有一个供应商,发票结算凭证都做了,但付款单做了核销不了,提示一张结算单不存在,我删了重做结算还是不行
- 有一个存货是当月入库,当月出库的,就是入库量和出库量是一样的,现在我入库单记账好了,要记出库单的时候,提示我出库记账后会负库存,怎么会这样呢?
- 有一个客户在几个月前给我们结算货款,结果多打过来一部分钱,他是操作失误造成的,当时我们做了预收说是做下个订单的预收,但是现在客户让我们把这个款再给他打回去,请问我软件怎么操作?
- 有一个损益科目把会计性质弄错了,原本是损益类科目增加到资产类了,但是科目已经发生了业务,现在报表不对,2012-2016几个年度,该如何改回来?
- 有一个门店,4月6日销售数据是2647,后台数据是2804,查出来的结果是后台数据4月6日这一天多销售一个单品,157元,零售数据中心也显示这一天卖了2个,其实只卖了一个,后台现存量是5个,前台收银同步现存量后却是4个,后来我查询了存货明细账,这个商品库存确实是5个,4月6日那一天确实也只卖了一个。 谁能解决这个问题呢,谢谢
- 有一件事情想不通,请教下。就品种法,如果是通过半成品再到成品,那如果到月底半成品完成到一半当月结束,这个怎么算??直接假退库??按完工比例算件数??材料呢???也重新入库???我是新手,没什么概念。。
![产品激活无法保存,提示“服务繁忙,稍后再试”,持续三小时!](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/01/01/1451633146IIX5.jpg)
产品激活无法保存,提示“服务繁忙,稍后再试”,持续三小时! 产品激活无法保存,提示“服务繁忙,稍后再试”,持续三小时!
请一下ie缓存试试@畅捷服务北京刘佳佳_: 是不是总部服务器网络有问题?@陈秋梅: 有可能,今天都不上班,只能下周一再看。@畅捷服务北京刘佳佳_: 清理缓存了,服务器重启了,还是不行!
客户营业中的,能想办法处理下吗?@畅捷服务北京刘佳佳_:可不可以急需处理一下,今年一天的工作都没做了,晚上门店要下订单了。所有请帮忙尽快的处理一下,或者找个方法,这边边应急,麻烦了
- 水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。
- 用友NC软件凭证打印设置方法
- 运输公司,购入20个车用防滑链共680元,其中给一台车2个另一个车2个,其他16个放在单位备用,这个帐怎么做呢??
- 这三个怎么选择?
- 这个为什么不对啊
- 这个公司注册资金100万,这个钱实际是没有交的,我想2万把我40%的股份转到我朋友名下,我现在名下不方便有公司,实际持股人还是我。大概流程请教高人。
- 这个录入凭证页面 这个界面能改进下吗? 显示太少 上下滑来滑去 又会不小心 把某个点咯 看明细账的时候 才发现,但是平时出报表前 又不可能每次都明细账一个个看了 再出报表....
- 这个题怎么做,老师们指导一下
- 这些数字是怎么得来呀?哪位老师解答一下
- 这位大神,我第一次填,怎么填啊,求指教
![用友U8 项目管理模块,分配计算后,从总帐取数,项目数量和总帐的不一样,总账的项目核算有而项目管理没有取过来。](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友U8 项目管理模块,分配计算后,从总帐取数,项目数量和总帐的不一样,总账的项目核算有而项目管理没有取过来。用友U8 项目管理模块,分配计算后,从总帐取数,项目数量和总帐的不一样,总账的项目核算有而项目管理没有取过来。
问题原因:项目管理模块,分配计算后,从总帐取数,项目数量和总帐的不一样,总账的项目核算有而项目管理没有取过来。 解决方法:操作问题,应先从汇总表按责任中心分别取数后,问题解决。
解决方案:
问题原因:项目管理模块,分配计算后,从总帐取数,项目数量和总帐的不一样,总账的项目核算有而项目管理没有取过来。 解决方法:操作问题,应先从汇总表按责任中心分别取数后,问题解决。
- T+12.1,利润表,c列和d列调换位置,怎么调换
- 期初余额录入错误,怎么返回去修改?
- 用友g6-e11.0的安装步骤有吗
- 用友t+资产负债表不平怎么解决,资产总计与负债和所有者权益总计正好相差未分配利润的数字,年初数就相差
- 用友T6存货核算做了期末处理,但出库汇总统计信息还是不能显示出库单价那是什么原因,我用的是先进先出法
- 用银行汇票300万购买材料,发票上货款是216万增值税是36万材料已验收入库剩余票款退回兵存入银行,分录是?
- 目前的票据通普及版是不是防串货的?
- 矿业公司越界开采为20吨,每吨价格为20元,其中运输成本为每吨4元,各项税费为3.5元‘企业的违法所得为多少
- 税控服务费在有效期180天内填入了附表4,超过180天的期限了能不能抵扣?
- 税控机提示授权出错误代码7是什么
![企业不能因亏损免缴房产税](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
企业不能因亏损免缴房产税 企业不能因亏损免缴房产税
近日,某私营企业的会计王女士接到主管税务机关的“催缴税款通知书”,催报事项为该企业的自用房产的房产税未按规定申报。王女士感到十分惊讶,因为该企业因经营不善,这两年都在亏损,王女士认为根据房产税的相关规定,亏损或微利企业的房产税是可以免缴的,于是王女士向广州地税局进行咨询。
市地税局税务人员向她解释,根据《财政部、国家税务总局关于调整房产税有关减免税政策的通知》(财税〔2004〕140号)的规定,为了规范税收政策,进一步加强房产税的征收管理,废止“对微利企业和亏损企业的房产可由地方根据实际情况在一定期限内暂免征收房产税”的这一规定。
![批量生成销售发票时提示类型无效](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
批量生成销售发票时提示类型无效 批量生成销售发票时提示类型无效
问题号: | 14539 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.61 |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 批量生成销售发票时提示类型无效 |
适用产品: | U861–供应链–销售管理 |
问题名称: | 批量生成销售发票时提示类型无效 |
问题现象: | 在销售模块中运行批量生成发票功能后系统提示“类型无效”,经过测试,只要是有上级单位并按上级总公司的名头进行开票的客户均提示该错误提示。用户数据原为852后升级到861,错误在升级后出现。 |
问题原因: | 此问题研发人员已经出具相关补丁,由于【861、860sp版本】补丁,现已通过【补丁自动更新系统】发布,此问题的补丁在自动更新系统中【SP1+PACKB】。 请使用下载中心【补丁编号1835:补丁自动更新工具】安装补丁解决此问题; |
解决方案: | 此问题研发人员已经出具相关补丁,由于【861、860sp版本】补丁,现已通过【补丁自动更新系统】发布,此问题的补丁在自动更新系统中【SP1+PACKB】。 请使用下载中心【补丁编号1835:补丁自动更新工具】安装补丁解决此问题; |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- 程序检测到“T3产品服务”没有开启,请问您是否开启?这是什么问题
- 采购入库生单,选择采购到货单时,到货数量800,入库数量800时,老是提示:入库数量不能大于所参照到货单的数量,不能保存! 实际入库数量和到货数量是相等的。当把入库数量改成100之后,又可以生单成功!但是入库数量改成700,也是不能成功的。不知道什么原因??
- 采购分开流程,存货启用该了部门辅助项,参照进货单生成凭证,存货科目不能带出部门辅助项。但是进货单是录入了部门的。
- 采购到货单做好了,采购检验单生单时还是没有
- 采购发票制单的时候提示供应商被锁定
- 采购发票如何控制重复做单,现在发现有的采购发票有重复的单据,已经结账如何处理?可以做红字发票冲掉重复的蓝字发票吗?
- 采购批量 都影响那些单据啊?是只影响采购订单吗
- 采购期初记账是在什么情况下需要记账呢,在什么时候记账?
- 采购管理中的采购订单中的单价能否设置不录入,或者默认为0
- 采购管理中进货页面打开后出现脚本错误,其他控件都无法选择访问。
![在手机端中,如何看到业务员的销量,销售金额,在毛利表中可不可以设置只看销售金额,不看毛利率,贡献率-](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
在手机端中,如何看到业务员的销量,销售金额,在毛利表中可不可以设置只看销售金额,不看毛利率,贡献率- 在手机端中,如何看到业务员的销量,销售金额,在毛利表中可不可以设置只看销售金额,不看毛利率,贡献率?[]
目前手机端报表格式无法设计,抱歉@畅捷服务邓尉:那在哪可以看到每个业务员的销量呢?@畅捷服务邓尉:手机端中如何能看到每个业务员的销量?@小张QFv:销售业务毛利表@畅捷服务邓尉:哦,但销售业务毛利表中有不能看到的项目,在手机端中其他模块没有吗?@小张QFv:暂时没有@畅捷服务邓尉:好的
![多个客户端同时录单时提示单号重复](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
多个客户端同时录单时提示单号重复 多个客户端同时录单时提示单号重复
问题号: | 20502 |
---|---|
适用产品: | U6 |
软件版本: | U6普及版3.2plus1 |
软件模块: | 生产制造 |
问题名称: | 多个客户端同时录单时提示单号重复 |
问题现象: | 多个客户端参照销售订单生单,生成生产订单时,提示:“保存失败,错误原因:可能因为单号或ID重复或引用的数据被修改,请重新保存!” |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 已出补丁,在单据保存时对单据号进行回检. |
![发货统计表无法按存货分类进行查询汇总](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
发货统计表无法按存货分类进行查询汇总 发货统计表无法按存货分类进行查询汇总
问题号: | 2870 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.51 |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 按存货分类查询 |
适用产品: | 8.51 |
问题名称: | 发货统计表无法按存货分类进行查询汇总 |
问题现象: | 销售管理中,应用模式为普通发票审核生成发货单,在这种应用模式下,不知何原因”发货统计表”无法按存货分类进行查询汇总 |
问题原因: | 需要将“存货分类”设为展开条件,再进行分组汇总查询。 |
解决方案: | 在销售的“发货统计表”中,汇总条件没有存货分类,存货分类这个条件是在“展开条件”中,在选择查询条件的界面,点击“展开条件”,然后选择“按存货分类展开”并输入希望展开的最大展开级次,然后点击“过滤”按纽,待查询结果显示后,再点击查询按纽,此时您可以看见“分组汇总项”最下方多了几个存货分类的项目,此时就可以选择对应的存货分类汇总和分组小计等操作了。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-8-23 |
- 水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。
- 老师,我们2015年导入了新帐套来代替原来的帐套,所以会计科目增加了“研发费用”导改财务报表不平。接下来2016年所有的报表 都不平,怎么办呢?
- 已超过规定账套数量,不能登录,请联系服务商。T+标准版能用多少账套?
- 5月份购买了一个固定资产,5月份已经录入卡片了。但是6月份公司又将这个固定资产退给了供应商,我在固定资产模块该如何处理呢?
- 装T3 10.9普及版提示NetFrameWork v4.0安装失败,安装程序将推出
- 给客户设置了二级批发价格,为什么带出来还是普通客户价格呢?
- T+12.1,利润表,c列和d列调换位置,怎么调换
- T+经常提示无法显示此网页
- 老师,我们买东西,价税合计做账计入管理费用,贷银行存款,后来,又退回了,但是对方只退了不含税的部分,收到款,我要怎么做账?直接冲管理费用吗?差额是不是不用做账了?
- 刚建帐怎么填期初余额
![用友U8普及版销售发货单不让保存](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友U8普及版销售发货单不让保存U8普及版销售发货单不让保存
U8普及版-销售发货单不让保存
自动编号: | 2027 | 产品版本: | U8普及版 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U8普及版--销售管理 | 关 键 字: | 日常操作 |
问题名称: | 销售发货单不让保存 | ||
问题现象: | 销售模块中,销售发货单在选择客户为0315的客户,仓库为01仓库,存货为02020201的产品,选择保存后,提示客户0315的信用期限最早为2004-01-12不让单据保存,(因为该客户设置了信用期限255天),但是,2004-01-12的单据是前年的早已经收款。 进一步检查在应收模块中,2006-01月做过一批红票对冲。(此次红票对冲的记录涉及的客户都出现销售不能出库问题)在ap-detail表中有记录,单据日期为2004-01月,记帐日期为2006-01月,查询单据报警也会显示出这些红票对冲的余额。 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 此问题是由于客户的销售发票出现红兰混录的现象造成。在应收模块的单据报警查询中过滤出该客户的最早单据日期也为2004-01-12日,发票编号为1100018527,正常情况下是由于以前年度未完全核销,会将余额结转到下一年,但在您的数据中界面操作却无法找到该张发票。经与一线沟通用户反映此笔业务已经完全核销,由于您发过来的是年度账备份,因此无法追踪以前的业务处理,因此可以通过如下方法来解决:(修改前请务必做好数据备份) 在应收模块中做‘取消操作’将该客户红票对冲业务全部取消,再重新做红票对冲即可。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
![用友U8 在安易数据库中,有很多情况下日志文件特别大,有的甚至达到4-5GB的大小,日志文件实际意义并不大,而文件损坏的可能性却极大。](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友U8 在安易数据库中,有很多情况下日志文件特别大,有的甚至达到4-5GB的大小,日志文件实际意义并不大,而文件损坏的可能性却极大。用友U8 在安易数据库中,有很多情况下日志文件特别大,有的甚至达到4-5GB的大小,日志文件实际意义并不大,而文件损坏的可能性却极大。
问题原因:日志文件过大。 解决方法:一是企业管理器中执行收缩数据库,但,一般收缩的比率会有所限制;二是在查询分析器中执行如下语句,参考:DBCC SHRINKDATABASE (ZW0001, 10)说明:ZW0001 用户数据库中的文件减小,以使 UserDB 中的文件有 10% 的可用空间。详见SQL2000帮助。
解决方案:
问题原因:日志文件过大。 解决方法:一是企业管理器中执行收缩数据库,但,一般收缩的比率会有所限制;二是在查询分析器中执行如下语句,参考:DBCC SHRINKDATABASE (ZW0001, 10)说明:ZW0001 用户数据库中的文件减小,以使 UserDB 中的文件有 10% 的可用空间。详见SQL2000帮助。
www.kuaiji66.com 天龙瑞德
- 老师,我们2015年导入了新帐套来代替原来的帐套,所以会计科目增加了“研发费用”导改财务报表不平。接下来2016年所有的报表 都不平,怎么办呢?
- 已超过规定账套数量,不能登录,请联系服务商。T+标准版能用多少账套?
- 5月份购买了一个固定资产,5月份已经录入卡片了。但是6月份公司又将这个固定资产退给了供应商,我在固定资产模块该如何处理呢?
- 装T3 10.9普及版提示NetFrameWork v4.0安装失败,安装程序将推出
- 给客户设置了二级批发价格,为什么带出来还是普通客户价格呢?
- T+经常提示无法显示此网页
- 老师,我们买东西,价税合计做账计入管理费用,贷银行存款,后来,又退回了,但是对方只退了不含税的部分,收到款,我要怎么做账?直接冲管理费用吗?差额是不是不用做账了?
- 暂存凭证做什么用?为什么不让保存?
- 老师们好,这个毛利润不对啊?我们每件商品的毛利润都不低于%25的。这个显示怎么低那么多?
- 老师们请问三证合一需要什么资料。谢谢
![T+应付明细账,为什么选的时间不一样,查询出来的余额和结果都不一样。--我们理解的如8月31日余额多少,不是不管怎么选条件8月31日余额都是一样的吗?](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
T+应付明细账,为什么选的时间不一样,查询出来的余额和结果都不一样。--我们理解的如8月31日余额多少,不是不管怎么选条件8月31日余额都是一样的吗? T+应付明细账,为什么选的时间不一样,查询出来的余额和结果都不一样。我们理解的如8月31日余额多少,不是不管怎么选条件8月31日余额都是一样的吗?[]
安装最新补丁解决,之前解决过此问题。我现在是“:12.100.001.0073.0513”这个版本,才升级的,已经很高了。还需要再升级吗?@畅捷服务黄思源:你好,还在吗,是不是升级过程中会清理一些数据,这样就会好了。@小曲123:不会的,安装最新的试试吧,不行您提交支持网问题解决
![企业内部控制基本规范](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
企业内部控制基本规范 企业内部控制基本规范 部证监会署银监会保监会关于 印发《企业基本规范》的通知 中直管理局,铁道部、国管局,总后勤部、武警总部,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、审计厅(局),新疆生产建设兵团财务局、审计局,中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监督局,中国证监会上海、深圳专员办,各保监局、保险公司,各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司,各省级农村信用联社,银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司,有关中央管理企业: 为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险行为防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据国家有关法律,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》,现予印发,自2009年7月1日起在范围内施行,鼓励非上市的大中型企业执行。执行本规范的上市公司,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的师事物所对内部控制的有效性进行审计。 执行中有何问题,请及时反馈给我们。 附件:企业内部控制基本规范 二00八年五月二十二日 企业内部控制基本规范 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。 第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。 第三条 本规范所称内部控制,是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发发展战略。 第四条 企业建立与实施内部控制,应当遵循下列原则: (一) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。 (二) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务和高风险领域。 (三) 制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 (四) 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 (五) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 第五条 企业建立与实施有效的内部控制,应当包括下列要素: (一) 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置与权责分配、、政策、企业文化等。 (二) 风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险,合理确定风险应对策略。 (三) 控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。 (四) 信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 (五) 内部监督。内部监督是企业对内部控制建立实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 第六条 企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套方法,制定本企业内部控制制度并组织实施。 第七条 企业应当运用信息技术加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,减少或消除认为操纵因素。 第八条 企业应当根建立内部控制实施的激励约束机制,将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系,促进内部控制的有效实施。 第九条 国务院有关部门可以根据法律法规、本规范及其配套办法,明确贯彻实施本规范的具体要求,对企业建立与实施内部控制的情况进行监督检查。 第十条 接受企业委托从事内部控制审计的,应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则,对企业内部控制的有效性进行审计,出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当发表的内部控制审计意见负责。 为企业内部控制提供咨询的会计师事务所,不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。 第二章内部环境 第十一条 企业应当根据国家有关法律法规和企业章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。 股东(大)会享有法律法规和企业章程规定的合法权利,依法行使企业经营方针、筹资、、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。 监事会对股东(大)会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 经理层负责组织实施股东(大)会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。 第十二条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施,监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督、经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。 第十三条 企业应当在董事会下设立审计委员会,审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其相关事宜等。 审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。 第十四条 企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到各责任单位。 企业应当通过编制内部管理手册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。 第十五条 企业应当加强内部审计工作,保证内部审计机构设置,人员配备和工作的独立性。 内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 第十六条企业应当指定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容: (一)员工的聘用、培训、辞退与辞职。 (二)员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。 (三)关键岗位员工的强制休假和定期岗位轮换制度。 (四)掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。 (五)有关人力资源的其他政策。 第十七条 企业应当将职业道德素养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质。 第十八条 企业应当加强文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业,开拓创新的团队协作精神,树立现代管理理念,强化风险意识。 董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 企业员工应当遵守员工行为守则。认真履行岗位职责。 第十九条 企业应当加强法制教育,增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念,严格依法决策、依法办事、依法监督,建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。 第三章风险评估 第二十条 企业应当根据社定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估。 第二十一条 企业开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。 风险承受度是企业能够承担的风险限度,包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。 第二十二条 企业识别内部风险,应当关注下列因素: (一) 董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。 (二) 组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。 (三) 研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。 (四) 财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。 (五) 其他有关内部风险因素。 第二十三条 企业识别外部风险,应当关注下列因素: (一) 经济形式、产业政策、环境、市场竞争、资源供给等经济因素。 (二) 法律法规、监督要求等法律因素。 (三) 安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。 (四) 技术进步、工艺改进等科学技术因素。 (五) 自然灾害、环境状况等自然环境因素。 (六) 其他有关外部风险因素。 第二十四条 企业应当采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。 第二十五条 企业应当根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略。企业应当合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,财务适当的控制措施,避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。 第二十六条 企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。 风险规避是企业对超出风险承受度的风险,通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。 风险降低是企业在权衡成本效益之后,准备财务适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的策略。 风险承受是企业对风险承受度之内的风险,在权衡成本效益之后,不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。 第二十七条 企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况。持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。 第四章控制活动 第二十八条 企业应当结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。 控制措施一般包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评制等。 第二十九条 不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 第三十条 授权审批控制要求企业根据常规授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任 企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权。常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。 企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 企业对于重大的业务和事项,应当实行集体决策审批或者联签制度,任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。 第三十一条 会计系统控制要求企业严格执行国家同意的制度,加强工作,明确会计凭证、会计帐簿和报告的处理程序,保证会计资料的真实完整。 企业应当依法设置会计机构,配备会计从业人员、从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书,会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。 大中型企业应当设计总会计师,设置总会计师的企业,不得设置与其职权重叠的副职。 第三十二条财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度,财务财产记录、实物保管、定期盘点、帐实核对等措施,确保财产安全。 企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。 第三十三条 预算控制要求企业实施全面制度,明确各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。 第三十四条运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度、经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。 第三十五条绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度。科学设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据 。 第三十六条 企业应当根据内部控制目标,结合风险应对策略,综合运用控制措施,对各种业务和事项实施有效控制。 第三十七条 企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险或突发时间,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。 第五章信息与沟通 第三十八条 企业应当建立信息与沟通制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运行。 第三十九条 企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合,提高信息的有用性。 企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道,获取内部信息。 企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道,获取外部信息。 第四十条 企业应当将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间,以及企业与外部投资者、债券人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题,应当及时报告并加以解决。 重要信息应当及时传递给董事会、监事会、经理层。 第四十一条 企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。 企业应当加强对信息系统开发和维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全稳定运行。 第四十二条 企业应当建立反舞弊机制,坚持惩防并举,重在预防的原则明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。 企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点: (一) 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产、牟取不当利益。 (二) 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。 (三) 董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。 (四) 相关机构或人员串通舞弊。 第四十三条 企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线,明确举报投诉处理程序、办理时限和办理要求,确保举报,投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。 第六章内部监督 第四十四条 企业应当根据本规范及其配套方法,指定内部控制监督制度,明确内部审计机构(或经授权的其他监督机构)和其他内部机构在内部监督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求。 内部监督分为日常监督和专项监督,日常监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查;专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下,对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。 专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。 第四十五条 企业应当指定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。 第四十六条 企业应结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告。 内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率,由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定。国家有关法律法规另有规定的,从其规定。 第四十七条 企业应当以书面或者其他适当形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性。 第七章附则 第四十八条本规范由财政部会同国务院其他有关部门解释。 第四十九条本规范的配套办法由财政部会同国务院其他有关部门另行制定。 第五十条本规范自2009年7月1日起实施。
- 购货折让 计入什么科目 分录
- 购货方增值税普通发票发票联遗失,-要办理什么手续?
- 购进一台车银行转账70800,厂家给我们开进项票是96750元,亲们,会计分录怎么做?
- 购金税盘取得的专用发票需要认证么?
- 贴现、转贴现、再贴现按照交易方式可分为买断式和回购式,请问什么是买断式?什么是回购式?
- 费用发票必须是公司的抬头才行吗?个人姓名的电话费等不行吗
- 资产负债表中应交税费和利润表的钩稽关系?
- 资产负债表中的应收、应付、预收、预付科目的填列数怎么跟老师教的方法的填列数不一致呢
- 资产负债表中预收预付期末余额和账簿的余额不一样,什么原因,怎么处理,才能让资产负债表平衡
- 赔给员工,借;银行,货;其他应付款,但老板不赔给员工怎么做呢
![求教各位:营改增后旅行社小规模纳税人怎么做账呀,开了一张团款票。单价3242.72,税额97.28,合计3340元整,咋做分录???](http://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
求教各位:营改增后旅行社小规模纳税人怎么做账呀,开了一张团款票。单价3242.72,税额97.28,合计3340元整,咋做分录??? 求教各位:营改增后旅行社小规模纳税人怎么做账呀,开了一张团款票。单价3242.72,税额97.28,合计3340元整,咋做分录???[]
借:银行存款/库存现金 3340
贷:主营业务收入 3340
- 如何录入期初余额
- 用友NC账簿查询操作步骤_
- 关于财务报表里面应收应付 预收预付 其他应收和其他应付科目的重分类公式是怎么设置的啊?
- 财务增强包T1客户端可以生成T3的凭证吧
- 财务报表用不了,提示-运行时错误438对象不支持该属性或方法
- 财务报表的重分类和不重分类有啥区别?什么意思?
- 财务结账对账,请看固定资产的汇总值与明细数值,相差二十多万。帮忙分析是什么原因导致的。1601、1602科目下各增加了四个二级科目。
- 财务需要管控企业是否盈利吗?还是销售部门去做这项工作
- 财税红绿灯在哪了呢
- 财贸宝 现在2015年12月结账后要如何转到2016年 年结么?年结的话 供应链所有的应收明细会自动转入过来么到新年度么? 能向其他的T1版本直接跨年么?
![应付制单生成凭证的时候能不能把相同的会计科目合并啊](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/04/25/1461573157gavS.png)
应付制单生成凭证的时候能不能把相同的会计科目合并啊 应付制单生成凭证的时候能不能把相同的会计科目合并啊
可以手动合并,前提是没有挂辅助核算@畅捷服务孙彦杰:怎么手动合并啊,采购发票生成的啊@畅捷服务孙彦杰:没有挂辅助核算,还有就是 会计科目的位置可以调吗生成的凭证没保存先 是可以修改的@畅捷服务孙彦杰:在哪里修改啊,貌似不能修改啊凭证查询, 选中凭证 上方有修改@畅捷服务孙彦杰:这个是自动生成的 不是填制凭证 ,上面没有修改啊就是在应付模块 凭证查询那里@畅捷服务孙彦杰:只能改摘要啊您分别截图220201两条记录的项目我看下@畅捷服务孙彦杰:客户下班了,明天啊 不好意思了@畅捷服务孙彦杰:想问一下,相同的会计科目能不能合并啊您点中分录 点删除 然后把金额那里修改下就可以了@畅捷服务孙彦杰:合并后的金额要自己算是吗可以用=号不能删除分录啊 ,你有试过么我测试的是新增分录 删除新增分录 您可以设置 选项 凭证 受控科目制单方式 选择单据@畅捷服务孙彦杰:这边要合并的是自动生成的凭证分录 不是新增的啊嗯 那就修改选项那里 然后重新生成这张就可以了@畅捷服务孙彦杰:原来的分录不能删除 修改那里重新生成?原来的分录不能删除,但是凭证是可以整体删除的